財務費用報銷管理制度(通用10篇)(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 憑證交財務部會計做賬。 三、財務部審查標準為： ，報銷標準是否在標準內。 注明以下類別：固定工資、績效工資、租賃費、福利費水電費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、運輸力資費、低值易耗品、招待費、進場費、條碼費、廣告費、年節費、促銷費、陳列費及制作費、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費、汽車費、工商衛生費、裝修費、工傷及賠償費、檢測費、贈品費、罰款、外購調料費、號牌體檢費、稅費、其他。 。 、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的 簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。 ，大寫與小寫必須相符。 ，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 ，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。 ，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 ，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 對不符合上述審查標準的，財務部可以拒收，要求重新填寫。 四、所有報銷的費用憑證必須于每月 25 號之前交財務部。超過報銷時間規定，財務部不予報銷。當月發生的費用必當月核銷，如有特殊情況，須以書面形式經公司批準，方可推遲核銷。凡是本月內沒有結清借款的，下一筆借款一律停止。 五、做商超海報促銷活動，在核銷相關費用時，業務人員必須提供當期海報、照片及結案報告做為核銷費用的憑證。 六、各部門員工發生的費用，財務部進行分類會計核算，于次月 5 日前提供給相關部門。 財務費用報銷管理制度篇 7 第一條 目的 為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。 第二條 費用內容及管理分類 一、 差旅費用 1．出差 領款 出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數、業務項目、借款金額，經總經理審批后到財務部支取。 職 員差旅費借款，最高限額為 3000 元。部門負責人差旅費借款，最高限額為 5000 元。 借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。 報銷 出差人員應于返公司后 15 天內完成報銷手續（駐外人員可以延期至一個月內），提交經審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。 出差待遇 費用及補助標準 、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可 購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。 . 住宿標準： 一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳 二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門 其他城市：除一類、二類城市外的所有城市 住宿費的報銷辦法： 出差人員的住宿費實行限額憑據報銷辦法，按實際住宿天數計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節約，未達到標準的差額部分給予 50%的獎勵。 住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。 3）出差人員的住宿費提供的增值稅發票日期應對應出差日期，否則不予報銷。 、出差伙食標準： 60 元 /人 /天。工作人員在市區外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經部門責任人批準可發給誤餐補助，誤餐每餐補助 20 元。 、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區內不報銷住宿費用和伙食費用。 會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。 組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住 宿費和伙食補貼。 組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。 組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。 同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。 因公行李費、票務費經部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。 事前經批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發繞道和在家期間的出差補貼。 出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經部門負 責人同意，憑發票實報實銷。 員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發放標準執行。 按國家財政部門規定標準發放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發放。 因參加展覽會、會議等集體活動產生的由公司統一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發票金額實報實銷。 食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。 出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀 行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。 出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。 發生的其他費用支出，經總經理批準可以按實報銷。 2. 市內交通費 員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。 銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經請 示乘坐出租車，報銷時應按 規定辦理。 機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經總經理批準方給予報銷。 報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發票為機打票據或定額票據的，報銷人員須在發票背面注明起始地點、到達地點、辦事內容，內容不全的將不予報銷。 機動車費歸屬辦公室管理，內容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養路費等日常費用。 由于司機違反交通規則或工作失職而發生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。 因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規費等罰款費用由司機個人承擔。 司機開車出市區，日行駛 400 公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20 元 /餐發放誤餐補貼；司機開車出市區且日行駛 400 公里及以上距離的，視同出差。 公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員 (外地除外 )；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。 二、 職員培訓費用 職員因參加公司批準的各種培訓所發生的費用經總經理審批后予以報銷。 各部門由于工作需要購置的專業書籍，經部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續后，憑發票實報實銷。 三、通訊費用 各部門的座機、通訊網絡等由辦公室統一管理，銀行統一代扣繳費。 公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規定執行。 四、辦公費用 公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統一管理。 辦公用品 購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。 辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據領用記錄進行統計辦公用品的消耗，可根據不同的部門所需不同作相應調整。 新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。 辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。 每年年底財務部根據辦公用品臺賬進行審查。 五、勞保用品 勞動保護用品管理執行《勞動防護用品管理制度》 公司其他部門不再 予以報銷上述費用。 六、業務招待費 因業務需要開支招待費的，報分管副總批準。 業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。 贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。 七、食堂費用 食堂管理按《食堂管理制度》執行。 食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經理審批后到財務 部門報銷。無驗收、審批手續的，財務部作退回處理。 八、福利費用 員工福利按照實際情況進行統一發放。 員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規定依法繳納個人所得稅。 如員工發生工傷情況，按《工傷管理制度》執行。 九、其它費用 以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經辦人提交部門負責人進行核實，經財務部門審核，總經理簽字審批后報銷列支。 第三條、費用報銷的要求和步驟流程 一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。 二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰