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財務部門年度工作計劃(5篇)(編輯修改稿)

2026-07-20 00:09 本頁面

　

【文章內容簡介】種保函的資金部分相抵的差額為基數，按同期一年借貸月利息 %計算。項目部欠分公司的管理費的計息方法 :按月完成量計算的上交分公司管理費累計總額的 80%為基數，乘以%利率。每月計息一次 ,劃轉項目部并同時項目部記入財務費用。計息時間是從收取管理費的月份的第三個月末開始計息劃帳。分公司為項目部辦理投標保函和履約保函的、工程預付款保函等工程保函所交銀行的保函現金部分從辦完保函月份的第二個月初開始計息，每月以 %的利率計息。由分公司劃帳項目部，項目部記入財務費用。分公司與項目部的往來帳目中，如果分公司的往來帳余額 (扣除項目部利潤虧損額 )欠項目部的，同樣以每月以 %的利率計息。由分公司倒劃給項目部。三、支付各種款項的措施 : 為了強化財務管理，規范經濟行為，杜絕工程成本的各項潛虧因素的存在，保證分公司健康持續的發展，要求各級領導及財務人員在支付各種款項時，帳面有欠款的可以支付，否則堅決不予支付。如果雙方簽定合同約定有預付款的可以預付，但預付款項不得超過合同限定數額。要求嚴肅執行，若有違反行為追究當事人和領導責任。在付款的同時嚴格審查收款簽字人是否與財務帳面、合同簽字人一致，否則堅決拒付，實屬情況特殊，但必須辦理本人委托證明書、委托人和受托人的身份證復印件并同時附在付款憑證后面。委托證明書如果雙方是企業單位的必須有雙方企業單位蓋章后有效，如果是個人的必須有雙方當事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復印件附后有效。事后避免經濟糾紛。四、備用金管理辦法 : 根據國家財經制度規定、集團公司的嚴格要求、結合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相關人員，因公暫借備用金的管理辦法 :暫借備用金的人員范圍 :分公司經理、書記及付經理，項目經理及付經理，機關各科室正、付職，公用小車司機，機關材料處及項目材料采購員，詳細人員名單經分公司經理確認后再定。備用金借用限額 : (1)、分公司經理、書記及付經理、項目經理備用金借款限額 10000 元。 (2)、項目付經理、機關處室正付職、公用小車司機備用金借款限額 3000 元。 (3)、機關材料處及項目材料采購人員備用金借款限額 __元。備用金借用審批權限 :在分公司借備用金由分公司經理審批，在項目部借備用金由項目經理審批。在備用金的使用過程中，杜絕超過規定限額并及時歸還備用金，嚴格控制人員范圍，每年借用備用金必在本年 12 月 25 日以前還清，如不還清者在次年 1 月開始扣工資，扣清為止。五、繼續執行 __年 2 月關于規范經濟行為的《會議紀要》精神 : 會議決定 :為了強化財務管理，規范各項經濟行為，杜絕工程成本潛虧因素存在，保證路橋分公司經濟活動健康持續的發展，結合分公司施工特點 ,對有關經濟行為規范的內容，作如下強調要求 :各級財務人員在支付各種款項時，核對賬面欠款情況，堅決杜絕超付款。若雙方簽訂合同約定預付款，但付款不超過合同內規定的數額，付款時并索要單位收款收據或個人收款條。收款人與合同簽訂人應相符一致。若不是同一人，必須辦理委托，否則財務拒絕付款。財務部門對外結算的機械租賃費、周轉工具租賃費、分包商 (具有法人資格的企業，可出示財務公章的收據 )的結算費用憑發票和結算單入帳。如果對方不能提供或不能及時提供發票，財務部門暫時按照總結算金額與當地稅率計算出應交稅金額可以掛帳，等提供發票后按照相應發票的金額同等比率足額退回。分包商如果領用項目部或分公司材料 (依據財務入帳領料單據 )和使用機務隊機械臺班費用 (依據財務入帳的單據 ),可以從每次結算中扣除后計提稅金掛帳 . 人工費承包或執行任務書，按計件工資形式辦理，不需另辦理建筑市場開出的票據，按內部職工工資控制。購置各種材料、工具、設備、儀器、辦公用品等必須索要發票后入帳。各項目部及經營實體、各種經濟收入上繳記入財務賬戶，由當地稅務出票據外，財務統一對外辦理收據發票，嚴禁坐收坐支。各經營實體，涉及經營收入欄目，與分公司單獨定立賬戶，以上繳資金的責任指標形式出現，因涉及收入納稅問題，不再出現銷售收入和租賃收入項目。強調分公司機關的管理費開支，單獨建立賬戶。原列入機關支出的竣工工程所支出的費用，單獨列支，隸屬于分公司整體核算。分公司和各項目部及經濟實體對外發生的業務招待費、市場開發經費必經分公司經理批準簽字后財務部門方可報銷入帳。六、加強防范企業經濟風險意識 : 建立完善專項基金臺賬 :職工公積金、職工養老統籌、職工醫療保險、職工失業保險臺帳。應收帳款科目要進行帳齡分析，帳齡達到三年以上為不良資產，結算是否及時，債權人的債權期限為兩年。債務人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務人是否足額給款。預期債務是否有證明，證明超保權期限是否。預期不能收回的應收帳款全額提取壞帳。壞帳準備金的預提方法，是以應收帳款和其他應收款的年終借方期末余

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