審計局審計資料5篇(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 外貸援款項目公證審計。以滿足國外貸援款項目協議的要求，真實完整地反映項目建設和資金使用情況為目標，根據審計署授權，按照貸援款項目協議規定時間，對國外貸援款項目實施公證審計。全市計劃對國外貸援款項目4個大項的12個項目執行單位進行審計。國外貸援款項目公證審計要把握總體規模，突出重點，加強分析，提高效益。重點檢查國外貸援資金和國內建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情況，關注項目執行中有無違反國家法規和國外貸援款項目協定，以及內部控制存在重大缺陷、嚴重損失浪費、效益低下、償債風險高等問題，督促項目單位嚴格執行國家法規和項目協議，規范財務管理和會計核算。2006至*年環保專項資金審計。通過對市環保局、市財政部門及有關排污單位和排污費使用的相關單位和部門的環保專項資金審計，查清環保部門是否存在未按規定及時足額收繳排污費，財政等有關部門安排環保專項資金的合法性、合理性與真實性，有關單位和部門使用治理資金是否做到?？顚Ｓ茫l揮了資金效益，通過審計促進節能減排，實現經濟和社會和諧發展。生豬調出大縣獎勵資金專項審計。通過對市財政部門及衡南縣、衡陽縣、耒陽市、祁東縣、衡東縣、常寧市等有關縣市的生豬調出大縣獎勵資金專項審計，及時反映全市對該項資金的管理、使用情況，揭露管理、使用中存在的問題，并分析產生問題的原因，提出改進意見和建議，充分發揮資金的使用效益。1水利專項資金“上審下”審計。通過對祁東縣、衡陽縣、水利局、財政局級有關項目建設單位的審計，查清我市水利建設資金計劃執行情況、資金撥付情況，項目建設單位是否做到?？顚Ｓ?，充分發揮資金效益。（三）財務收支審計行政事業單位財務收支審計。以被審計單位會計資料和經濟活動的真實性、合法性為目標，促進被審計單位遵守國家財經法規和會計制度，加強財務管理，提高資金使用效益。市局計劃對衡陽日報社、市教育局、市委黨校、市衛生監督所、市第一人民醫院、市農村經營管理處、市蔬菜研究所、市鐵一中進行審計。企業資產負債損益審計。根據“摸家底、揭隱患、促發展”的總體思路，以促進企業深化改革，完善收入分配制度，加強經營管理，建立健全內部控制機制，提高整體效益和競爭能力為目標，對市裕民煤礦、市自來水總公司、市路橋總公司、市交通運輸管理處、市地方道路管理處*資產負債損益進行審計。企業的資產負債損益要與效益審計結合起來，摸清家底，核實盈虧，全面客觀地評價企業經營者的業績，關注經濟效益、社會效益和環境效益。重點檢查企業內控制度和成本管理情況，促進企業健全國有資產經營預算制度，建立收入分配約束機制，增強自主創新能力。重點關注企業資產負債損益的真實性，檢查有無因決策失誤、管理不善、重復建設造成的損失浪費和國有資產流失等重大問題。關注是否存在違反國家規定的高收入、高福利問題，防止在收入分配中的化公為私，侵吞國有資產的行為。促進企業完善管理制度，提高經濟效益，確保國有資產保值增值和國有資產收益最大化。（四）領導干部經濟責任審計經濟責任審計是民主和法治的產物，是管理和考核干部的一項制度。黨的*報告明確提出了“重點加強對領導干部特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監督，健全質詢、問責、經濟責任審計、引咎辭職、罷免等制度?！钡囊螅袑徲嫏C關要根據《審計法》的規定，不斷深化領導干部任期經濟責任審計。市局計劃對華新開發區管委會、石鼓區、珠暉區、市法院、市廣電局、市計生委、市城建投、市交通局、中房集團進行經濟責任審計。第四篇：審計局審計工作總結局2006年審計工作總結一、2006年審計工作回顧（一）預算執行審計重點突出今年的預算執行審計工作，在總結以往經驗的基礎上，通過細化“實施意見”，實行“以會代訓”等形式，進一步統一思想熟悉，明確審計目標，創新工作思路，突出審計重點，力求常審常新。在全面審計的基礎上，主要體現了“四個突出”：一是突出了預算完整性的審計，檢查單位的收入支出是否編入預算及財政批復的預算是否執行有關規定。同時對部分市直部門公用經費情況進行了分析，指出了單位間公用經費實際支出水平差異較大、單位實際支出與預算安排懸殊較大等問題，并提出了改進建議。鮑志強市長對此非常重視，立即作出批示，要求財政部門結合今年的預算編制，借鑒審計提出的建議，認真研究改進；二是突出了對重點項目、專項資金的撥入撥出（支出）、治理和使用情況的審計，把握了財政收支的真實情況；三是突出了對資金使用單位的延伸審計，以資金為主線，共延伸審計了140多個單位,把握了大量的一手資料；四是突出了治理方面的審計。從市地稅局各處室履行職責入手，對涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規政策的制訂、執行和治理等情況進行審計，摸清各治理分局的征管質量。通過審計，達到了摸清家底，核實收支，揭露問題，促進治理的目的。提交的“兩個報告”內容豐富充實，問題揭露充分，整改建議針對性和可操作性強，得到了市人大常委會和市政府領導的充分肯定。市政府以濟政發[2006]38號文件全文轉發了審計結果報告，在全市范圍進行了通報。同時，我局加大了預算執行審計查出問題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長辦公會和市人大常委會作了匯報。（二）專項審計和審計調查成效顯著。圍繞領導關心和社會關注的熱點問題，以促進各項改革措施的落實和維護群眾根本利益為目標，對教育資金、希望工程助學基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農民直補資金、“一縣十三鄉”扶貧資金、引黃供水工程項目資金、排水工程項目資金等專項資金的治理使用情況、國有企業稅外負擔和債權債務情況進行了專項審計和審計調查，對市公路系統、市食品藥品監督系統進行了行業審計，完成了天同證券有限責任公司中心營業部的資產負債損益審計調查和利用外資項目還款期治理及效益情況審計等。通過審計，揭露了專項資金和行業系統治理中存在不真實、不規范、不合法、效益差等問題，有針對性地提出改進建議。共向上級領導提交綜合審計報告和審計調查報告41篇，得到政府領導和有關部門的高度重視，促進了專項資金和行業系統的規范治理。為了解和把握我市市級醫院的醫療收費情況，揭示群眾反映強烈的“看病難、看病貴”的問題，進一步推進我市醫療體制改革，用近三個月的時間對市中心醫院、市第四人民醫院、市口腔醫院和市婦幼保健院等4家醫院的醫療收費情況進行了審計調查。通過審計，揭露了醫院存在的嚴重的違規收取醫療、藥品和其他費用及不規范收費的情況，深入剖析了問題產生的原因，有針對性地提出了改進建議。提交的審計報告引起了領導的高度重視，市委副書記、副市長楊魯豫同志作了批示。（三）固定資產投資審計力度不斷加大今年以來，隨著重點工程建設步伐的加快，我們及時調整工作思路，突出投資審計特點，在繼續對全市重點工程建設實施全過程跟蹤審計、認真完成各區工程建設指揮部各項工作任務的基礎上，加大對完工項目的審計力度，取得較好的效果。全年跟蹤審計項目26個。今年投資審計的特點主要是加大了“四個力度”：一是加大了“跟蹤審計”的力度。及時調整充實東區、西區、城區三個指揮部的派駐人員。駐區人員按照各指揮部的要求，結合審計工作實際，認真履行職責，對重點工程建設進行全過程監督，做到提前介入，審計關口前移，審計職能貫穿工程招投標、設計、施工、監理、材料供給全過程。積極參與項目招投標審計，把好招投標關，參與了161個建設項目的招標、評標、定標工作。二是加大完工工程結算的審計力度。完成了經十一路人防工程、經十路13標段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團辦公樓裝修項目的工程結算審計。組織有關中介機構對東區、西區17個已完工項目的工程結算審計。，有效揭露了項目建設中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費等行為。三是加大了拆遷補償資金的審計力度。先后對經十路13標段和玉繡河項目進行了拆遷補償資金的審計，審計拆遷資金68448萬元，審計清理收回拆遷補償資金471萬元。同時，積極探索拆遷補償事前審計的新路子。實施了緯六路改造工程拆遷方案審計，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補償拆遷資金1071萬元情況的發生，并以審計信息的形式及時上報市政府。楊魯豫副市長對此高度重視，立即作出批示，要求監察、國資、拆遷、房管、土地等部門聯合研究拆遷補償問題，完善有關政策，及時堵塞漏洞。四是加大了“重點建設資金”的審計力度。針對審計發現的建設單位治理費治理不規范、列支口徑不一致，報銷制度不完善、票據不合規等問題，及時向市領導和各指揮部提出了改進建議。通過審計，促進了建設資金的管好用好，保證了重點工程建設順利進行。郭作貴副市長作出批示，責令有關部門認真落實審計意見，切實抓好整改。（三）經濟責任審計受到廣泛關注全年共對27名領導干部進行了經濟責任審計，其中縣區長3名，部門領導干部19名，企業領導干部5名，查出各類違紀違規金額37億元，治理不規范金額33億元。向紀檢、檢察機關移送案件線索3起。為加強