戴國強商業(yè)銀行經營學(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 、 研究投資者心理 教學建議：在講授商業(yè)銀行存款負債業(yè)務時對其經營策略建議運用案例教學 ， 并把經營策略與存款的規(guī)范經營 、反對不正當競爭 ， 如高息攬儲等結合起來 ， 增強教學的直觀性 、 現(xiàn)實性和教育性 。 第四章 現(xiàn)金資產業(yè)務 第一節(jié) 現(xiàn)金資產構成 第二節(jié) 資金頭寸的計算與預測 第三節(jié) 現(xiàn)金資產的管理 商業(yè)銀行是高負債經營的金融企業(yè) ， 在日常經營活動中 ， 商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機會 ，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動性資產 ， 并對其進行科學管理 。 因此 ， 現(xiàn)金管理也是商業(yè)銀行管理的一項重要的業(yè)務 。 課時安排： 4課時 教學目的與要求：通過本章教學 ， 使學生掌握現(xiàn)金資產的構成 、 作用及管理 ， 了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理 。 教學重點： 教學難點：資金頭寸的預測 第一節(jié) 現(xiàn)金資產構成 本節(jié)是本章的重點內容 ， 是有關現(xiàn)金資產的最基本知識 ， 采用課堂講授的方法教學 。 用時： 1課時 一 、 現(xiàn)金資產的構成 現(xiàn)金資產是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產 。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產一般包括以下幾類： （ 一 ） 庫存現(xiàn)金 （ 二 ） 在中央銀行存款 （ 三 ） 存放同業(yè)存款 （ 四 ） 在途資金 二 、 現(xiàn)金資產的作用 （ 一 ） 保持清償力 （ 二 ） 保持流動性 第二節(jié) 資金頭寸的計算與預測 本節(jié)第一個問題為重點 ， 第二個問題是難點 ， 采用課堂講授的方法 。 用時： 1課時 一 、 資金頭寸及其構成 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金 。 基礎頭寸極其構成 可用頭寸極其構成 二 、 資金頭寸的預測 資金頭寸不可過多 ， 也不可過少 ， 這樣就需要準確地預測資金的頭寸 。 這里主要介紹資金頭寸預測的影響資金頭寸變化的因素 。 第三節(jié) 現(xiàn)金資產的管理 本節(jié)第一個問題是重點 ， 其他的問題是難點 。 難點的內容視具體情況有選擇地講授 。 主要采用講授和自學的方法 。 用時： 2課時 一 、 現(xiàn)金資產管理原則 （ 一 ） 總量適度原則 （ 二 ） 適時調節(jié)原則 （ 三 ） 安全保障原則 二 、 庫存現(xiàn)金的日常管理 （ 一 ） 影響庫存現(xiàn)金的因素 現(xiàn)金收支規(guī)律 營業(yè)網點的多少 后勤保障的條件 與中央銀行發(fā)行庫的距離 、 交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定 商業(yè)銀行內部管理 （ 二 ） 銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定 這部分內容難度較大 ， 可采用教師指導 ， 學生自學了解的方式 ， 不做考試要求 。 （ 三 ） 嚴格庫房安全管理措施 三 、 存款準備金的管理 該問題只做簡單介紹 ， 不做考試要求 。 （ 一 ） 滿足法定存款準備金要求 （ 二 ） 超額存款準備金的 四 、 同業(yè)存款的管理 （ 一 ） 同業(yè)存款的目的 （ 二 ） 同業(yè)存款需要量的測算 教學建議：對現(xiàn)金資產的管理 ， 應結合商業(yè)銀行經營管理原則中的流動性原則介紹 。 第五章 貸款業(yè)務 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務的要點 第四節(jié) 貸款信用風險 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務 ， 也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產 ， 是商業(yè)銀行實現(xiàn) 利潤最大化目標的主要手段 。 本章是本門課程的重點 ， 教學手段可多種多樣 ， 可充分利用實驗室采用實驗教學和講授相結合的教學手段 。 課時安排： 8課時 教學目的與要求：通過本章教學 ， 使學生掌握貸款業(yè)務的種類 、 操作規(guī)程和信用分析方法 ， 學會抵押貸款 、 質押貸款和保證貸款的操作和管理 。 教學重點：貸款業(yè)務操作規(guī)程 教學難點： 估 、 質押貸款和保證貸款的操作 第一節(jié) 貸款種類和政策 本節(jié)第一和第三個問題是重點內容 ， 主要采用講授和實驗 （ 利用模擬銀行實驗室 ） 相結合的教學方法 。 用時 :2課時 一 、 貸款種類 （ 重點講授 ） （ 一 ） 按貸款期限分類 可將貸款分為活期貸款 、 定期貸款和透支三類 。 （ 二 ） 按貸款的保障條件分類 可將貸款分為信用貸款 、 擔保貸款和票據貼現(xiàn)三類 。 （ 三 ） 按貸款的用途分類 通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類 ，分為工業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 農業(yè)貸款 、 科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分 ， 一般分為流動資金貸款和固定資金貸款 。 （ 四 ） 按貸款的償還方式分類 可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款 。 （ 五 ） 貸款的質量 （ 或風險程度 ） 分類 可將貸款劃分為五類 ， 又稱貸款的五級分類 。 可分為正常貸款 、 關注貸款 、 次級貸款 、 可疑貸款和損失貸款 。 （ 六 ） 銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款 、 委托貸款和特定貸款三種 。 二 、 貸款政策 （ 簡要介紹 ） （ 一 ） 貸款政策的內容 貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程及權限劃分 貸款的規(guī)模和比率控制 貸款種類及地區(qū) 貸款的擔保 貸款定價 貸款檔案管理政策 貸款的日常管理和催收制度 不良貸款的管理 （ 二 ） 制定貸款政策應考慮的因素 有關法律 、 法規(guī)和國家的財政 、 貨幣政策 銀行的資本金狀況 銀行負債結構 服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期 銀行信貸人員的素質 三 、 貸款程序 （ 結合貸款實驗講授 ） （ 一 ） 貸款申請 （ 二 ） 貸款調查 （ 三 ） 對借款人的信用評估 （ 四 ） 貸款審批 （ 五 ） 借款合同的簽訂和擔保 （ 六 ） 貸款發(fā)放 （ 七 ） 貸款檢查 （ 八 ） 貸款收回 第二節(jié) 貸款定價 本節(jié)重點講授第一 、 第二兩個問題 ， 由于課時有限 ， 第三和第四個問題不做講授 ， 主要由學生自學 。用時： 1課時 一 ． 貸款定價原則 （ 一 ） 利潤最大化原則 （ 二 ） 擴大市場份額原則 （ 三 ） 保證貸款安全原則 （ 四 ） 維護銀行形象原則 一 ． 影響貸款價格的主要因素 （ 一 ） 資金成本 （ 二 ） 貸款風險程度 （ 三 ） 貸款費用 （ 四 ） 借款人的信用及銀行的關系 （ 五 ） 銀行貸款的目標收益率 （ 六 ） 貸款供求狀況 四 ． 貸款定價方法 （ 一 ） 目標收益率定價法 （ 二 ） 基礎利率定價法 （ 三 ） 成本加成定價法 （ 四 ） 優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （ 五 ） 保留補償余額的定價法 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務的要點 本節(jié)是本章的一個重點內容 ， 主要采用講授和實驗教學的方法 ， 充分利用實驗室 ， 并結合實際講授 。用時： 2課時 一 、 信用貸款 （ 一 ） 信用貸款的特點 （ 二 ） 信用貸款的操作程序及要點 二 、 擔保貸款 （ 一 ） 擔保方式與擔保貸款種類 （ 二 ） 保證貸款的操作要點 （ 三 ） 抵押貸款的操作和管理重點 三 、 票據貼現(xiàn) （ 一 ） 票據貼現(xiàn)的概念與特點 （ 二 ） 票據貼現(xiàn)的操作要點 四 、 消費者貸款 （ 一 ） 消費者貸款的概念與種類 （ 二 ） 消費者貸款的操作要點 （ 三 ） 住房按揭貸款 第四節(jié) 貸款信用風險 本節(jié)又是本章的重點內容之一 ， 主要采用講授的方式 ，用時： 2課時 一 、 信用分析 （ 五 C原則 ） （ 一 ） 借款人品格 （ 二 ） 借款人的能力 （ 三 ） 企業(yè)的資本 （ 四 ） 貸款的擔保 （ 五 ） 借款人經營的環(huán)境條件 二 、 信用分析技術 （ 一 ） 財務報表分析 （ 二 ） 財務比率分析 （ 三 ） 現(xiàn)金流量分析 三 、 貸款損失的控制與處理 這部分主要結合實際 ， 補充一些相關資料講授 。 （ 一 ） 貸款分類 （ 二 ） 不良貸款發(fā)生的表象 （ 三 ） 不良貸款的控制與處理 第五節(jié) 貸款管理制度 本節(jié)不做重點講授 ， 主要著重介紹 “ 審貸分離 ”政策 ， 也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹 。 用時： 1課時 一 、 審貸崗位設置 貸款調查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 二 、 貸款責任制 建立以行長負責制為中心內容的貸款管理責任制體系 將貸款管理的權限與相應的責任分級落實到部門 、 崗位和個人 ， 按照 “ 統(tǒng)一領導 、 分級管理 、各司其職 、 各負其責 ” 的原則嚴格劃定信貸人員 、信貸部門負責人 、 行長的貸款管理權限和責任 再劃分貸款責任的前提下 ， 明確獎懲條件和標準 ， 實行 “ 獎優(yōu)罰劣 ” ， 將貸款管理工作的業(yè)績與有關人員的利益掛鉤 。 對損失的貸款 ， 銀行應分清貸款責任 ， 對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失 ， 應追究有關責任人的行政 、 經濟以至法律責任 建立信貸人員離職審計制度 三 、 貸款質量的監(jiān)測與考核 明確貸款質量分類標準及認定程序和辦法 建立貸款質量檢測考核指標體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學建議：為使學生加深對貸款業(yè)務內容的理解 ， 最好能結合案例教學 ， 并利用銀行實驗室 ， 進行操作練習 。 第六章 銀行證券投資業(yè)務 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 第二節(jié) 銀行證券投資的風險和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 商業(yè)銀行是信用中介 ， 因此 ， 存款和貸款一直是它的主營業(yè)務 。然而 ， 在現(xiàn)代商業(yè)銀行的總資產中 ， 總有一部分資金穩(wěn)定地分布在各種證券上 。 證券投資已成為商業(yè)銀行重要的資產業(yè)務 ， 它不僅為銀行帶來豐厚的利潤 ， 還為銀行在流動性管理 、 資產優(yōu)化配置以及合理避稅等方面起到了積極作用 。 課時安排： 4課時 教學目