企業診斷與咨詢報告(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 、苯胺車間 、 對氯 苯 車間 、苯甲 醚車間 。股份公司另有七個生 產 配套 車間 ， 計 ：原料 車間 、生化 車間 、供水 車間 、供 電車間 、供汽 車間 、 儀 表 車間 、空分車間 。由于 歷 史形成的原河南化工廠、河南開普集 團 有限公司、河南開普化工股份有限公司三位一體關系，股份公司沒有獨立的黨群 組織 機構， 統 一由集 團 公司管理。三、管理體系開普化工（集 團 和股份）采取董事會 領導 下的 總經 理 負責制，中 層 及以下的管理基本延 續 了原河南化工廠國有企 業 的老體制，突出特點是：在仍然高掛 辦 公樓前第一排的 “河南化工廠 ”牌匾下的集 團 與股份之 間 ， 實際 反映出兩者形分 實難 分的交叉管理關系。除股份公司的生 產 與 銷 售系 統 相 對 清晰和獨立外，在人事、干部、后勤等方面的 “內部混 業經營 ”色彩均十分明 顯 。Page18集團公司機構設置集團公司董事會總經理副總經理 總工程師資產管理部法律事務室 招待所駐鄭聯絡處 離退辦再就業中心居委會托兒所審計室信息中心經濟民警隊消防隊河南開普化工股份有限公司中牟造紙有限責任公司 鞏義市華苑工貿有限公司 鄭州開普綠色飲品有限公司鄭州開普第三化工有限公司鄭州保益健天然產品有限公司鞏義市開泰實業有限公司大修安裝分廠化工機械分公司防腐工程分公司 物業管理處汽車運輸處上海經理部化工研究所職工醫院對外關系處保衛處子弟學校開普高中技工學校勞動工資部經營管理部計劃財務部辦公室發展部監事會Page19股東大會總經理董事會董事會秘書副總經理 財務總監總工程師監事會氯化苯車間對氯苯車間 苯甲醚車間燒堿車間 固堿車間 油品分廠 鹽酸車間 苯胺車間 原料車間 空分車間儀表車間供汽車間供電車間供水車間生化車間企管辦 生產處 技術處 機動處 計控處 環安處 質監中心 規設處 工程處 辦公室 證券部 財務處 清欠辦公室 倉儲處 供應處 銷運處外貿部 原料科 鐵運隊勞動工資處 供銷公司小車管理辦 銷售一科 銷售二科 經營管理科檔案室 壓力容器設計科股份公司機構設置Page20第三節 主營產品與行業地位開普化工登 記 注冊的 經營 范 圍 是 氯 堿、 鹽 酸、 潤 滑油、氯化石蠟、有機化工中 間 體系列及日用化工 產 品、化工機械 設備制造、防腐工程、公路 貨 運、技 術 服 務 、咨 詢 服 務 。作 為 典型的基 礎 化工 類 企 業 ，開普化工的主 營產 品 為氯 堿及有機中 間體，其中 氯 堿 類產 品主要有 燒 堿、液 氯 、 鹽 酸，有機中 間 體 類產品主要有 氯 化苯、 對 硝基 氯 化苯、 鄰 硝基 氯 化苯、硝基苯、苯胺。目前 產 品 總 體狀況 見 下表。序號產品名稱 市場容量（萬噸）市場占有率（%）產品毛利率（ %）① 燒堿 650 國內 ，省內 21② 液氯 約 160 ③ 鹽酸 約 420 ④ 氯化苯 20 5⑤ 硝基氯苯 18 對位 鄰位 ⑥ 苯胺 14 Page21開普化工 擁 有河南省最大的 氯 堿生 產 裝置和多套萬噸 級 苯系有機中 間 體生 產 裝置，年生 產 能力接近 20萬噸。基 礎 化工產品的市 場 需求相 對穩 定，特 別 是上個世 紀 八十年代，曾因 為國內整體 經濟發 展速度的加快， 產 品一度供不 應 求，開普化工也因此而在 經營業績 上 獲 得短 暫輝 煌， 資 金 積 累迅速增加，企業經營 如日中天，生 產 一 線 如火如荼。 進 入 20世 紀 九十年代中后期，由于市 場 供求 趨 于 階 段性平衡，個 別產 品在全局范 圍 或大部分 產 品在個 別 地區出 現 供大于求的情況，市 場競 爭日 趨 激烈，開普化工也 飽 受市 場擠壓 之苦，企 業 盈利水平明 顯 下降。開普化工的 氯 堿 類產 品市 場 基本局限于河南省境內，省內的行 業競 爭 對 手有焦作化 電 集 團 、開封 東 大化工集 團 、信陽化工廠、 鄭 州 農藥 廠、 鄭 州化工廠等生 產 廠家。有機中 間 體的市場 主要在 華東 、 華 北及中南部分地區，行 業競 爭 對 手有吉化染料廠、南京化工廠、 揚 州 農藥 廠、蚌埠八一化工集 團 等企業 。開普化工的主要原料供 應 商 為 ：山 東 羊口 鹽場 （原 鹽 ）、寶鋼 、首 鋼 、安 鋼 、武 鋼 （原苯）等。開普化工近年來曾投 資 開 發 了部分新 產 品，包括胡 蘿 卜綜合利用提取 223。胡 蘿 卜素及果膠、 銀 杏葉提取物黃 酮甙 （ GBE）、新型表面活性 劑烷 基多苷（ APG） 等， 雖 然取得了一定的新項目開 發經驗 ，但 總 體來 說 尚未能 為 企 業創 造出 實際 生 產 價 值，亦沒有形成 對 主 營業務 起到 補 充作用的能力，且大部分新 產品開 發處 于欲 罷 不能、欲 進 不可的 尷 尬境地。從 總 體來 說 ，開普化工在我國基 礎 化工行 業 的 產 品 競 爭能力 處 于中等水平，市 場競 爭能力 處 于中等偏下水平。Page22第四節 財務與經營狀況一、一般財務情況根據開普化工提供的最近三年財務報表，我們匯總了企業的基本財務數據，并進行了企業償債能力、資金周轉、獲利能力的一般財務分析。表 1開普化工主要財務數據項目年度資 產（萬元）負 債（萬元）所有者權益（萬元）凈利潤（萬元）集 團 股 份 集 團 股 份 集 團 股 份 集 團 股 份1998 66002 29636 52248 16806 13755 12830 －73613551999 77094 30079 58809 16420 18284 13659 －141638292023 72127 3060261680 1698610447 13616－175781252Page23二、一般財務分析以開普化工 1998－ 2023年的財務報表為依據，我們進行了三方面的財務分析。 償債能力。由于企業對應收帳款的追回措施得力，使得短期償債能力（反映在速動比率上）從 1999年開始改善，到 2023年速動比率達 ,相對于 1999年又有明顯改進，但就絕對值來說還是偏低。正常情況下，一般企業的流動比率應接近 速動比率接近 1為妥，因此開普化工的短期償債能力仍然不強。（一）償債能力分析 短期 1998 1999 2023 （ 1）流動比率 流動資產 /流動負債 應接近 2（ 2）速動比率 速動資產 /流動資產 應接近 1長期 （ 1）負債比率 負債總額 /資產總額 （ 2）利息保障倍數 （稅前利潤 +利息費用） /利息費用 應 1Page24 從公司的長期償債能力來看，開普化工的負債比率維持在 50％－ 60％，相對偏高，這也是現在眾多化工類老國企的特點。從時間序列上看，從 1998年－ 2023年企業負債比率逐年減少，利息保障倍數逐年下降，但對利息的支付應該不成問題。 資金周轉狀況。從存貨周轉情況來看， 2023年較 1998年和 1999年均有較大改進，說明公司切實注重了產銷環節的管理。應收帳款周轉情況趨好，尤其是 2023年較 1999年有很大程度的改善，說明公司在推行銷售信用政策和有關追繳應收款方面的做法起到了很重要的作用。另外，資產周轉狀況與 1999年相比雖有較大改善，但整體水平不是很好，說明通過科學管理仍有較大潛力可挖。（二）資金周轉狀況分析 1998 1999 2023存貨周轉率 銷售收入 /平均存貨 應收帳款周轉率 賒銷收入凈額 /應收帳款均值 應收帳款周轉天數 流動資產周轉率 銷售收入 /流動資產均值 固定資產周轉率 銷售收入 /固定資產凈值均值 總資產周轉率 銷售收入 /資產均值 Page25獲利能力分析（三）獲利能力分析 1998 1999 2023資產報酬率 （利潤總額 +利息費用） /資產平均總額 所有者權益報酬率 稅后凈利潤 /所有者權益 銷售利稅率 稅前利潤總額 /凈銷售收入 從表列數據看，開普化工的獲利能力不是很強，處于盤整狀態 ,沒有明顯改善。三、基本經營狀況開普化工的盈利來源基本集中在股份公司。從去年的財務資料反映，除股份公司外，集團所屬各子公司絕大部分處于虧損狀態，尤其是集團最大的經營包袱中牟造紙廠全年虧損 725萬元，加上開泰公司（虧損 46萬元）、鄭化三廠（虧損 113萬元）、保益健公司（虧損 99萬元），各子公司累計虧損近千萬元，成為吞噬集團利潤的龐大黑洞。從股份公司的經營情況看，面對激烈的市場競爭環境，公司通過強化經營，領導層采取強勢管理，使公司在沒有獲得任何銀行貸款而又承受巨大內外壓力的同時，實現了 1252萬元的利潤，這是很不容易的。Page26股份公司 2023年的主要 產 品 產 量情況 為 ： 燒 堿 61911噸（同比增 長 15%）、 氯 化苯 13214噸、硝基苯 11479噸、苯胺 8419噸、對 硝基 氯 苯 9171噸、 鄰 硝基 氯 苯 4894噸，整個主 營產 品的 產值在全國同 類規 模企 業 中居中等偏上水平。出于大型國有企 業 的 歷 史成因，開普化工附屬 經營 機構繁多，非生 產 部 門 比例不小。從招待所、物 業 管理 處 、 職 工醫院、開普高中、子弟學校等五個有代表性的后勤服 務 部 門 去年的 經營情況看，在依托集 團資 金的前提下，均采取了一定的增收 節 支措施并取得效果，相比于同 類 型的國有企 業 ，沒有 對 集 團經營造成太大的拖累。另外，集 團擬 從今年起 對 部分非盈利性內部經營 機構 實 行 經濟責 任制，可望在 進 一步 壓縮 非生 產 性支出方面更 見 成效。四、開普化工二 00一年 經營 目 標集 團實現 工 業總產值 34000萬元， 銷 售收入 33000萬元，控 虧 700萬元，集 團 公司控 虧 1500萬元；股份公司 實現 工 業總產值 32900萬元， 銷 售收入 32023萬元， 實現 利 潤 1500萬元。中牟造 紙 廠控 虧 600萬元；保益健公司 實現 工 業總產值650萬元， 銷 售收入 550萬元，持平或微利； 華 苑公司 實現 工 業總產值 450萬元， 銷 售收入 400萬元， 實現 利 潤 20萬元，抵沖潛虧 ；開泰公司 實現 工 業總產值 706萬元， 銷 售收入 640萬元，實現 利 潤 30萬元，抵沖潛 虧 ； 鄭 州化工三廠控 虧 120萬元。Page27第五節 人力資源現狀開普化工集 團 范疇的干部 職 工 總 數達 6000多人，其中股份公司 2023余人。首先看高 層 管理 團隊 。開普化工的核心 領導 人物 為現 任集團 董事 長 兼黨委 書記謝賢驊 先生、 現 任集 團 副董事 長 、 總經理兼股份公司董事 長張 建 華 先生。 謝賢驊 先生出生于 1943年，畢業 于上海 華東 化工學院有機合成 專業 （本科），高 級 工程 師，歷 任原河南化工廠技 術 科副科 長 、汽缸油 車間 主任、工程 師辦公室主任、副 總 工程 師 、副廠 長 、廠 長 。河南化工廠改制成立股份公司后，曾任股份公司董事 長 、黨委 書記 兼 總經 理。 張建華 先生出生于 1961年， 畢業 于 鄭 州工學院無機化工 專業 （本科），高 級 工程 師 ， 歷 任原河南化工廠 燒 堿 車間 副主任、主任、廠 長 助理、副廠 長 ，河南化工廠改制成立股份公司后，曾