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我國公司治理現況及問題ppt54頁(1)(編輯修改稿)

2026-03-26 00:29 本頁面

　

【文章內容簡介】突、在公司不同需求間取得帄衡及確保公司能夠遵循各種法令。 ?指標可分為四大部份： ? 董事會結構 ? 獨立董事制度 ? 審計委員會及其他功能性委員會 ? 董事會議事規則及決策程序 23 董事會職能 ?董事會結構 ? 公司是否設置至少 5人以上之適當董事會席次 ? ? 公司董事間超過半數之席次，是否不具有配偶或二親等以內之親屬關係 ? ? 公司董事長及總經理是否非由同一人擔任？如董事長及總經理由同一人或互為配偶或一等親屬擔任，是否增加獨立董事席次 ? ? 董事會成員是否於新任時或任期中持續參加上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點所指定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之財務、業務、商務、會計或法律等進修課程？ 24 董事會職能 ?獨立董事制度 ? 公司是否設置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨立董事？ ? 公司如有設置常務董事者，常務董事是否包括一人以上且不少於常務董事席次五分之一獨立董事？ ? 公司獨立董事選舉是否依公司法第一百九十二條之一規定採候選人提名制？ ? 公司是否明定獨立董事之職責範疇及賦予行使職權之有關人力物力 ? 25 董事會職能 ?審計委員會及其他功能性委員會 ? 公司是否有設置審計委員會 ? 審計委員會是否由全體獨立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長 ? ? 公司是否已依相關法令訂定審計委員會組織規程？ ? 就證券交易法第 14條之 5第 1項各款所列事項，是否經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議？ ? 公司是否負擔審計委員會或其獨立董事成員代表公司委任律師、會計師或其他專業人員就行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢之費用？ 26 董事會職能 ?董事會議事規則及決策程序 ? 公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法訂定董事會議事規範？ ? 公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法規定，明定在董事會休會期間授權行使董事會職權之授權層級、內容或事項，不得概括授權？ ? 公司是否於董事會議事規範明訂董事自行迴避事項？ ? 公司是否至少每季召開一次董事會 ?獨立董事是否經常出席董事會 ? ? 公司董事會之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監察人，並提供足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送 ? 27 董事會職能 ?董事會議事規則及決策程序 ? 獨立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項，如有反對意見或保留意見，是否已於董事會議事錄載明，並於董事會之日起 2日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？ ? 董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 28 參、公司治理自評報告指標公司治理自評報告股東權益經營策略資訊透明度董事會職能利害關係人與社會責任內控內稽制度 29 資訊透明度 ?股東及潛在投資人需要有管道取得經常、可靠及可比較的詳細資訊，據以決策 ?指標 ? 公司過去 1年是否未有因違反資訊揭露相關法規而受主管機關處分 ? ? 公司是否於證交法所定期限內公告並申報財務報告？ ? 公司財務報告所使用的會計原則是否與國內一般公認會計原則一致，並依公開發行公司年報應行記載事項準則等相關規定揭露？ ? 公司董事會之全體董事合計持股比例是否符合法令規定？各董事股份轉讓之限制、質權之設定或解除及變動情形均是否依相關規定辦理，並充分揭露資訊？ 30 資訊透明度 ?指標 ? 公司是否建立公開資訊之網路申報作業系統，指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，以確保可能影響股東及利害關係人決策之資訊，能夠及時允當揭露？ ? 公司是否選派全盤瞭解公司各項財務、業務或

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