陜西長信環保紙業有限公司改造可行性研究報告(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 型企業的透明度 六發泡餐具的目標市場調查 從上圖可以看出在已有的發泡餐具的目標市場中快餐是最主要的用戶其比例高達 88 這就是為什么我們在大街小巷到處都能發現發泡餐具的主要原因從前面的調查可以看出造成這種狀況的最主要原因有三個執法不嚴利益所趨以及環保意識的薄弱當然還有一些是銷往諸如大排檔等場所例如金龍大排檔使用的便是發泡餐具 七調查結 果的分析 從上面的調查結果可以看出本次調查樣本的選擇還是比較科學的因為所選的樣本有 92 使用或銷售一次性餐具從價格調查的狀況來看 01 元的占了 683 而02元以上的才占了 53這說明西安一次性餐具市場目前還處于低端定位其實這也是目前國內餐具市場的一個映照從銷售點的獲貨方式來看國內市場的地區代理送貨已基本成為一個定局從出售環保餐具與非環保餐具的銷售點個數來看顯然環保餐具的銷售處于一種非常不利的地位盡管國家三申五令地禁止使用一次性發泡餐具從銷售點及使用點銷售或使用的數量估計西安餐具市場的 95 份額為發泡餐具所占有從餐具廠 家的調查情況來看盡管國內環保餐具的廠家總數超過 20家但在西安市場上卻只出現了 3 家這與我國目前國內環保餐具生產廠家的經營狀況是相一致的這一方面表示國內目前還難以接受環保餐具其最基本的原因就是價格問題從餐具的生產廠家來看是環保餐具的知道廠家的占到了 17 不知道的才占到了 28 而且不知道的最主要原因是信息封鎖對于銷量和使用量占西安市場約 95 的發泡餐具知道餐具廠家的才占了 58 而有 771 紙漿價格每噸 4000 元到 5000 元現有 2 噸的存貨 2 防水劑 8400 元噸 3 防油劑 20 萬元噸 4 濕強劑 4200 元噸 5 電費 700 元天 680 元 天 7 工人工資 1200 元天包括 70 個臨時工和 10 個正式工 8 折舊費 970 元天特指機器設備按直線法來計算的 9 包裝 6 元 1000 個 10 國內運輸費 1 厘個 11 燃料 2020 元天 12 管理費用包括辦公和接待費勞保福利行政人員工資維修費用差旅費及其它費用如業務費等 200 元天 13 職工灶費 300 元天 14 絲網費 0004 元個也就是 1 個絲網 1 元每生產 250個餐具就需要更換 1 個絲網 15 普通稅按銷售收入 6 來計算 其中紙漿中含有 15 的水分成品還要去以 10 的邊角料 二單個餐具成本的核算及企業利潤的估計 我們現在依據上面企業提供的 成本構成來計算一下生產 1 克餐具所耗費的成本 原料成本 1 由于紙漿含有 15 的水分還要除以 10 的邊角料換句話說原來的 1 噸原料現在只能按 7500斤來計算以 1噸紙漿 4500元的價格來計算實際的 1噸質量餐具的原料價格應該是 6000 元 2 我們按 03 的比例還計提添加劑則每噸紙漿需要防水防油劑和濕強劑的成本總共為 6378 元 上面兩項的合計為 66378 元噸也就是說 00066378 元克餐具 間接 1 水電費 780 元天 2 生產工人工資 1200 元天 3 管理費和職工灶費總共 500 元天 4 燃料 2020 元天 5 設備折舊費 970 元天 上面幾 項合計 5450 元天每年按 48 周每周 5 天高負荷運轉則費用合計 1308萬元年 按個計算的費用 1 包裝費 6 元 1000 個 2 國內運費 0001 元個 3 絲網費 0004 元個 1 年按 2020 萬個餐具來核算則上面的費用合計 22 萬元年 1 天按 8 萬個餐具來計算則 1 個餐具的人工成本與其它的成本合計 00764 元個如果每噸成品所耗費的原料的成本為紙漿 6000 元防油劑 6000 元防水劑 252元強濕劑 126 元 12378 元每克的費用為 0012378 元每個餐具按 26 克來計算則總成本為每個餐具成本為 0398228 元 企業利潤的核算 如果按 1 天生 產 8 萬個餐具來計算 1 個月正常生產的工作時間為 20 天則 1個月可以生產 1600 件餐具扣除企業每月的銷量 900 件企業的庫存還有 700 件餐具如果一年滿負荷運作則 1 年的庫存為 8400 件銷售量為 10800 件如果一個餐具按 006 元的利潤來計算則 1 年銷售所獲取的利潤為 648 萬元但庫存資金為33451152 萬元成本按 0398228 個來計算很顯然企業的經營陷入了嚴重虧損狀態利潤為負的 26971152 萬元這中間還沒有計算普通稅以及由于運轉不滿所帶來的損失 三基本結論 按照企業提供的資料所計算的成本由此生產出來的產品目前國內市場上 在價格方面肯定是沒有競爭力的盡管陜西長信環保紙業有限公司處于西部大開發的第一階梯和橋頭堡的西安市具有較好的區位優勢但由于所有的原料均為進口的并不能就地取材因而對企業的發展來說并沒有什么原料優勢企業目前只有西安武漢北京三個比較大的市場而且每個月的銷售量總和只有 9001 環保產業是一個朝陽產業它一方面符合國家的相關產業政策從而在生產銷 售和研發等方面會得到政府包括環保局工商管理部門各種基金會稅務部門等等的多方支持只要我們積極努力從而把這種潛在的政府支持轉變為現實的支持我們將在銀行貸款市場銷售產品開發甚至是各種稅收的減免等方面都會得到很大的便利另一方面隨著人們生活水平的提高以及由于收入水平所帶來的環保意識的提高特別是受 SASR 病毒的影響國人的環保衛生意識越來越強烈這種強烈的環保意識一旦轉化為現實的市場需求則國內市場上對環保產品的需求在不久的將來會急劇擴大這就為我們企業的發展提供了良好的歷史機遇就是在這個大的行業背景下我們才準備接手陜西長信環 保紙業有限公司的改造項目 2 陜西電信實業有公司陜西電信實業有公司陜西電信實業有公司中科院廣州化學所用納米技術催化二氧化碳合成可降解塑料近日與廣重集團簽署 3300 萬元的協議以推動納米材料飯盒的產業化納米材料飯盒每個的成本不超過 83 分錢接近傳統發泡飯盒的成本 8 分錢克服了環保飯盒的高成本問題攻克了淀粉餐具成型抗壓防霉防漏滅菌降解等道道難關并且產品價格接近泡沫塑料制品武漢基地富康公司不僅具備了大批量生產淀粉餐具的能力而且還能生產這類產品的生產母機武漢基地金豐公司與武漢大學合作開發的全降解透明薄膜已進入中 試和產品開發階段澳商求購一次性手套新加坡公司尋座廁一次性座廁墊制造商座廁墊一次性座廁墊座廁墊座廁墊 三職能和職務的確定 根據上面的組織架構圖我們對各個部門的職能和職務分配如下 1 董事會成員主要是由陜西電信有關領導承擔它的職能如下第一條決定和批準合作公司提出的重要報告第二條批準年度財務收支預算與年度利潤分配方案第三條通過公司的重要規章制度第四條訂立勞動合同第五條決定設立分支機構和投資開發新項目第六條討論通過本公司章程的修改第七條決定聘用總經理總經理助理總工程師總會計師等高級職員第八條負責合作公司終止和期滿時清算工作第九條其他應由董事會決定的重大事宜 23 副總經理由 來擔任主要職責如下第一條 對總經理負責協助總經理抓好各項工作第二條 熟悉和掌握公司情況并及時向總經理反映提出建議或意見當好總經理的參謀和助手第三條 具體抓好公司的生產安全防火服務物業管理和經營承包責任制的考核工作 主管機電服務部綜合服務部廣告有限公司物業管理部商場售票服務處等部門第四條 負責規范管理工作的組織實施檢查和考核工作第五條 協調主管部門與其他部門之間的關系協助總經理建立健全公司統一高效的組織體系和工作體系第六條 在必要的情況下可以代理執行總經理的職權 4 經理助理由 擔任主要職責如下第一條對總經理和副總經理負責協助總經理和副總經理抓好各項工作第二條熟悉和掌握公司情況并及時向總經理和副總經理反映提出建議或意見當好總經理和副總經理的參謀和助手第三條具體抓好公司的生產安全防火服務物業管理和經營承包責任制的 考核工作主管機電服務部綜合服務部廣告有限公司物業管理部商場售票服務處等部門第四條負責規范管理工作的組織實施檢查和考核工作第五條協調主管部門與其他部門之間的關系協助總經理和副總經理建立健全公司統一高效的組織體系和工作體系第六條完成總經理和副總經理交辦的其他任務 5 辦公室人員由 主要職責如下第一條負責公司本部的行政管理和日常事務當好領導的參謀協助領導搞好各部門之間的綜合協調加強對各項工作的督促和檢查建立并完善各項規章制度促進公司各項工作的規范化管理第二條負責公司的公文資料信息和宣傳報道工作溝通內 外聯系保證上情下達和下情上報第三條負責公司來往文電的處理和文書檔案的管理工作負責對會議文件決定的事項進行催辦查辦和落實第四條加強對外聯絡拓展公關業務促進公司與社會各界的廣泛合作和友好往來樹立良好的企業形象第五條產銷計劃設立修訂及產銷績效統計分析第六條全公司組織系統及單位工作職責編制人數的規劃研討修訂第七