我國海上保險發(fā)展對策研究以國際貿(mào)易術(shù)語為視角碩士學(xué)位論文(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 （四）海上保險的發(fā)展趨勢金融危機的影響終究會過去。全球一體化的進程不可阻擋。國際貿(mào)易在經(jīng)歷這段時間的低谷后還會繼續(xù)上升。2022 年國務(wù)院正式出臺上海國際金融中心和國際航運中心建設(shè)意見，指出上海要在 2020 年之前建成具有全球資源調(diào)配能力的國際航運中心。自 1992 年黨的十四大報告指出“盡快把上海建設(shè)成國際經(jīng)濟、金融、貿(mào)易中心之一，帶動長三角地區(qū)和整個長江流域地區(qū)的經(jīng)濟飛躍”以來，上海一直把建設(shè)國際經(jīng)濟、金融、航運、貿(mào)易中心作為歷史使命。而縱觀倫敦、紐約、香港、新加坡等城市，其國際金融中心的形成于國際航運中心的發(fā)展密不可分。一方面國際航運的發(fā)展需要金融也提供融資、保險、國際結(jié)算等金融服務(wù)；另一方面國際航運對金融服務(wù)的需求及所以產(chǎn)生的現(xiàn)金流，又成為國際金融中心建設(shè)的巨大推動力。已出臺的上海兩個中心建設(shè)的實施細則，對金融支持航運提出明確的政策。其中，探索航運融資方式的創(chuàng)新，支持航運企業(yè)、金融機構(gòu)共同組建航運產(chǎn)業(yè)基金，為航運相關(guān)企業(yè)提供融資服務(wù)。另外正在加緊制定相關(guān)的法律法規(guī)，完善保險機制，尤其是在保險服務(wù)，加強對海上保險的支持力度，鼓勵貿(mào)易公司盡量在國內(nèi)投保，盡量安排國貨國運，在稅收方面也有望得到進一步支持等等。這些政策方正的出臺必定會給上海的航運保險和貿(mào)易帶來新的發(fā)的發(fā)展機遇。因此希望本文進行的研究能夠?qū)ω敭a(chǎn)保險公司和貿(mào)易公司在規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險上能夠提供幫助，對正在進行建設(shè)的上海航運中心在政策層面能有所啟發(fā)和借鑒。第三節(jié) 本文的創(chuàng)新與不足 正如前文所述，前人在研究航運保險上基本上是把國際貿(mào)易和航運保險分開研究的。一方面集中在在研究貿(mào)易術(shù)語選用，防欺詐的措施等，另一些主要集中在研究航運保險當(dāng)中的法律法規(guī)等，從法律的角度上來論述海上保險的特征。本文的創(chuàng)新之處是把這兩方面結(jié)合起來，從貿(mào)易條件的角度來分析對航運保險的影響。其基本思路是：首先分析國內(nèi)外貿(mào)易形勢和航運保險發(fā)展面臨的問題，結(jié)合國際上海上保險發(fā)展較好的歷史經(jīng)驗進行分析。其次，仔細分析了影響國際貿(mào)易買方選擇貿(mào)易術(shù)語的主要因素，及其對最終貿(mào)易術(shù)語選擇的影響。此外，還從保險公司的角度來分析貿(mào)易術(shù)語對航運保險的影響，并從多角度提出對策?？紤]到從國際貿(mào)易角度對航運保險的研究比較少見，并且對海上保險的研究也是最近才被國內(nèi)所重視，所以可供查閱的文獻比較稀缺。另外受個人思維和知識結(jié)構(gòu)的局限性，而本論文可能和法律，尤其是保險法和海商法關(guān)聯(lián)比較大，所以論文進行過程可能會遇到在知識結(jié)構(gòu)方面的缺陷和不足，尤其在海上貿(mào)易術(shù)語對保險費率厘定之間的關(guān)系等問題上，有待后人進行更為深入的研究。 此外，文中也忽略了“在貿(mào)易術(shù)語的約束下，保險市場是一個扭曲的市場（沒有達到帕累托最優(yōu)） 。其市場信息或市場需求不能完全通過市場價格（保險費）來反應(yīng)。 ”這一命題的證明。有待后來者完成。第二章 國際貿(mào)易術(shù)語概述第一節(jié) 國際貿(mào)易術(shù)語 國際貿(mào)易術(shù)語又稱貿(mào)易條件、價格術(shù)語，使人們在長期的貿(mào)易實務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。它是一個簡短的概念，通常用簡短的字母（比如 FREE ON BOARD 簡稱FOB）來說明價格的構(gòu)成、買賣雙方有關(guān)費用、風(fēng)險和責(zé)任的劃分，規(guī)定了貿(mào)易雙方在貿(mào)易中應(yīng)盡的義務(wù)。國際貿(mào)易的買賣雙方在規(guī)定價格時采用貿(mào)易術(shù)語可以節(jié)省交易磋商的時間，簡化程序，降低成本，有利于貿(mào)易的達成和發(fā)展。第二節(jié) 主要貿(mào)易術(shù)語的內(nèi)容與特點《2022 通則》共有 13 種貿(mào)易術(shù)語,分為 4 組。 “E 組”(EXW)、 “F 組”(FCA、FAS 和 FOB)、 “C 組”(CFR、CIF、CPT 和 CIP)和 “D 組”(DAF、DES、DEQ、DDU 和 DDP)。每種術(shù)語項下買賣雙方的義務(wù)均采用 10 個項目列出,其英文名稱與中文譯名如下:表 1英文名稱與相應(yīng)的中文譯名：E 組起運EXW EX Works 工廠交貨FCA Free Carrier 貨交承運人FAS Free Alongside Ship 船邊交貨F 組主運費未付FOB Free On Board 裝運港船上交貨CFR Cost And Freight 成本加運費CIF Cost，Insurance and Freight 成本加保險費C 組主運費已付CPT Carriage Paid To 運費付至CIP Carriage and Insurance Paid To運費保險費付至DAF Delivered At Frontier 邊境交貨DES Delivered Ex Ship 目的港船上交貨DEQ Delivered Ex Quay 目的港碼頭交貨DDU Delivered Duty Unpaid 未完稅交貨D 組到達DDP Delivered Duty Paid 完稅后交貨Ｆ組術(shù)語要求賣方按照買方的指示將貨物交運。在ＦＣＡ術(shù)語下的交貨地點問題是難點，此術(shù)語所涉及的合同可能會遇到各式各樣的交貨情況，貨物可能裝上買方派往賣方所在地提取貨物的車輛；或者貨物需要從賣方派往買方指定的交貨地點的車輛上卸下。Incoterms2022 考慮到了上述可能，規(guī)定若合同中指定交貨地點是賣方所在地，當(dāng)貨物裝上買方的裝貨車輛時即完成交貨，在其他情況下，當(dāng)貨物在賣方的車輛上尚未卸貨而交給買方處置時，即完成交貨。 FOB 術(shù)語中的交貨點與 CFR 和 CIF 術(shù)語相同，都是在裝運港越過船舷交貨。雖然ＦＯＢ術(shù)語中的“越過船舷”交貨的原則在當(dāng)前許多情況下已不合適了，但是作為一個被商人們所深知的術(shù)語，經(jīng)常根據(jù)貨物的特點和可用的裝載設(shè)備的具體情況加以運用。但是更改 FOB 的交貨點可能會造成不必要的混亂，尤其對于按租船合同進行農(nóng)礦產(chǎn)品運輸來說，更是如此。FOB 術(shù)語被一些商人用來表示“任何”交貨點，如“FOB 工廠” ， “FOB 工場” ， “FOB 賣方工廠”或其他內(nèi)陸地點，這樣做就失去了FOB 術(shù)語是“Free on Board”的縮寫的意義了。如此使用 FOB 術(shù)語會造成權(quán)責(zé)混亂，應(yīng)該避免。Ｃ組術(shù)語要求賣方按照通常條件自付費用訂立運輸合同，支付運費運到目的地點，且必須在Ｃ組每一項術(shù)語后指明目的地。按照 CIF 和 CIP 術(shù)語，賣方還要負責(zé)辦理保險和負擔(dān)保險費用，這就為保險公司提供了保源。由于費用劃分地點確定為目的地國家的某個點，因而 C 組術(shù)語往往被誤認(rèn)為是到貨合同。而在到貨合同中，賣方要承擔(dān)貨物實際被運到約定地點之前的全部風(fēng)險和費用，但是 C 組術(shù)語顯然不具有這一要求。 在此必須強調(diào)，C 組術(shù)語的銷售合同和 F 組術(shù)語的銷售合同一樣，屬于裝運合同。裝運合同的特點是，賣方要支付將貨物按照慣常航線和習(xí)慣方式運至約定地點所需的通常運輸費用，而貨物滅失或損壞的風(fēng)險以及在貨物以適當(dāng)方式交付運輸之后發(fā)生意外而發(fā)生的額外費用則應(yīng)由買方承擔(dān)。因此，C 組術(shù)語包含兩個區(qū)別于其他所有術(shù)語的“分界點”：一是指明賣方必須安排運輸，并承擔(dān)其費用的點；另一點是風(fēng)險的劃分點。為此，凡增加賣方在 C 組術(shù)語下的義務(wù)而擴大賣方的責(zé)任超出上述風(fēng)險劃分的“分界點”時，應(yīng)特別小心。按照 CIF 和 CIP 術(shù)語，賣方在履行其合同義務(wù)，訂立運輸合同，將貨物交付承運人并辦理保險后，免除賣方任何進一步風(fēng)險和費用，這正是 C 組術(shù)語的實質(zhì)所在。 C 組術(shù)語作為裝運合同的本質(zhì)也通過在此組術(shù)語下廣泛使用跟單信用證作為人們喜用的付款方式顯現(xiàn)出來。若銷售合同的當(dāng)事方同意，賣方憑跟單信用證向銀行提交約定的運輸單據(jù)后收取貨款，則如果賣方在按照跟單信用證得到貨款或在貨物起運或發(fā)貨后以其它方式得到貨款之后，仍承擔(dān)進一步的風(fēng)險和費用，就與跟單信用證的中心目的背道而馳了。當(dāng)然，不管運費在貨物起運之前已經(jīng)預(yù)付還是在目的地支付（運費到付） ，賣方必須支付運輸合同的費用；然而，在貨物裝船或發(fā)貨后的事件所發(fā)生的額外費用必須由買方承擔(dān)。如果賣方需要提供包括交納關(guān)稅、稅款和其他費用在內(nèi)的運輸合同，那么，在合同約定這些費用由賣方支付時，當(dāng)然應(yīng)由賣方支付。若按習(xí)慣要訂立幾份運輸合同，以便貨物中途轉(zhuǎn)運以抵達約定的目的地，則賣方必須支付所有的費用，包括貨物從一種運輸工具轉(zhuǎn)到另一種運輸工具而發(fā)生的費用。但是，若承運人依據(jù)轉(zhuǎn)運合同或類似條款的規(guī)定行使其權(quán)利以避免意外的阻礙（例如，冰塊、堵塞、勞工動亂、政府禁令、戰(zhàn)爭或類似戰(zhàn)爭行為） ，則由此發(fā)生的所有額外費用應(yīng)由買方承擔(dān)，因為賣方的義務(wù)只限于訂立通常的運輸合同。具體而言，賣方不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)任何保證貨物抵達目的地的義務(wù)，在運輸途中任何遲延的風(fēng)險應(yīng)由買方承擔(dān)。涉及保險的術(shù)語只有兩個，即 CIF 和 CIP。在這兩個術(shù)語下，賣方有義務(wù)為買方的利益辦理保險。在其他情況下，則是由當(dāng)事方自己決定是否要辦理保險以及投保到什么程度。由于賣方要為買方的利益辦理保險，賣方不一定知道買方的詳細要求。根據(jù)由倫敦保險人協(xié)會（Institute of London Underwriters）擬定的《協(xié)會貨物保險條款》 （Institute Cargo Clauses） （Ｃ）規(guī)定辦理“最低程度”的保險，（Ｂ）規(guī)定辦理中等程度保險， （Ａ）規(guī)定辦理最高險別。在 CIF 術(shù)語下的農(nóng)礦產(chǎn)品銷售中，買方或許希望將在途貨物賣給新的買方，而這個新的買方也許希望再將貨物售出，所以，賣方不可能了解這些后繼買方的保險要求。因此，在 CIF 術(shù)語下，傳統(tǒng)上選擇最低程度的保險，但買方可以要求賣方辦理附加保險。但最低保險對制成品貨物的銷售可能不太適宜，因為對制成品而言存在偷盜、不當(dāng)搬運或保管的風(fēng)險，要求為貨物投保超過《協(xié)會貨物保險條款》 （Ｃ）下“最低程度”的保險。由于CIP 不同于 CIF，一般不用于農(nóng)礦產(chǎn)品的銷售，如果在 CIP 下采用最高險別而不是CIF 下的最低險別，將會是可行的。但若在 CIF 和 CIP 術(shù)語下對賣方辦理貨物保險義務(wù)的要求不同，則容易導(dǎo)致混亂。所以，這兩個術(shù)語要求賣方只限于辦理“最低程度”的貨物保險。對于 CIP 術(shù)語下的買方來說，注意到這一點是非常重要的。如果買方要求附加的險別，他可以與賣方協(xié)議由賣方辦理或自行安排辦理更高的保險。在某些情況下，買方也許會要求獲得比《協(xié)會貨物保險條款》(ICC)（Ａ）更高的保險，如:戰(zhàn)爭險、動亂險、民變險、罷工或其他勞工動亂險。若買方希望賣方安排這樣的保險，買方必須指示賣方，而賣方必須在可能情況下負責(zé)安排這些保險。第三章 海上保險需求保險需求是指在特定的歷史時期內(nèi)，社會組織或個人為了滿足保障社會生活或維持正常經(jīng)濟活動采取的預(yù)防措施。保險的需求是以實際的支付能力和購買欲望為前提的，個人的風(fēng)險狀況對保險的需求有重大的影響。保險需求有兩種表現(xiàn)形式：第一、有形的經(jīng)濟保障，體現(xiàn)的物質(zhì)方面，人們在遭受意外事故和自然災(zāi)害時投保人所獲得經(jīng)濟補償和給付,受概率影響較大。第二、無形的經(jīng)濟保障，體現(xiàn)在精神上，即投保人出于回避風(fēng)險的考慮而投保，從而獲得精神上的安全感，在經(jīng)濟學(xué)上這種安全感可以用效用來度量。保險的這兩種形式直接導(dǎo)致了保險的需求具有強烈的主觀意識。個人、家庭和企業(yè)對風(fēng)險態(tài)度的不同而對保險需求有很大的差別。下面將討論不同風(fēng)險條件下風(fēng)險回避者的最優(yōu)保險額，在此基礎(chǔ)上分析 FOB 和 CIF 這兩種術(shù)語對最優(yōu)保險額的影響。第一節(jié) 單一風(fēng)險下的最優(yōu)保險模型風(fēng)險回避者，為了規(guī)避風(fēng)險有三種形式：自我保險、自我防護和市場保險。自我保險是指減少損失大小或者嚴(yán)重程度的活動，而自我防護則是減少事故可能性的活動。市場保險是通過投保來彌補部分損失或全部損失，其方式是付出一定的代價（保險費）去改變風(fēng)險的概率分布，而且只有當(dāng)這筆交易能夠把它帶到一個優(yōu)于最初狀態(tài)的環(huán)境中時，他才會購買保險，否則投保人可以通過其他成本較低的風(fēng)險管理手段來化解危險。換個角度來看，保險費對于保險人來說是維持合理的經(jīng)濟回報的必要手段，否則保險公司將不會提供保險。對于固定保險費的保單來說，這取決于保險公司可能會支付給投保人的金額的大小。金額大的保單保費當(dāng)然比較大。下面考慮在最小支出下使得投保人達到最大效用的最優(yōu)保險額?，F(xiàn)在假設(shè)：（1）保險公司為風(fēng)險中性，其提供產(chǎn)品的價格有市場決定。（2）個人或企業(yè)是風(fēng)險厭惡的，且其最終財富滿足預(yù)期效用理論，并記效用函數(shù)為U(.)，則效用函數(shù)為嚴(yán)格凹的，為二次型函數(shù)。（3）個人或企業(yè)擁有價值為 L 的風(fēng)險資產(chǎn)，其他資產(chǎn)為 B，所以其最初總資產(chǎn)為B+L，為簡單起見，忽略所有資產(chǎn)可能帶來的任何收益。（4）假設(shè)資產(chǎn)只處于來那個種狀態(tài)即全部損失或無損狀態(tài)。（5）設(shè)在給定期間資產(chǎn)全部損失發(fā)生的概率為 π，無損狀態(tài)發(fā)生的概率為 1－π 。 消費者可以為選擇為他的財產(chǎn)投保，記投保的保險費為 P，目的為求出該保險費得最大值為多少。風(fēng)險厭惡者在公平保費的條件下最優(yōu)投保額是選擇完全保險，這時投保人的效用期望值大于未投保時的效用期望值。根據(jù)預(yù)期效用理論，如果消費者不購買保險，那么他的最終財富將是一個隨機變量 Y1，即： ???????11LB在這種情況下他的期望效用函數(shù)為 。如果購買保險，則他的)()1(LBU???最終財富是一個確定的值，即 Y2=B+L－P。相應(yīng)預(yù)期效用函數(shù)為 U（B+L－P） ，因此他所支付的保險費必定會滿足下面的等式： )()()1(BU??????將公式中的 P 視為參數(shù) π，L 和 B 的函數(shù)。根據(jù)消費者為風(fēng)險厭惡的，即。既滿足消費者的保費額顯然高于實際的損失額(如下圖)，即 。039。?U LP??B+LL?PBY(a)(b)B+LB U(Y)U’ (Y)U’ )(39。)1(39。 LUB???PY)(1PLBU????圖 11，消費者最大可支付的保費額很顯然，消費者愿意支付的保險費 P 將隨著 和 L 的增