南都房地產開發公司管理制度匯編(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 相關實施部門可實地調查合同標的情況和對方履約能力。如可以確定對方不能履行合同，要采取補救措施，并按法律規定追究對方的違約責任。 對方不履行合同，我方必須不間斷地主張權利，催促履行。前 后兩次催促履行或對方書面承認后的第一次催促履行相隔的時 間不超過三個月。主張權利催促履行必須采取送達、電報、傳 真等方式，必須取得對方的回執性材料。 合同管理員對合同承辦人員辦理好上述兩款 事務負有督促、檢 查和協助辦理的職責。 第二十七條 合同發生糾紛時，合同承辦人員應及時將情況告知合同管理員，并同時報告本單位負責人。 合同糾紛可以依照法律或合同的約定，申請仲裁或向人民法院 起訴。 第二十八條 公司各業務部門的涉訟事務，視具體情況由行政人事部負責承辦或協助辦理。應將下列情況和文件上報總經理及控股股東備案： 1． 涉案基本情況及連帶問題、涉及的財產金額和人員、案情背景； 2． 有關訴訟文書、法院裁審的法律文書、涉及的合同和證據材料復印件； 3． 訴訟方案； 4． 聘請律師情況； 5． 對造成經濟或其他損失的預計。 第二十九條 各所屬單位在訴 訟過程中，應及時向公司通報訴訟進度及訴訟結案情況。 第五章 罰 則 第三十條 對違反本規定的下列行為，視具體情節，給予以下處罰并有權向其主張損失賠償。 1． 在明知合同不完善、不合法的情況下簽約，造成損失的，給予 500元以上、 3000元下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務的處分。 2． 發現合同無法履約，可能或者已經造成損失而不報告，也不采取補求措施的，給予 1000元以上、 5000元以下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務的處分。 3． 合同檔案混亂，發生丟失或者缺頁缺件的，給予 500 元以上、 3000元 以下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務的處分。 4． 未經批準或者私自動用公章、格式合同對外以公司或者所屬單位的名義簽署合同的，給予 1000元以上、 10000元以下的罰款，并同時給予行政記大過以上直至撤銷行政職務持處分。 5． 拒絕對經辦的合同集中、統一保管，或者拒絕備案管理和審查、檢查的，給予 1000元以上、 10000元以下罰款，并給予行政記大過以上直至開除的處分。 第三十一條 對未按本規定執行，造成公司經濟損失，但情節較輕或損失金額不大者，應進行批評教育，或給予較前條輕微的處罰。 第六章 附 則 第三十二條 本 規定由公司董事會解釋。 第三十三條 本規定自總經理簽發之日起開始施行。 義烏市南都房地產開發有限公司財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為了適應社會主義市場經濟發展的需要，規范公司的財務管理工作，根據國家財政部頒布的《中華人民共和國公司法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《房地產開發企業財務制度》等有關法律規定及公司的合同、章程，特制定本財務管理制度。 第二條 本財務管理制度適用于公司各部門。公司業務接受浙江南都房產集團的指導。 第二章 財務機構和財會人員 第三條 公司是獨立核算的機構，設置獨立的財 務機構，配備專職會計人員，辦理財務會計工作。 第四條 公司設財務部。財務部經理由總經理提名，由董事會任命。 第五條 公司財務部是公司財務會計業務的主管部門。公司財務部在總經理的領導下開展工作。 第六條 公司系統的財務工作人員必須持有會計證或上崗證，經考核合格者，簽定聘用合同后方可上崗。 第七條 任用財務人員應實行回避制度。公司董事及行政管理人員的近親屬或利益相關人，不得擔任本公司的財務人員。 第八條 財務人員必須堅持原則，按章辦事。對于敢于堅持原則的財務人員應予表揚和獎勵，對于違反財務制度的財務人員，公司有權根據情節輕重，給予批評、教育 、處分并要求其賠償因其失職行為給公司造成的損失。 第九條 財務人員對于公司經濟活動中的財務行為進行認真負責的審核。如出現失誤、造成損失的，應承擔賠償責任。 第十條 公司財務人員應保持相對穩定。 第十一條 財務人員調離、離職時，必須按照《會計基礎工作規范》的規定，將本人所接管的工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續的，不得調動或離職。 辦理交接手續，必須有監交人負責監交。 第三章 財務會計工作要則 第十二條 公司的財務部門是本公司財產、資金、成本、費用的管理和會計核算的綜合職能部門，本公司經濟活動所發生的合同、協議、單證、發票必須歸 集到財務部門作為記錄經濟活動的依據。 第十三條 財會人員辦理會計事項，必須取得或填制原始憑證。各種原始憑證必須真實、完整、手續齊備、數字正確。原始憑證經審核無誤后，才能據以填制記帳憑證。制單復核、出納、記帳人員，都必須在記帳憑證上簽字。 收、付款憑證，還必須由收、付款人簽字確認。 第十四條 財會人員要會同財物管理部門，每一年進行一次財產清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 財會人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應查明原因，及時向單位領導書面報告，并按照規定程序作出處理。 第十五條 各單位必須建立相互制約的財務控制體系，實行審 批與經辦分管，會計與出納分管，錢與物分管的制度。 第十六條 用款或報銷費用，任何人不能批準其本人發生的開支；任何人不能批準其近親屬的費用開支。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收、費用、債權、債務的登記工作，出納員以外的財會人員，不得經管現金，有價證券和票據。 第四章 會計核算原則 第十七條 公司的會計核算工作必須符合中華人民共和國有關法律、法規、規章和本制度的規定。 第十八條 會計核算的會計期間劃分為月度、季度和年度。會計年度按照日歷年度確定，即自每年 1月 1日起至 12月 31日止。 第十九條 會計核算工作以實際發生的經濟業務為依據， 辦理任何經濟業務都必須由經辦人和有關負責人簽署證明，做到語錄準確，內容真實完整，方法正確，手續齊備，符合時限。 第二十條 根據權責發生制的原則記帳。凡是本期已經實現的收入和已經發生的費用，不論款項是否在本期收付，都作為本期 的收入和費用入帳；凡是不屬于本期的收入和費用，即使款項已在本期收付，也不作為本期的收入和費用處理。 第二十一條 收入和費用的計算應當相互配合。同一會計期間所取得的收入以及與其相關的成本、費用，在同一會計期間登記入帳。 第二十二條 各項財產物資按照實際成本核算。除另有規定者外，不得自行調整其帳面價值。 第二十三條 會計核算要合 理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益與本會計年度相關，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計年度相關的，作為資本性支出。 第二十四條 公司前后各期的會計核算方法必須連貫一致，不得隨意變更。如確有必要變更，須先經董事會同意，并報主管財政局、稅務局備案，自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中予以說明。 第二十五條 財務報告如實反映公司的財務狀況和經營成果，會計核算提供的會計信息，要滿足董事會的需要，有利于公司加強宏觀調控及內部經營管理， 利于董事會對公司的經營和財務狀況作出準確的判斷。 第二十六條 會計記帳采用借貸記帳法 。 第二十七條 會計核算以人民幣為記帳本位幣。 第二十八條 會計核算所用的會計憑證、帳簿、報表等用中文記載。各種會計記錄必須清晰、簡明、易懂，便于理解、檢查和利用。 第二十九條 設置日記帳、總分類帳和明細分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。 現金、銀行存款日記帳，總分類帳不能使用活頁帳簿，必須使用訂本式帳簿。 各種帳簿根據審核無誤的記帳憑證登記，做到登記及時、內容完整、數字準確、摘要清楚。月（年）度終了，必須結出本月合計、本月累計（本年合計）的借貸方發生額和余額。 各種帳簿的記錄，如需更正，必須嚴格按會計人員工作規則 進行。 第三十條 若采用電子計算機記帳，其軟件必須采用經過注冊且經國家指定部門驗證合格的軟件公司編制的軟件、必須滿足本制度的要求，并具備安全保密功能。必須將記帳憑證、帳簿、報表等各種數據和資料打印成書面形式裝訂保存。 第五章 財務計劃管理 第三十一條 公司要執行嚴格的財務計劃管理制度，以便對收支平衡狀況做到心中有數。 第三十二條 每年十二月一日起，公司會同財務部（主管會計）負責編制次年度公司或本單位固定成本計劃、經營收入計劃及經營性流動資金使用計劃。 固定成本計劃內容包括：人工費成本、辦公費成本、固定資產折舊、低值易耗品攤銷、遞延資產攤銷、財務成本及經營性項目固定性成本等。 經營收入計劃內容包括：應于上年度發生而推遲的經營收入、上年度已開始執行的、按照合同應于次年度發生的經營收入、已發生在外投資應發生于次年度的投資收益、各單位的經營收入、各單位次年度計劃發生的其他經營收入。 經營性流動資金使用計劃內容包括：次年度因新發生正常經營而必須的流動資金、歸還上年度已發生借款或貸款本息而發生的流動資金、因其他可預見因素將于次年度發生的流動資金等。經營性流 動資金使用計劃應包括用途、占用時間、還款計劃等內容。 以上計劃提交當年度最后一次公司總經理辦公會議通過后，作為次年度成本控制和業績考核的標準，應由總經理提交公司董事會審核批準。 第三十三條 公司須建立預算執行情況報表（月報）制度，會同其他月報表一并報公司總經理。 第六章 權益資金管理 第三十四條 權益資金即所有者權益，是企業投資人對企業凈資產的所有權，包括企業投資人對企業投入的資本，以及形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤等。 第四十條 實收資本管理 1． 實收資本是指投資人按照合同、章程的約定實際繳入的出 資額。 2． 公司的投資人權益，包括實收資本、公積金、公益金和未分配利潤等，應當分別核算，并在資產負責表中分別列項反映。 現金投資，按照實際存入企業開戶銀行的金額入帳； 實物投資，按照合同、章程和驗收清單中所列金額入帳； 由于有關資產帳戶與實收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產生的記帳本位幣差額應當作為資本公積核算。 3． 公司籌集到的資本金在營運期間內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽回。法律另有規定的，從其規定。 4． 投資者按照出資比例或者合同章程的規定，分享企業的利潤和分擔風險及虧損。 第四十 一條 資本公積金管理 1． 資本公積金是一種資本的儲備形式，可以依法轉化為資本金。 2． 資本公積金包括投資者的出資額與資本金的差額，資本匯率折算差額，法定財產重估增值，接受捐贈的財產等，實行分戶明細核算。 3． 資本公積金要遵守資本保全的原則，正確區分資本與資本公積的界限，如實進行帳務處理。 4． 資本公積金可以按照規定，轉增資本金。 5． 對國家各種專項撥款，各項建設基金形成的資本公積金應單獨核算管理。 第七章 負債管理 第四十二條 負債是企業所承擔的，能以貨幣計量的，需以資產和勞務償付的債務。根據償還期的長短，分流動負債和長期負債，它是 公司籌集資金的重要方面。 第四十三條 流動負債管理 流動負債是指將在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付及預收帳款、應付工資、應交稅金以及應付票據和預提費用等。 1．短期借款管理 （ 1）短期借款是公司為維持正常經營資金而借入的或為抵償某項債務而借 入的在一年以下的各種借款。 （ 2）借款必須根據公司的資金需要，經公司總經理同意，由財務部負責辦理。借款時要與對方簽定協議，并按期歸還。 （ 3）實行分戶核算，同時設立臺帳，詳細記錄借款單位、還款日期、利率、金額、合同號等。 （ 4）借款利息計入財務費用，利息數額較大，為正確計算各期盈虧，可采取預提方法。 2．應付及預收帳款管理 （ 1）應付及預收帳款應根據有關憑證進行分戶核算。 （ 2）應付帳款一般在短期內支付，對不易拖欠或影響公司信譽的債務應及時支付，支付時應嚴格執行有關制度和審批手續。 （ 3）對債權單位撤銷或其他原因已無法支付的應付款項，可作為公司的一項額外收入，計入營業外收入。