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表外業(yè)務(wù)管理(1)(編輯修改稿)

2026-03-26 03:48 本頁面

　

【文章內(nèi)容簡介】戶提供貸款，客戶可在協(xié)議期限內(nèi)多次使用貸款。票據(jù)發(fā)行便利（ Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為 5~7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，客戶（借款人）可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)籌集資金，銀行承諾購買客戶未能在市場上出售的票據(jù)或向客戶提供等額銀行貸款。票據(jù)發(fā)行便利實質(zhì)上是一種直接融資，是借款人（銀行客戶）與投資者（票據(jù)購買人）之間的直接信用關(guān)系，銀行充當(dāng)?shù)氖前N商的角色。票據(jù)發(fā)行便利的票據(jù)屬于短期信用形式，多為3個月或 6個月以上。銀行提供票據(jù)發(fā)行便利，實際上是運用自己發(fā)達的票據(jù)發(fā)行網(wǎng)絡(luò)及豐富的客戶資源，幫助特定的客戶出售短期票據(jù)以實現(xiàn)籌集資金的目的。票據(jù)發(fā)行便利在發(fā)展變化過程中，出現(xiàn)了許多形式，如循環(huán)包銷便利、購買票據(jù)便利、可轉(zhuǎn)讓循環(huán)包銷便利、非包銷票據(jù)發(fā)行便利等，但對于銀行而言，有意義的是包銷票據(jù)發(fā)行便利和非包銷票據(jù)發(fā)行便利之分。一般認(rèn)為，票據(jù)發(fā)行便利起源于辛迪加貸款，同時又是近年來國際金融市場商證券化浪潮的結(jié)果。票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行適應(yīng)國際金融市場上的證券化趨勢而進行的一項成功的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。它把本屬于表內(nèi)業(yè)務(wù)的銀團貸款，成功的轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)，減輕了對資本充足率要求的壓力，同時使銀行與企業(yè)建立了一個更廣泛的合作，適應(yīng)了融資發(fā)展的需要。票據(jù)發(fā)行便利根據(jù)有無包銷可分為兩大類：包銷的票據(jù)發(fā)行便利和無包銷的票據(jù)發(fā)行便利。其中前者又可分為循環(huán)包銷便利、可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利和多元票據(jù)發(fā)行便利。下面分別加以簡要介紹。 1）循環(huán)包銷的便利循環(huán)包銷的便利是最早形式的票據(jù)發(fā)行便利。在這種形式下，包銷的商業(yè)銀行有責(zé)任承包攤銷當(dāng)期發(fā)行的短期票據(jù) 。如果借款人的某期短期票據(jù)推銷不出去，承包銀行就有責(zé)任自行提供給借款人所需資金（其金額等于未如期售出部分的金額）。 2）可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利是指報銷人在協(xié)議有效期內(nèi) ，隨時可以將其包銷承諾的所有權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給另一家機構(gòu) 。 3）多元票據(jù)發(fā)行便利多元票據(jù)發(fā)行便利這種票據(jù)發(fā)行便利方式允許借款人以更多的更靈活的方式提取資金，它集中了短期預(yù)支條款、擺動信貸、銀行承兌票據(jù)等題款方式于一身，是借款人無論在選擇在提取資金的期限上，還是在選擇提取何種貨幣方面都獲得了更大的靈活性。 4）無包銷的票據(jù)發(fā)行便利無包銷的票據(jù)發(fā)行便利就是沒有“報銷不能售出的票據(jù)”承諾的 NIFs。無包銷的NIFs的具體內(nèi)容通常很粗略。一般采用總承諾的形式，通過安排銀行為借款人出售票據(jù)，而不是實際上可能提取的便利。無包銷的票據(jù)發(fā)行便利出現(xiàn)的最根本原因是，采取這種形式的借款人往往是商業(yè)銀行的最高信譽客戶。它們有很高的資信度，完全有信心憑借其自身的信譽就能夠售出全部票據(jù)，而無需銀行的承諾報銷支持，從而為自己節(jié)省一筆包銷費用。 4. 票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)程序 1）借款人選定組織銀行 2）借款人委托包銷銀團及投標(biāo)小組成員 3）借款人與包銷團和投標(biāo)小組之間簽訂一系列協(xié)議 4）投標(biāo)及付款與利率和匯率有關(guān)的或有項目遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。 2. 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型 1）普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議在此類協(xié)議中，交易雙方僅達成一個遠(yuǎn)期利率合同，并且僅涉及一種貨幣。普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議（ Plain Vanilla FRA）交易量最大，它在幣種、期限、金額、協(xié)議、利率等方面可引交易需要而調(diào)整，是其他各類遠(yuǎn)期利率協(xié)議的基礎(chǔ) 。 2）對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議（ FRA Strip），是指交易者同時買入或賣出一系列遠(yuǎn)期利率合同的組合，通常一個合同的到期日與另一個合同的起息日一致，但各個合同的協(xié)議利率不盡相同。 3）合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議（ Synthetic FRA In A Foreign Currency），是指交易者同時達成遠(yuǎn)期期限相一致的遠(yuǎn)期利率協(xié)議和遠(yuǎn)期外匯交易。 4）遠(yuǎn)期利差協(xié)議遠(yuǎn)期利差協(xié)議（ Forward Spread Agreement， FSA）被交易雙方用來固定兩種貨幣利率之間的差異。 3. 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的交易程序 1）交易者通過路透終端機“ FRAT”畫面得到遠(yuǎn)期利率協(xié)議市場定價信息，并向有關(guān)報價銀行詢價，進而表達交易意愿。 2）報價銀行對交易者的資信作了評估后，在協(xié)議日以電傳的形式對交易加以確認(rèn)。 3）報價銀行在結(jié)算日以電傳形式確認(rèn)結(jié)算。期貨交易（ Futures Transaction），是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的期貨合約的交易。而期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期按成交時所約定的價格交割一定數(shù)量的某種商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。所謂金融期貨交易（ Financial Futures）就是指以各種金融工具或金融商品（例如外匯、債券、存款證、股票指數(shù)等）作為標(biāo)的物的期貨交易方式。換言之，金融期貨交易是以脫離了實物形態(tài)的貨幣匯率、借貸利率、各種股票指數(shù)等作為交易對象的期貨交易。金融期貨的一些特點：（ 1）交易標(biāo)的物的特定性。（ 2）風(fēng)險性。（ 3）競爭性。（ 4）國際性。商業(yè)銀行經(jīng)營的金融期貨交易主要有三種：貨幣期貨、利率期貨和股票指數(shù)期貨。 1）貨幣期貨（ Currency Futures）。貨幣期貨又稱為外匯期貨（ Foreign Exchange Futures）或外幣期貨（ Foreign Currency Futures），是指在集中性的交易市場以公開競價的方式進行的外匯期貨合約的交易。外匯期貨合約是指交易雙方訂立的，約定在未來某日期以成交時所確定的匯率交收一定數(shù)量的某種外匯的標(biāo)準(zhǔn)化契約。 2）利率期貨（ Interset Rate Futures）。利率期貨是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的利率期貨合約的交易。利率期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期以成交時確定的價格交收一定數(shù)量的某種利率相關(guān)商品（即各種債務(wù)憑證）的標(biāo)準(zhǔn)化契約。 3）股票指數(shù)期貨（ Stock Index Futures）。股票指數(shù)期貨，全稱為股票價格指數(shù)期貨，又可簡稱為股指期貨或期指，是指以股票市場的價格指數(shù)作為標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約的交易。 1)交易者向經(jīng)紀(jì)人下達交易訂單。 2)經(jīng)紀(jì)人在接到客戶的訂單之后，立即通知其駐交易所的交易代表將訂單遞給交易所的場內(nèi)經(jīng)紀(jì)人。 3)場內(nèi)經(jīng)紀(jì)人根據(jù)各方客戶的開盤以公開競價的方式進行交易。 4)交易執(zhí)行完成后，將交易紀(jì)錄送交結(jié)算所。 5)場內(nèi)經(jīng)紀(jì)人將合約通知書通過經(jīng)紀(jì)商通知客戶。 6)如客戶要求平倉，則須通知經(jīng)紀(jì)人，在經(jīng)由交易代表，

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