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外貿企業出口退稅申報系統最全面操作指引(編輯修改稿)

2025-08-30 11:03 本頁面

　

【文章內容簡介】務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【商品名稱】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【單位】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；【申報商品代碼】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【申報商品名稱】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【出口數量】按實際出口數量或申報出口退稅的數量填寫；【實退稅數量】實際退稅數量(因進貨量不足或差額核銷引起)【出口進貨金額】此項目由申報系統自動計算。按進貨表中同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出該商品的平均單價，再用出口數量乘以該平均單價得出該出口進貨金額，可能和每一筆進貨憑證號對應的計稅金額不一致，但是總計稅金額是一致的；【退稅率】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的退稅率，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅率都不一致；【退增值稅稅額】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的應退增值稅，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；【退消費稅稅額】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的應退消費稅，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；【代理證明號】委托出口時取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號；【遠期收匯證明】外貿主管部門出具的遠期收匯證明的證明編號【單證不齊標志】含義：H：無核銷單【備注】按稅務機關要求填寫；【標識】空：該記錄處于錄入狀態R：該記錄需要申報Z：該記錄暫時不需申報P：該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則又需要申報【申報標志】空：該記錄處于未申報狀態R：該記錄已確認需要申報【調整標志】DZ：表示數據訂正CJ：表示數據沖減【出口合同號】該條出口明細對應的出口合同號【合同項號】該條出口明細對應的出口合同號下的合同項號2．進貨明細申報錄入如圖打開菜單得到界面如下填表說明：【關聯號】出口企業可以自行編寫，是進貨和出口數據唯一關聯的標志。建議編寫規則“申報年月后四位＋申報批次＋流水號”【稅種】V：增值稅C：消費稅【部門代碼】企業在退稅務機關登記的部門碼【申報年月】申報年月不應小于報關單出口日期的出口月份【申報批次】同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報【序號】填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數字組合；序號輸入若不足4位，系統自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現自動排列【發票號碼】增值稅發票右上角8位號碼【發票代碼】增值稅發票左上角10位號碼【進貨憑證號】如果是增值稅專用發票，填寫增值稅專用發票的發票代碼＋發票號碼共同組成的18位數字，否則填寫其它退稅憑證的號碼；【分批批次】若進貨憑證在一個關聯號內一次申報不完，可采用分批申報的方式，該項填寫第幾次分批，若第一次申報，則填寫1，以此類推；【供貨方納稅號】銷貨方納稅識別號【發票開票日期】進貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發票的填開日期；【商品代碼】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【商品名稱】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【單位】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；【數量】如果增值稅專用發票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數量。加工費、輔料、配套產品等（視同）委托加工方式的進貨憑證，數量項填0，備注項目填英文字母WT；【計稅金額】如果增值稅發票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發票計稅金額總和，否則應分項填寫；【法定征稅稅率】若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按小數的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額；【稅額】若為增值稅，則稅額=計稅金額征稅稅率/100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額=計稅金額征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額=數量征稅稅率；【退稅率】填寫商品碼庫對應出口商品的退稅率；【專用稅票號】凡2003年8月1日以前開出的專用發票或從小規模納稅人取得的發票必須填寫此項，此項將參與稅務局端審核。【備注】數量為0時字段前兩位應錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務機關代開的專用發票錄入FSK，其余的按稅務機關規定的錄入【標識】空：該記錄處于錄入狀態R：該記錄需要申報Z：該記錄暫時不需申報P：該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則又需要申報【申報標志】空：該記錄處于未申報狀態R：該記錄已確認需要申報【調整標志】DZ：表示數據訂正CJ：表示數據沖減3．出口/進貨明細申報數據錄入如圖打開菜單，在這個菜單里，出口明細和進貨明細可以同時錄入，達到分開錄入的效果。4．海關商品碼調整對應表錄入（本次升級新增功能）當出現海關與稅務機關的海關商品碼升級不同步，導致報關的商品代碼無法在申報系統錄入，需使用相近的商品代碼進行申報時，企業必須先在申報系統錄入《海關商品碼調整對應表》，才能進行

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