3-信用風險管理(1)(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 析調查做的十分出色。寶潔擁有全世界最大的客戶數據庫，什么地方得人喜歡用什么樣的洗發水，喜歡什么樣的香型，喜歡什么樣的包裝等等信息十分完備。寶潔每年花大量的資金與時間在市場調查上，它能夠隨時改變在某個市場上的品牌策略，淘汰不利的品牌，培育新的品牌。 ? 對于這類注重品牌和市場分析的企業，銀行應該可以比較放心，企業的經營策略保證了銀行貸款的安全，企業無論在何時都會緊跟時代潮流，把握市場脈搏，從而能在市場競爭中占有一席之地 ? （ 4）宏觀經濟及自然環境分析 ? 經濟環境、法律環境、科技進步以及戰爭、自然災害和人口等各種自然和社會因素的變化，均可能給借款人帶來意外風險，對借款人的還款能力產生不同程度的影響。 ? 匯率變動 ? 跨太平洋伙伴關系協定（ TPP）：涵蓋關稅（相互取消關稅，涉萬種商品）、投資、競爭政策、技術貿易壁壘、食品安全、知識產權、政府采購以及綠色增長和勞工保護等多領域。 ? 一帶一路 ? 單一法人客戶的擔保分析 ? 擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低商業銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障，為商業銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。 ? 商業銀行與借款人及第三方簽訂擔保協議后，當借款人財務狀況惡化，違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業銀行可以通過執行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失。 ? 擔保方式主要有： 保證、抵押、質押、留置和定金。 ? （ 1）保證 ? 在對貸款保證進行分析時，商業銀行最關心的是保證的有效性。 ? 保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。貸款保證的目的是通過第三方為借款人按約、足額償還貸款提供支持。 ? 分為連帶責任保證、一般保證 ? 例 1：甲欠乙 100萬元；主合同約定 6月 1日前還款；并為保證人；保證合同約定“若甲不能履行債務時，丙承擔保證責任”。 6月 1日，甲未清償；乙與 6月 2日找到丙，要求丙還款 100萬元；丙應如何應對乙的請求？ ? （ 2）抵押 ? 抵押是指債務人或第三方不轉移財產的占有，將該財產作為債權的擔保。 ? 債務人或第三方為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押物。 ? 當債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規定以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償 。 ? 抵押案例 ? 某橡膠廠為了獲得貸款引進一條生產線，將自己所擁有的一項價值 1000萬元的房產抵押給銀行，取得貸款300萬元，貸款方考慮到該房產的價值及所處環境，認為沒有還款風險，與該廠簽訂了借款合同及抵押擔保合同； ? 但實際在該房產上，抵押人已設置了 2個抵押權，合同期滿后該橡膠廠因經營不善無力償還貸款，該銀行才知道實際情況但已無可奈何，該房產變賣后按順序償還貸款，銀行蒙受了巨大損失 ? （ 3）質押 ? 質押又稱動產質押，是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。 ? 在動產質押中，債務人或第三方為出質人，債權人為質權人，移交的動產為質物。 ? （ 4）留置與定金 ? 留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。 ? 留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現留置權的費用。 ? 留置這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。 ? 定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。 ? 定金賠償原則 ? 在對中小企業進行信用風險分析時，還應關注以下主要風險點： ? 經營風險：產品開發能力、產品結構等 ? 財務風險：現金交易、很少開具發票 ? 信譽風險：逃債 ? 下列擔保形式主要用于保管合同、運輸合同。加工承攬合同等主合同的是（） 。 ? 答案： D ? 下 列關于留置的說法，不正確的是（）。 、運輸合同等主合同 、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現留置權的費用 ，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人須經法院判決后方可以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償 ? 答案： C （二）集團法人客戶信用風險識別 ? 集團法人客戶的整體狀況分析 ? 集團法人客戶的信用風險特征 ? 集團法人客戶的整體狀況分析 ? （ 1）集團法人客戶含義 ? 集團法人客戶是指企業集團法人客戶。企業集團是指相互之間存在直接或間接控制關系，或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。確定為同一集團法人客戶內的關聯方可稱為成員單位。法人集團客戶僅指非金融機構類集團法人客戶，但企業集團財務公司或其他金融機構納入集團法人客戶統一管理 ? （ 2）與單一法人客戶分析方法相同 ? 對集團法人的基本信用、經營狀況、財務狀況、非財務因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析以識別其潛在風險 ? （ 3）關聯 ? 關聯方：是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業法人。 ? 關聯交易：指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。 ? 國家控制的企業之間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方 ? 關聯企業是指與企業有以下關系的公司、企業和其他經濟組織 : ? 在資金、經營、購銷等方面存在直接或者直接的擁有或者控制關系；直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制；其他在利益上相關聯的關系。 ? 需要指出的是，關聯企業只是一種稱呼，是一個虛擬的概念，關聯企業并不是一種單獨的公司類型。 ? 關聯企業在制度上具有以下特征 : ? 關聯企業本身不具有獨立的法人地位，它是由多個具有獨立法人地位的公司組成的集團；企業成立集團的初衷和目的主