議企業貨幣資金管理中存在的問題及對策(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 論證決策體系，避免盲目投資，重復建設。調整產銷計劃，經營適銷產品，實現生產要素的合理流動和資源的優化配置。（一）、加強存貨管理，降低采購成本，盤活流動資金 通過制訂一套科學有效的預算管理制度，對企業生產經營活動進行科學合理的財務預算，按照預算管理提出的要求，對整個企業在運營過程中的各個環節進行調查，使每一個環節提供的財務信息都能符合預算管理的要求。從而加速資金的流動。如在采購上，嘉善龍宇服裝輔料廠應該制定合理的批量采購計劃，提前預計市場風險，當然自己不是專業的人員，無法對市場風險有個正確的估計，那老板可以多去外面，了解市場行情，多多與一些專業人士進行討論，也可以在自己廠里加強管理，制定一個小組，以專門討論一些采購上的相關事情為主，每次到需要進貨的時候，就在一起討論一下，避免盲目購進。其次，老板自己平時應多去了解一些采購過程，多去了解一些購貨的基本價格，老板也可以與供應商的老板直接談價錢來避免一些不必要的麻煩。如果實在不行的，那就對給自己的員工施加一些壓力，誰要從中賺取差價，被發現后，一律開除處理。雖然有些采購員還會冒著風險拿取差價，但有個政策在，多多少少會給員工一些警示的作用。在銷售上，企業應積極拓寬銷售渠道，打開銷售市場，避免庫存商品的積壓，積極實現流動資金的周轉。最后，企業應及時處理積壓的庫存商品，專門找人把倉庫的存貨整理一下，某一種類型的紐扣存放到一起，并注上標簽，方便查找。如果某種紐扣的數量達到了一定的量，那也可以低價出售。把存貨降到合理存量，減少存貨占用，盤活存量資金，將閑置的商品和固定資產變現，改變資金結構的不合理分布，才能加速流動資金周轉。（二）、加強應收賬款的管理，提高流動資金使用效益首先，企業應重視信用政策的制定與實施，加速流動資金的循環與周轉；其次，企業在賒銷前應對客戶進行信用評估，根據客戶的資信情況,制定出相應的信用政策,選擇資信狀況較好的客戶, 嚴格控制應收賬款的欠款期限和額度，在企業允許拖欠的范圍內，客戶可以拖欠，但到了規定期限，客戶還不想還的，我們首先可以去提醒客戶，繼續給客戶一斷時間。到了第二次規定的期限，客戶還不能將錢還上的，那就配人去他們廠里要，當然誰接的單誰管，誰接的單老要不到錢，那就要那個接單員去要錢。如果接單員去了幾次，還不見效，那么企業應制定嚴格的收賬制度，選定較高素質的人員作為銷售管理人員，確立有效的收賬程序，確定出催賬目標，積極探索收款技巧。如果有確認的壞賬，那還可以去企業拿點貨來抵，以降低廠里的損失。最后，廠里應該把貨款回籠作為考核銷售管理人員業績的一個依據，提高員工的積極性，在不影響銷售的情況下，確保貨款 5及時回收，加速應收賬款周轉速度。(三)、加強資金控制資金控制是企業內部控制制度的重要組成部分。通過資金控制，可確保資金正常周轉和合理使用，避免和減少損失浪費。企業應建立合理的資金使用風險決策。第一,企業應量力而行, 遵循先考慮有效益的簡單生產,然后再考慮擴大再生產。第二,計算企業日常經營中流動資金的基本需要量, 通過擴大留利或長期負債來保證這一基本需要量，平常企業應注重自身積累, 應有一定的留利用于增補流動資金。第三, 企業應科學地安排自有資金與負債、長期負債與流動負債的結構, 提高自有資金的比率, 增強企業的財務實力，充分靈活地利用各種流動負債來滿足流動資金的波動性需要。另外當每一次需要投資或公司有任何問題時，公司也可以再組一批人，或者還是請銷售管理人員，或者在銷售人員里面再加幾個人，來進行投票選擇。當然，最終的決定權還是在老板手上，之所以弄個團隊，是可以讓老板借鑒一下人家的意見，有時候自己的意見，未必是正確的，當然團隊的意見也不一定是正確的，但是多個人就多個辦法，如果因為決策失誤而造成的損失也可以由大家一起來討論如何減少這損失。另外隨著市場競爭的加劇和企業追求利潤的驅使，中小企業投資活動更頻繁。市場經濟是競爭經濟，競爭的法則是優勝劣汰。企業要設法控制、規避風險，這就要求企業要有新的理念，加強投資決策研究，確保資金快速、高效地周轉。然后，必須建立嚴格的投資論證機制，每做一項投資時可以找專人來討論一下，這個投資是否可行，由于投資決策的失誤，不僅會使投資不能收回，而且一旦實際投產，必然給企業帶來更大的資金浪費，所以企業設定專門的團隊還是有必要的。（四）、建全企業的規章制度企業必須加強內部資金的管理，建立完善的資金管理制度。同時，建立一套真正對員工起到約束與激勵作用的績效考核體系，對銷售部、生產部、采購部、及各部門的費用支出可分別設置銷售完成率、回款及時率、應收帳款周轉率、產品及時完成率、材料利用率、勞動生產率、存貨周轉率、應付帳款周轉率、銷售費用率等指標進行考核，以保證公司持續穩定的發展。企業制定一套完善的人員管理規章制度，要求員工不早退也不遲到，員工在上班期間應該認真對待自己的崗位，認真完成自己的工作。企業應該給員工的福利企業應該盡可能的滿足員工，以減少員工的后顧之憂。但是員工也要遵守廠里的規章制度，每個月的多少號發工資就每個月的多少號去領錢，不提前也不延后。規章制度上還應明確表示不允許員工提前來拿工資，因為廠里面的員工多，不可能今天滿足了一個人，而不管另一些人，今天你說你缺錢，廠里面給你借了錢，明天又會有人來說缺錢，那廠就無法正常工作下去了，所以員工要自覺。工資的事，老板應該全權交給會計，自己不要再插手，當然如果員工真的有急事或因治病而沒錢，那企業是可以考慮借點錢給人家的，但也應該按照一定的百分比計算。6企業只有一套完善的規章制度才能減少損失、浪費，使資金管理達到制度理財的目的。（五）、銀行和企業要樹立全局觀念嘉善龍宇服裝輔料廠的開戶銀行是浙江嘉善農村合作銀行，企業選擇該銀行也是因為便利。在大舜總共有二家金融機構，分別是農村合作銀行和聯合村鎮銀行。相對而言合作銀行比較正規，在沒有其它銀行可以替代的前提下，選擇合作銀行開戶對于企業而言是最明智的選擇。經過長期合作，企業貸款也全部來自于合作銀行，但是這也出現了一個問題，本企業不與其它銀行開展業務往來，限制了企業資金流動的渠道與企業貸款的來源。所以，本人建議企業在穩固合行業務的同時，建立與其它銀行的商業合作伙伴關系，擴大融資渠道。解決企業流動資金緊張的問題，僅靠企業單方面的努力也是不夠的，還需要全社會的共同努力。銀行在關注關聯企業資金鏈斷裂形成貸款風險的同時，應注意調整貸款期限結構，增加流動貸款的發放力度，支持企業合理的生產經營資金需要。四、結論企業要適應新形勢的要求，擴大市場份額，提高經濟效益，就必須解決資金緊缺問題，建立現代企業制度，實現規范、有序的運作，抓住以資金管理為中心這一永恒的主題，提高資金使用效益，這樣，才能在市場競爭中立于不敗之地，才能為企業的發展注入新的活力。參考文獻[1]白欽林,《淺析企業流動資金緊缺的成因及對策》，岳陽職業技術學院學報，2008年6月[2]胡得智，《試論加強企業流動資金內部控制的對策研究》，商業經濟，2007年11月[3]張如梅，《企業流動資金緊張的原因與緩解對策》，產業經濟，2007年8月 [4]肖昱華，《企業流動資金緊缺的成因與對策，企業論壇》，2009年12月 [5]鄭麗，段利玲，《企業流動資金運營中的問題與對策》，財稅金融，2009年4月[6]李品一，《客觀看待流動資金緊張問題》，財經論壇，2008年5月 [7]劉葦，《淺析企業如何加強流動資金管理》，現代商貿工業，2008年第8期 [8]需兒利，《內部會計控制與全面預算管》，經濟科學出版社，2009年3月 [9]李麗，《流動資金的管理初探》，集團經濟研究，2008年第9期 [10]王盤彥，《成本會計學》，東北財經大學出版社，2008年12月第四篇：企業資金管理中存在的問題及對策煤炭企業資金管理中存在的問題及對策一、引言：煤炭企業迅速發展壯大，管理者一味的要求賺錢，卻因小失大。資金管理已成問題，如何提高資金效益、改善資金結構，為企業發展提供充足的資金流是當前推動煤炭企業快速發展的關鍵。二、研究綜述：（一）預算管理制度有名無實，資金管理制度有章無序。（二）資產負債率過高，資本結構不合理，導致資金周轉困難。(三)監控力不足，資金散亂，三、調查工具與實施：通過對陜西省神木縣的煤炭企業進行實地調查研究，對其資金管理中存在的問題進行了分析。數據分析如下四、結果與討論：五、對策與建議：六、結語：七、參考文獻羅焰，江西師范學院楊麗紅，劉福民，西安科技大學第五篇：企業存貨管理中存在的問題及對策企業存貨管理中存在的問題及對策摘要 存貨是企業的重要資產，存貨管理是企業經營管理的一項重要內容，有時甚至會成為影響企業存亡的重要因素。存貨管理是企業內部控制的重要環節，是企業實現其經營目標，貫徹經營方針和決策，維護流動產安全與完整，保證財務收支合法，財務信息真實性的一種內部自我協調，制約和監督的控制系統。但是隨著市場競爭的不斷加劇，企業陳舊的存貨管理方式已不能滿足現今市場經濟的要求，很多企業的在經營管理中暴露出了很多嚴重的問題。存貨管理指存貨的信息管理和在此基礎上的決策分析，進行有效控制，最終達到提高企業經濟效益，增強企業綜合實力和競爭力，以最低的成本提供維持生產經營活動所需的存貨的目的。本文分析了在存貨管理中存在的問題，從整體上提出了加強企業存貨管理的具體問題的對策，以提高企業的存貨管理水平及效率。關鍵字 存貨 存貨管理 問題 對策AbstractInventory is the main asset of the enterprise, inventory management is a business management an important content, sometimes even will bee important factors influencing the survival of management is an important part of internal control, is the enterprise to achieve its management goal, implement operating policies and decisionmaking, preserving the flow of production security and integrity, ensuring legitimate financial accounts, accounting information authenticity of an internal self coordination, control and supervision control with the growing market petition, the enterprise old stock management way has not been able to meet the need of market economy, many enterprises in the management of exposed many serious management of inventory information management and decisionmakin