內(nèi)部控制管理辦法(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。應(yīng)建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各機(jī)構(gòu)、部門及崗位各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，并及時將檢查、評價結(jié)果向有關(guān)部門進(jìn)行反饋。（三）xx金融在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對以下業(yè)務(wù)及人員實行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度。（1）資金計劃業(yè)務(wù)的管理和其會計的核算，資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；（2）貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會計核算。（3）會計核算和現(xiàn)金出納。（4）固定資產(chǎn)及內(nèi)部財產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。（5）現(xiàn)金、有價證券的保管與核算。（6）各項資金(含信貸、財務(wù))及財產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。（7）其他有必要實行責(zé)任分離的部門。（1）各項業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。（2）資信調(diào)查、風(fēng)險評估與貸款審批發(fā)放。（3）市場開拓與業(yè)務(wù)處理。（4）負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)(含審批)人員。（5）其他有必要實行責(zé)任分離的崗位。（四）要嚴(yán)格按照以下要求建立健金信息資料。：應(yīng)按照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。：各類信息資料應(yīng)真實準(zhǔn)確。：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定。對信息資料實行嚴(yán)格的密級管理，對重要的信息資料必須雙重以上備份。：務(wù)必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡(luò)傳輸、輸出過程中的安全、準(zhǔn)確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安全措施的庫房內(nèi)，防毀防盜。對信息資料的存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用，必須實施嚴(yán)格的操作、授權(quán)及責(zé)任制度，保證信息資料安全。（五）對各重要部位和崗位建立實施完備有效的應(yīng)急應(yīng)變計劃。，制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實的、公開的應(yīng)急預(yù)案。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對演練，確保資金和人員安全，并建立實體保護(hù)的保險制度。（六）要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)。建立各項業(yè)務(wù)風(fēng)險評價、內(nèi)部控制的檢查評價機(jī)制和對違規(guī)違章行為的責(zé)任追究機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)問題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴(yán)肅處理，包括：批評教育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報批評、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。各經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人應(yīng)牢固樹立內(nèi)控風(fēng)險意識，對管轄部門及分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制狀況負(fù)責(zé)，對由于內(nèi)控不嚴(yán)所形成的風(fēng)險損失承擔(dān)責(zé)任。第三章組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制第七條組織決策控制。（一）制衡系統(tǒng)。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門。（二）決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進(jìn)行，并保留可核實的記錄。切實保證決策的民主性、科學(xué)性，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序。（三）關(guān)系協(xié)調(diào)。：保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責(zé)任自下而上逐級負(fù)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報告鏈。：建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序，明確各部門的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié)調(diào)方法和措施，并建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協(xié)調(diào)因素。第八條人事制度控制。（一）崗位職責(zé)。按照目標(biāo)管理要求，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；明確不同崗位的工作任務(wù)，并賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對重點崗位、重點業(yè)務(wù)、重點憑證及財物要加強(qiáng)監(jiān)控和管理。任何一項業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。（二）調(diào)配任用。：嚴(yán)格執(zhí)行國家及xx金融有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定，制定明確的人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)“公開、公平、競爭’’原則。堅持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。：制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅持任職資格審查。建立嚴(yán)格的組織程序。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限，嚴(yán)禁任何越權(quán)行為。（三）培訓(xùn)開發(fā)。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計劃，并認(rèn)真組織實施。堅持入職教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗培訓(xùn)制度。堅持每年對從業(yè)人員進(jìn)一定期限的離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險意識、法紀(jì)意識和責(zé)任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。（四）考核機(jī)制。建立并完善員工考評制度，促進(jìn)員工積極進(jìn)取。第九條領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。（一）權(quán)力監(jiān)督。加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。公開的內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀(jì)律、程序、時限及結(jié)果等。（二）任期責(zé)任。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照xx金融高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。第四章計劃財務(wù)內(nèi)部控制第十條計劃目標(biāo)控制。（一）目標(biāo)設(shè)計。計劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)xx金融統(tǒng)一的經(jīng)營思想及原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定。計劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性。（二）運(yùn)作程序。充分調(diào)查研究，預(yù)測發(fā)展趨勢，評價、選定方案，擬定經(jīng)營計劃，編制報告。（三）組織執(zhí)行。按部門有機(jī)分解目標(biāo)和制定具體實施方案，建立目標(biāo)考核責(zé)任制度，對目標(biāo)實行系統(tǒng)監(jiān)測。（四）目標(biāo)調(diào)整。計劃目標(biāo)與實際情況差距較大時應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，目標(biāo)調(diào)整必須遵循實事求是的原則，從實際出發(fā)，以xx金融政策規(guī)定為依據(jù)，糾正偏差，使計劃目標(biāo)切實可行。第十一條財務(wù)核算管理控制。（一）組織決策。應(yīng)成立財務(wù)審查委員會，作為財務(wù)開支審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議、分析、監(jiān)督全xx金融重要財務(wù)事項，決議事項應(yīng)保留系統(tǒng)、完整的書面記錄。（二）管理及授權(quán)。、準(zhǔn)確、及時、完整地進(jìn)行財務(wù)核算，依法建賬，嚴(yán)禁搞“兩本賬”或弄虛作假。，根據(jù)制定合理的財務(wù)審批權(quán)限，對大額支出必須嚴(yán)格實行授權(quán)控制。未經(jīng)批準(zhǔn)超限額審批及越權(quán)審批的，要追究簽批人的責(zé)任。、所有財務(wù)資金的上劃、籌集與使用等，必須歸財務(wù)審查委員會和財務(wù)部門統(tǒng)一管理。其他任何部門開口子、下指標(biāo)的，財務(wù)部門均有權(quán)拒絕執(zhí)行；財務(wù)賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。、實際控制人、xx金融委托人等個體資金與出借人和借款人資金不得存在賬戶或資金流混同、交叉等情況。（三）各項收入應(yīng)及時、足額、完整入賬。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏，任何部門及個人都不得少計、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。（四）成本費用。嚴(yán)禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項準(zhǔn)備金應(yīng)按規(guī)定提取、使用。，加強(qiáng)對費用支出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權(quán)亂用多支。各項費用支出不得以撥代支。（五）損益核算。確保損益核算的真實性、完整性和準(zhǔn)確性，所有應(yīng)計、應(yīng)提、應(yīng)列、應(yīng)攤、應(yīng)并的各項財務(wù)收支必須按制度規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)防損益失實，嚴(yán)禁隱瞞或編造損益，嚴(yán)禁截留利潤。（六）分析預(yù)測。建立健全財務(wù)分析制度，完善財務(wù)考核和激勵機(jī)制；依據(jù)管理會計理論，建立成本、利潤責(zé)任中心，強(qiáng)化成本控制，推行部門成本核算，建立預(yù)決算分析模型，加強(qiáng)對xx金融及各項業(yè)務(wù)的本、量、利分析。第五章資金營運(yùn)內(nèi)部控制第十二條計劃管理控制。要按照xx金融的統(tǒng)一部署和要求，按月編制資金營運(yùn)計劃，做好資金頭寸預(yù)測工作，加強(qiáng)資金頭寸管理，定期進(jìn)行檢查監(jiān)測。第十三條資金調(diào)度控制。資金的調(diào)出調(diào)入應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批，并及時劃撥資金，登記相應(yīng)臺賬。對大額資金調(diào)撥，資金匯出管理部門必須做好跟蹤監(jiān)測工作，確保匯出資金及時匯達(dá)指定行、指定單位和個人，以減少在途損失；對當(dāng)天未入賬的在途資金，應(yīng)查明原因，并及時與有關(guān)部門聯(lián)系，采取補(bǔ)救措施。第六章借貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制第十四條組織控制。貸款審批部門負(fù)責(zé)貸款的審查，包括貸款企業(yè)和個人的資信評估。嚴(yán)格依照審批流程和政策進(jìn)行貸款審批。第十五條政策控制。（一）貸款投向要符合國家法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)、金融政策和xx金融總體發(fā)展戰(zhàn)略及行業(yè)監(jiān)管制度規(guī)定。（二）必須按照xx金融的有關(guān)規(guī)定，堅持貸款基本條件，堅持效益性、安全性和流動性原則。履行反洗錢和反恐怖融資規(guī)定，具體可參考中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》。（三）嚴(yán)禁xx金融股東、法人、實際控制人在xx金融進(jìn)行融資，或變相為xx金融股東、法人、實際控制人進(jìn)行融資。（四）嚴(yán)禁xx金融的關(guān)聯(lián)公司在xx金融以各種名義進(jìn)行融資。（五）xx金融所發(fā)布標(biāo)的必須為真實、有效融資項目，向出借人提供充分的信息披露，嚴(yán)禁發(fā)布虛構(gòu)、夸大融資項目，嚴(yán)禁向出借人做出收益承諾、保本保息，xx金融不得以歧義性語言或其他欺騙性手段等進(jìn)行虛假片面宣傳或促銷等，不得捏造、散布虛假信息或不完整信息損害他人商業(yè)信譽(yù)，不得誤導(dǎo)出借人或借款人。（六）xx金融所發(fā)布的標(biāo)的僅限于小額分散貸款業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁向借款用途為投資股票、場外配資、合約、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品及其他衍生品等高風(fēng)險的融資提供信息中介服務(wù)。融資項目不得涉足房地產(chǎn)配資、校園學(xué)生貸款，不得參與高風(fēng)險證券市場融資。第十六條貸款程序控制。（一）責(zé)任分離。建立健全審貸分離責(zé)任制度，嚴(yán)禁由單人或單個部門單獨完成貸款全過程。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。（二）操作程序。應(yīng)針對貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、評估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、收回、不良貸款催收等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程。堅持貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查制度，不得違反物理場所管理要求，不得暴力、非法手段催收。（三）分級審批。應(yīng)根據(jù)信貸政策、貸款種類、借款人的信用等級和抵(質(zhì))押物、保證人及貸款風(fēng)險度等情況，在授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)確定是否貸款。（四）借款審批操作流程。，客服保證資料的真實性、完整性及合規(guī)性，人法網(wǎng)、裁判文書網(wǎng)等三方信息核查實名認(rèn)證后提交當(dāng)?shù)仫L(fēng)控；，撰寫報告，連同客戶完整資料上傳系統(tǒng)，提報總部審批；不符合授信要求的，做否決處理；，初審進(jìn)行基礎(chǔ)資料錄入、反欺詐信息復(fù)核、撰寫審批報告并出具審批建議，終審出具審批意見（含簽約條件要求）。第十七條安全保障控制。（一）各部門在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負(fù)責(zé)。（二）建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)信用等級評定制度，合法有效的擔(dān)保制度，不良貸款的監(jiān)管、清收制度，業(yè)務(wù)人員崗位責(zé)任制度。（三）加強(qiáng)信貸風(fēng)險考核指標(biāo)體系以及預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)建設(shè)，建立并完善信貸管理臺賬，對信貸風(fēng)險和借款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，對每筆貸款明確責(zé)任人員，落實清收責(zé)任。（四）業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)對貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的記錄。（五）發(fā)放貸款應(yīng)使用xx金融統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過法律事務(wù)部門審查。（六）參與貸款發(fā)放的全流程人員應(yīng)對客戶信息盡到保密義務(wù)，嚴(yán)禁未經(jīng)同意將客戶信息用于所提供服務(wù)之外目的。第七章宣傳策略內(nèi)部控制第十八條宣傳保障控制。（一）在開展?fàn)I銷和宣傳活動時，不得通過捏造、散布虛偽事實等手段進(jìn)行宣傳，不得刻意誤導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融消費者對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品、服務(wù)的性質(zhì)產(chǎn)生重大誤解。（二）禁止假借公益組織、公益活動的名義進(jìn)行虛假宣傳。（三）禁止通過缺乏有效依據(jù)的亂評比、亂排序等方式實施不正當(dāng)競爭行為。（四）禁止以欺騙方式引誘用戶點擊廣告內(nèi)容。（五）禁止在官方網(wǎng)站等渠道以“理財”名義進(jìn)行宣傳的行為。（六）禁止通過報刊、電視、廣播等媒體進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳或推介融資項目的行為。（七）禁止在電子渠道以外的物理場所（如線下網(wǎng)點、樓宇、地鐵）開展資金端、資產(chǎn)端產(chǎn)品宣傳等行為。第八章附則本管理辦法由xx金融網(wǎng)貸交易平臺風(fēng)險管理中心、市場運(yùn)營中心、財務(wù)管理中心共同制定并負(fù)責(zé)解釋。xx金融信息服務(wù)有限公司發(fā)布日期：2017年12月18日—END—第四