中小企業財務管理制度(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 xxx”等簡稱；發票要求金額計算正確、大小寫一致；出票單位印章齊全；無涂改（挖補）現象。報銷附件齊全。要求驗收的，應將驗收單作為報銷附件；報銷人預先在財務部門借款的，應注明借款額；簽訂了合同的還應在報銷單上注明合同日期和名稱。（二）、費用報銷單填寫：差旅費用報銷一律由出差人填列公司統一使用的《差旅費報銷單》，報銷單應詳細列明：報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務、出差事由、出差起止日期、單據及附件張數、起訖地點等基本內容，并按《差旅費管理制度》規定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。并在“出差人”一欄簽名。其他費用一律由經手人填列公司統一使用的《費用報銷單》，詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據及附件張數、報銷款項用途、金額等內容。并由本人在“領款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。報銷人應在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發生時間、地點、事由（特殊情況除外），如招待費報銷應填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫“招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。否則，審核人有權退回重新填寫。（三）、原始單據粘貼：使用公司統一的《原始單據粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。要求單據厚薄分布均勻、排列整齊、單據上邊及左邊邊沿保持平整。一張粘貼單無法粘貼完時，可分幾張粘貼。數量較多的`定額發票如停車費、市內交通費、招待費等。應將相同票面金額進行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財務審核。除財務制度規定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經濟內容或不同時間發生的業務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經濟內容應合并報銷，不得人為拆分。否則，審核人有權退回報銷單據。（四）、報銷審批流程：經手人按規定要求粘貼單據、填列費用報銷單；部門負責人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內容及金額是否真實、是否與請示內容相符合；財務部審核：（1）是否符合費用管理制度、費用支出是否經過相應的核準程序、費用審批應附的驗收單、其他必須的附件是否齊全；（2）發票及附件是否符合本辦法第三條要求；（3）費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據粘貼是否規范；（4）是否存在不同經濟內容或不同時間發生的業務混合報銷，或同一經濟內容拆分報銷現象；（5）是否有應扣還的賬面借款及其他應收、應扣款項，并計算實際付款金額；（6）審核完后在單據上簽字。總經理批準。出納：（1）按照實際批準的金額，沖減未入賬借款后計算實際付款額；（2）由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；（3）在費用報銷單上蓋“付訖”戳記。總經理離開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的，由出納電話請示總經理同意后報銷付款，總經理回公司后當天，出納應取得總經理補簽。二、借款管理為加強員工借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞賬風險，提高工作效率，制定本辦法。本辦法適用于公司員工借款管理。（一）、借款分類及管理員工借款分為臨時借款、備用金借款。（1）、臨時借款是指員工因業務原因須以現金支付相關款項，臨時向公司借支一定額度的現金，待業務結束后報銷還款的行為。主要包括：公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。（2）、備用金借款是指員工因業務需要須以現金支付相關款項，且發生頻率較高、發生金額相對固定，須向公司借支一定額度現金，在一定期限內用作業務周轉的現金，如車輛加油費、過橋過路費、伙食費、公司領導及其他部門需多次周轉使用的日常業務招待費或其他費用等。員工借款前必須合理預計額度，由部門負責人進行審核。超出合理額度的部分，財務部門有權核減，按合理額度審批。備用金由使用人根據業務性質或預計金額提出申請，報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經理審批。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。臨時工和試用期員工不予借款，有業務需要時，由同行員工或部門負責人借支。借款必須用于公司業務需要，禁止各類私人借款。（二）、借款程序臨時借款及備用金借款均由借款人填寫《借款單》，說明所屬部門、日期、借款用途、金額、預計還款日期等內容。借款10，000元（含）以上，須提前一天通知財務部，以便提前進行資金安排。（三）、借款審批：臨時借款及備用金借款由部門負責人、分管副總、財務負責人、總經理批準。借款人將審批后的《借款單》交財務部，出納現金會計據此付款；財務負責人或總經理離開公司，相關人員確實需要當時借款的，由出納電話請示相關領導后先行借款后補批準手續；臨時借款嚴格遵循“前清后借”的原則。所有借款人在發生新的借款時，財務部主管第三篇：中小企業財務管理制度財務管理制度一、每日開具銷售單時，在銷售單上寫清楚品名、數量、金額。如果有未收齊貨款，在銷售單空格處寫上返貨金額、實收金額，如果客戶不當天返貨、要紅字銷售單寫清客戶名稱，誰收貨誰簽字。每日銷售貨款必需當天存入銀行，每月5日前打對賬單交給會計。二、在入庫單里寫清數量、金額付款方式是現金還是訂金，如有打款購貨時，將銀行存款回單保管好，貨到時必須讓微機員簽字并辦理入庫單，將入庫單與打款回單相符的品項放在一起，月底交給會計入賬。三、出貨要開具出庫單，如有客戶不要貨了造成廢單應將四聯訂在一起由經理寫作廢。往各店送貨時、帶上出庫單一式四聯在開單人簽字、經手人簽字、收貨人簽字，一聯回執倉庫、一聯收貨人留存、綠聯交給會計。每月10前倉庫將庫存盤點表交會計。四、每月10日前、做好月度銷售明細表、庫存盤點表、銷售小票上報財務，各部門每月發生的費用急需的可及時報銷，不急需的等月底一起填單報銷。報銷各項款時，必須由經理簽字后交給出納付款，業務差旅費票據應備齊、根據公司規定報銷。五、出納收貨款是現金時、要開一張收據附在銷售單后，及時登記現金日記賬、應收款明細帳，每月5日前將票據交給會計，做到日清、月結帳務相符。六、每月由會計上報經理一份資產負債表、損益表、應收帳款明細表、庫存點表。請遵守公司財務制度，多謝合作！2012年10月9日第四篇：我國中小企業財務管理制度我國中小企業財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內容簡介該文件由精品資料網2010年2月份精心編制，在中小企業財務制度中精心挑選整理，讓您在最短的時間獲取最有價值的案例，節約您寶貴的時間。文件包由25個個word文檔組成。我將定期升級此文件包。我國中小企業財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)目錄：一、中小企業、公司財務管理制度示范文本二、中小企業會計人員交接管理制度范文三、中小企業會計人員任職條件規定范文四、中小企業會計核算基礎工作規定范文五、中小企業會計電算化管理制度范文六、中小企業出納員點鈔基本程序范文七、中小企業印章管理制度范文八、中小企業發票管理制度范文九、中小企業可借鑒的某房產企業財務制度范本十、中小企業工資標準及發放辦法范文十一、中小企業差別財務報告制度考察與借鑒十二、中小企業財產盤點制度范文十三、中小企業財務制度臺灣中小企業之財務管理(ppt十四、中小企業財務制度財務管理問題解決對策十五、中小企業財務管理內控制度十六、中小企業財務管理制度十七、中小企業財務管理制度范文十八、中小企業財務管理控制制度十九、中小企業財務部工作準則范文二十、企業財務管理制度二十一、創新企業財務制度促進企業規范發展二十二、加強中小企業財務制度建設增強企業納稅自覺性二十三、如何構建中小企業財務會計制度二十四、建立嚴密的中小企業財務控制制度二十五、怎樣構建中小企業財務制度我國中小企業財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內容摘要：其中《財產盤點制度范文》簡介如下：第一條目的。為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。第二條盤點范圍。1．存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品的盤點。2．財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約的盤點。3．財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。（1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。（2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。（3）保管品：以費用購置的資產。第三條盤點方式。1．年中、年終盤點。（1）存貨：由資產部或經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。（2）財務：由財務部與會計室共同盤點。（3）財產：由經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。2．月末盤點。每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管項目500項以上時，應采取重點盤點）。3．月份檢查。由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員及職責。1．總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。2．主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。3．復盤人：由總經理視需要指派事業部經管部門的主管，負責盤點的監督。4．盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。5．會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。6．協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。7．特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。8．監點人：由總經理室派員擔任。第五條準備工作。1．盤點編組。由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理核定后，公布實施。2．經管部將應行盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。（2）現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。（3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。3．盤點期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，并予以標示。第六條年中、年終全面盤點。1．財務部經總經理批準，簽發盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。2．盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，各生產單位于盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。3．原則上應采取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理核準后，方可改變方式進行。4．盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。5．盤點物品時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄“盤點統計表”（略），每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯，第一聯由經管部自存，第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點。1．由總經理室根據實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”（略）呈報總經理核準后辦理。2．盤點日期及項目，原則上不能預先通知經營部。3．盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的實際賬面結存數，再行盤點。4．不定期抽點應填列“盤存表”。第八條盤點報告。1．財務部應根據“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯，送經管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總，轉呈總經理簽核，第一聯送經管部，第二聯轉送總經理室，第三聯自存財務部作為賬項調整的依據。2．不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。3．盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的“盤點盈余”或營業外支出的“盤點虧損”。第九條現金、票據及有價證券盤點。1．現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經營部共同盤點外，平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。2．現金及票據的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。3．盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。4．會點人根據實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽認后呈核，第一聯經營部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。5．有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。其中《企業財務管理制度范文》簡介如下：第一章總則第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規、制度，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法。1．籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。2．做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3．加強財務核算的管理，提高會計信息的及時性和準確性。4．監督公司財產的構建、保管和使用，配合綜合管理部門定期進行財產清查。5．按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作