財務報銷制度及報銷流程(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。六、數字大小寫字樣：小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零本報銷制度適用于公司全體人員并從文發之日起執行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。南通天道人力資源有限公司2021年 10月06 日第三篇：財務報銷制度及報銷流程財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷程序，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規定及借支流程第四條 借款管理規定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如業務費等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應憑票據據實報銷，須經主管領導審批，否則財務人員有權拒絕銷帳；報銷金額少于借款金額時須退回余額；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。第五條 借款流程(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→總經理審批→財務總監審核簽字。(三)財務付款：憑已審批的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費、資料費等。第七條 費用報銷的一般規定(一)費用報銷必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三)按規定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部會計復核（交出納統一完成以下流程）→總經理審批→財務總監簽字→出納處報銷。（注：報銷單據收集時間為每月5至10日，20至25日）第九條 差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準:，實際發生金額。，原則上據實報銷。、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（二）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。：出差人員將已審批的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。: 出差人員持已審批的《出差申請表》復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》、附《出差申請表》，出差人員簽名，按第八條費用報銷的一般流程審核報銷。第十條 交通費報銷制度及流程(一)費用標準：按公司規定標準。(二)報銷流程：員工整理交通費用票據（含車票、路橋費、停車費及汽油費等），在票據背面簽名交前臺人員，每月10日前由前臺人員交財務部會計復核→總經理審批→財務總監簽字→出納處報銷。第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定：為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況做購置預算，實際購置時填寫購置申請表報總經理審批。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按第八條費用報銷的一般流程審核報銷。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十二條 業務招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準：為了規范業務招待費的支出，大額業務招待費應事前征得總經理的同意。：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源部。人力資源部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先寫申請（報告），在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：。，按第八條費用報銷的一般流程辦理報銷手續。，按第八條費用報銷的一般流程及申請（報告）到財務處辦理報銷手續。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十三條 工薪福利等支出包括工資、績效工資、社會保險、住房補貼及各項福利等，此類費用按照規定標準執行。第十四條 工薪福利支付流程(一)工資福利支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）交財務部；（2）財務部根據績效考核及工資支付標準編制標準格式的工資表；（3）按工薪審批程序審批；（4）每月15日由財務部通過銀行代發形式支付工資；（5）每月末之前財務部發放工資福利條，請員工與工資卡內資金進行核實。（二）社會保險金支付流程：（1）由人力資源部報公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）由財務部協助人力資源部辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→報總經理審批→財務總監復核，交財務部辦理支付手續。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第十七條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程1．審批后的報告文件交財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批→財務總監審核；（3）財務部根