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會計報表附注內容提要(編輯修改稿)

2026-07-27 18:20 本頁面

　

【文章內容簡介】（1）說明各類生物資產的年末實物數量，如有天然起源的生物資產，還應披露該資產的類別、取得方式和數量等。（2）說明各類生產性生物資產的預計使用壽命、預計凈殘值、折舊方法、累計折舊和減值準備累計金額。17項目年初公允價值本年增加額本年減少額年末公允價值一、種植業其中：1．……二、畜牧養殖業其中：1．……三、林業其中：1．……四、水產業其中：1．……合計（3）說明生產性生物資產相關的風險情況與管理措施。（十六）油氣資產、油氣勘探和油氣開發各項支出的總額。項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價合計其中：1．探明礦區權益2．未探明礦區權益3．井及相關設施二、累計折耗合計其中：1．探明礦區權益2．井及相關設施三、油氣資產減值準備累計金額合計其中：1．探明礦區權益18項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額2．未探明礦區權益3．井及相關設施四、油氣資產賬面價值合計其中：1．探明礦區權益 2．未探明礦區權益 3．井及相關設施（十七）無形資產項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權……二、累計攤銷額合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權……三、無形資產減值準備金額合計其中：軟件19項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權……四、賬面價值合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權 …… 注：本年攤銷額______________。本年減少項目年初數本年增加年末數計入當期損益確認為無形資產合計（十八）商譽被投資單位名稱形成初始金額年初余額本年增加本年減少年末余額年末減值準備或形成商譽的事項來源20合計注：說明商譽的減值測試方法和減值準備計提方法，詳細說明減值原因、減值金額確認依據。（十九）長期待攤費用本年本年其他其他減少的項目年初余額年末余額增加額攤銷額減少額原因合計（二十）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示的，按1披露；若遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示的，按2披露。（1）已確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債年末余額年初余額項目遞延所得稅可抵扣暫時性遞延所得稅可抵扣暫時性資產差異資產差異一、遞延所得稅資產資產減值準備開辦費可抵扣虧損……合計二、遞延所得稅負債交易性金融工具、衍生金融工具的估值計入其他綜合收益的可供出售金融資產公允價值變動……21年末余額年初余額項目遞延所得稅可抵扣暫時性遞延所得稅可抵扣暫時性資產差異資產差異合計（2）未確認遞延所得稅資產明細項目年末余額年初余額可抵扣暫時性差異可抵扣虧損合計（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期年份年末余額年初余額備注合計注：無法在資產負債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫能確定部分的金額及其到期年度，并在備注欄予以說明。（1）互抵后的遞延所得稅資產或負債及對應的互抵后可抵扣或應納稅暫時性差異報告年末互報告年末互抵報告年初互抵報告年初互抵后抵后的可抵項目后的遞延所得后的遞延所得的可抵扣或應納扣或應納稅稅資產或負債稅資產或負債稅暫時性差異暫時性差異遞延所得稅資產遞延所得稅負債22（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵明細項目本年互抵金額（二十一）其他非流動資產項目年末余額年初余額合計（二十二）所有權受到限制的資產所有權受到限制的資產類別年初賬面價值本年增加額本年減少額年末賬面價值一、用于擔保的資產其中：1.……二、其他原因造成所有權受到限制的資產其中：1.……合計注：資產所有權受到限制的原因應詳細說明。（二十三）短期借款（1）短期借款分類：項目年末余額年初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款合計23（2）已到期未償還的短期借款情況：貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時間（天）未按期償還原因預計還款期合計（二十四）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債項目年末公允價值年初公允價值一、交易性金融負債其中：發行的交易性債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債二、其他合計（二十五）應付職工薪酬本年本年項目年初余額年末余額增加額減少額一、短期薪酬（一）工資、獎金、津貼和補貼（二）職工福利費（三）社會保險費其中：醫療保險費工傷保險費生育保險費其他（四）住房公積金（五）工會經費和職工教育經費（六）短期帶薪缺勤（七）短期利潤分享計劃24本年本年項目年初余額年末余額增加額減少額（八）其他短期薪酬二、離職后福利設定提存計劃三、辭退福利四、一年內到期的其他福利五、其他合計注：應說明企業本年為職工提供的各項非貨幣性福利形式、金額及其計算依據。（二十六）劃分為持有待售的負債項目年末賬面價值年末公允價值預計處置費用合計注：、方式和時間安排；2.應披露持有待售的非流動負債或處置組的分部；3.應披露與持有待售的非流動負債或處置組有關的其他綜合收益累計金額。（二十七）其他流動負債項目年末余額年初余額合計（二十八）長期借款項目年末余額年初余額質押借款25抵押借款保證借款信用借款合計：貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時間（月）未按期償還原因預計還款期合計（二十九）應付債券債券名稱面值發行日期債券期限發行金額年初應付利息本年應計利息本年已付利息年末應付利息年末余額注：需說明可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間等情況。（三十）長期應付款長期應付款年末余額最大的前5項：項目年初余額年末余額合計其中：1.2.……5.（三十一）預計負債說明因存在擔保、未決訴訟、產品質量保證、虧損合同、重組義務等事項確認為預計負債的年初、年末余額及增減變動情況。26項目年初余額本年增加本年減少年末余額棄置費用對外提供擔保未決訴訟產品質量保證重組義務待執行的虧損合同其他合計（三十二）遞延收益項目/類別年末余額本年增加本年減少年初余額本年返還的原因合計（三十三）其他非流動負債項目/類別年初余額本年增加本年減少年末余額備注——合計（三十四）實收資本年初余額本年本年年末余額投資者名稱投資金額所占比例（%）增加減少投資金額所占比例（%）合計……注：如果報告期內有增減變動行為的，應披露執行驗資的會計師事務所名稱和驗資報告文號。27（三十五）營業收入、營業成本本年發生額上年發生額項目收入成本收入成本

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