淺談農(nóng)村信用社反洗錢工作中存在的問題與對(duì)策(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管；四是建立覆蓋所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的金融網(wǎng)絡(luò)，有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng)，積極引導(dǎo)客戶使用先進(jìn)的電子化非現(xiàn)金結(jié)算工具，不斷改善支付清算環(huán)境，減少社會(huì)現(xiàn)金持有量，防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算進(jìn)行套現(xiàn)、洗錢、逃稅等違法犯罪活動(dòng)，堅(jiān)決維護(hù)支付結(jié)算秩序和良好的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。加強(qiáng)客戶身份識(shí)別，構(gòu)建反洗錢堅(jiān)固防線。一是農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)客戶對(duì)象等實(shí)際情況，盡快配足客戶經(jīng)理，對(duì)于一些大客戶個(gè)人和對(duì)公客戶進(jìn)行統(tǒng)一細(xì)化管理，特別要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、營(yíng)業(yè)收入、資金使用及周轉(zhuǎn)和新業(yè)務(wù)的開展情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，真正做到了解自己的客戶。二是加強(qiáng)客戶身份識(shí)別登記制度，特別是對(duì)于一次性服務(wù)的客戶、現(xiàn)金兌換、大額現(xiàn)金存入和支取的客戶要認(rèn)真實(shí)行客戶識(shí)別，進(jìn)行認(rèn)真分析和甄別，嚴(yán)格管理身份識(shí)別資料，防患于未然。三是從源頭上杜絕公款私存，私款公存現(xiàn)象。四是應(yīng)盡快建立和完善農(nóng)村信用社門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)與公安、稅務(wù)、工商和人行的相關(guān)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以便加強(qiáng)對(duì)客戶和身份識(shí)別和核查。完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成反洗錢工作合力。一是農(nóng)村信用社要發(fā)揮與其他金融機(jī)構(gòu)、工商、稅務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門反洗錢協(xié)作機(jī)制的作用，密切與公、檢、法、司的聯(lián)系，定期研究布置反洗錢的階段性工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社與政法部門的通力合作；二是要進(jìn)一步完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制,按照“一個(gè)規(guī)定一個(gè)辦法”要求,在現(xiàn)行公安和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與的基礎(chǔ)上,擴(kuò)大協(xié)調(diào)機(jī)制成員單位覆蓋范圍,在當(dāng)?shù)卣疇款^下,逐步把檢察、法院、工商、稅務(wù)等單位吸納進(jìn)來,建立反洗錢工作部門聯(lián)席會(huì)議制度。統(tǒng)一部署階段性的工作任務(wù)，制定和落實(shí)反洗錢工作舉措；三是提高反洗錢工作的技術(shù)手段，完善反洗錢軟硬件措施，推行完整、規(guī)范和真實(shí)的電子化數(shù)據(jù)采集方式，不斷完善數(shù)據(jù)篩選和分析工作，提高數(shù)據(jù)篩選的準(zhǔn)確性和分析報(bào)告質(zhì)量，增強(qiáng)反洗錢監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和有效性。第三篇：農(nóng)村信用社稽核工作中存在問題及對(duì)策（推薦）農(nóng)村信用社稽核工作中存在問題及對(duì)策農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)設(shè)稽核部門依照法律法規(guī)及各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)轄區(qū)農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，是對(duì)決策者負(fù)責(zé)并為保證決策者職責(zé)的充分發(fā)揮而實(shí)施的一種再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)過程中不可缺少的重要內(nèi)容。由于受諸多因素的影響，農(nóng)村信用社稽核工作在一定程度上并未充分發(fā)揮其職能作用，風(fēng)險(xiǎn)和隱患不能得到徹底暴露或發(fā)現(xiàn)。一、農(nóng)村信用社稽核存在的必要性稽核的職能即是指稽核本身所具有的功能即：經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)鑒證。稽核的監(jiān)督職能就是監(jiān)察和督促被稽核金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)要在規(guī)定的范圍以內(nèi)，在正常的軌道上進(jìn)行；稽核的評(píng)價(jià)職能是指在審核檢查的基礎(chǔ)上，對(duì)被稽核單位的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)部控制制度以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任等做出評(píng)價(jià)并提出改進(jìn)意見；經(jīng)濟(jì)鑒證職能就是通過審核檢查，確定被稽核單位會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)資料是否符合其經(jīng)濟(jì)事實(shí)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的某些方面是否合規(guī)合法，并出具書面證明。金融機(jī)構(gòu)必須通過實(shí)現(xiàn)稽核的三大職能，來保證金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)。另外由于農(nóng)村信用社受自身的條件和大的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的影響，導(dǎo)致發(fā)展的過程中還存在諸多的問題，如：內(nèi)控不健全可能誘發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控執(zhí)行不力或執(zhí)行偏差等。因此，這就需要一個(gè)專門的權(quán)威部門來實(shí)施監(jiān)督和控制，以規(guī)范農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)行為，減少或避免各類案件事故的發(fā)生，促進(jìn)農(nóng)村信用社的又好又快發(fā)展。二、當(dāng)前農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問題 在目前由于諸多因素的影響，農(nóng)村信用社稽核工作還存在一些問題，有認(rèn)識(shí)上的問題，有機(jī)制上的問題，更有操作上的問題等。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部仍然存在對(duì)稽核工作重視不夠。稽核工作一直處于一種從屬地位，并沒有真正被重視起來。二是稽核管理體系存在缺陷。稽核作為一個(gè)監(jiān)督部門，需要有自己的獨(dú)立和權(quán)威，才能充分履行自身的職能。在現(xiàn)行的信用社管理體制中，這種關(guān)系并未理順，雖然采取了“分級(jí)管理，上掛下查”稽核組織，但由于薪酬未上掛，基本上各自對(duì)本級(jí)理事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)上級(jí)稽核部門負(fù)責(zé)在法理上、操作上存在一定難度。三是稽核人員工資待遇和政治待遇沒有明顯體現(xiàn)，在工作上就會(huì)被動(dòng)，因?yàn)榛巳藛T要想有成績(jī)就必須得罪人，沒有可觀的收入和政治待遇的保障，他們就不會(huì)主動(dòng)工作；四是稽核手段落后，目前還是以現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，這種監(jiān)督主要是覆蓋在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)階段，這樣稽核工作就可能會(huì)因基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的繁多而稽核力量的缺乏導(dǎo)致監(jiān)控缺位；五是注重對(duì)過去的工作進(jìn)行歷史性評(píng)估，是一種事后監(jiān)督，未起到事前預(yù)防的作用，事后稽核性質(zhì)使稽核防范功能嚴(yán)重滯后；六是在稽核過程中進(jìn)行業(yè)務(wù)的全面覆蓋，一網(wǎng)打盡，工作量大，重復(fù)工作多，針對(duì)性不強(qiáng)；七是稽核專業(yè)人才缺乏，人員素質(zhì)偏低，不能適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)的需要，再加上現(xiàn)在稽核注重于序時(shí)性稽核，點(diǎn)多面廣，業(yè)務(wù)繁多，工作量大，疲勞作戰(zhàn)，難免造成缺位或漏失。八是稽核處理力度不夠，發(fā)揮不出應(yīng)有的震懾作用。稽核本身的職能是查錯(cuò)糾弊，其中一個(gè)核心的職能就是對(duì)錯(cuò)弊的處理，特別是除弊，可以防止和杜絕人為的、客觀的錯(cuò)誤，這就需要進(jìn)行稽核處罰，而實(shí)際操作中，基于管理體制以及經(jīng)營(yíng)管理矛盾的協(xié)調(diào)，稽核處罰有時(shí)難以落到實(shí)處。三、對(duì)策思考為確保稽核工作真正落到實(shí)處，充分發(fā)揮稽核作用，助推農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，筆者認(rèn)為應(yīng)著重注重以下幾點(diǎn)。（一）高度重視稽核工作。要充分認(rèn)識(shí)稽核工作的重要性，正確認(rèn)識(shí)稽核工作的實(shí)質(zhì)，以及它所能為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展帶來的巨大作用，把稽核工作作為內(nèi)部自律、加強(qiáng)內(nèi)部控制的主要手段，把稽核成果作為管理和決策的重要依據(jù)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須真正樹立業(yè)務(wù)與監(jiān)督并重的思想，堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”理念，業(yè)務(wù)發(fā)展不正常或帶病發(fā)展必然導(dǎo)致更大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，又好又快發(fā)展更無(wú)從談起，只有時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)格查錯(cuò)糾偏，才能使發(fā)展處于良性循環(huán)狀態(tài)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要從組織建設(shè)、人力配備、經(jīng)費(fèi)傾斜及稽核權(quán)威的樹立上給予大力支持。（二）進(jìn)一步理順稽核體系。現(xiàn)行的稽核體系基本架構(gòu)是，辦事處成立稽核大隊(duì)，聯(lián)社成立稽核分隊(duì)，稽核分隊(duì)在業(yè)務(wù)上受稽核大隊(duì)和縣聯(lián)社的雙重領(lǐng)導(dǎo)，工資待遇和政治待遇沒有明顯體現(xiàn)，這種模式存在缺陷。要真正從體制上消除稽核工作障礙，建立真正的稽核垂直管理體系，將稽核隊(duì)伍上收一級(jí)管理，實(shí)行省聯(lián)社、辦事處兩級(jí)稽核總、大隊(duì)的相對(duì)獨(dú)立，總、大隊(duì)必須增加人員，進(jìn)行上掛下查，統(tǒng)一管理，大隊(duì)直接對(duì)總隊(duì)負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)稽核工作的超脫性，樹立稽核權(quán)威，真正達(dá)到有效監(jiān)督的目的。縣聯(lián)社可內(nèi)設(shè)稽核部門，原則上只負(fù)責(zé)序時(shí)稽核工作。（三）嚴(yán)查違規(guī)行為，重塑稽核權(quán)威。要真正樹立稽核權(quán)威，一方面必須得到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，領(lǐng)導(dǎo)不重視稽核工作，稽核權(quán)威的樹立便無(wú)從談起，領(lǐng)導(dǎo)重視是重塑稽核權(quán)威的基本前提。另一方面，稽核部門及人員必須認(rèn)真履職，嚴(yán)查違規(guī)，嚴(yán)處違規(guī)，這是重塑稽核權(quán)威的根本要素。常規(guī)稽核要以開展專項(xiàng)稽核為主，突出重點(diǎn)，循環(huán)檢查，查深查細(xì)，發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格處理。再一方面，要倡導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，要建立稽核事前參與制度，特別在大額資金投放、使用，固定資產(chǎn)建設(shè)、抵貸資產(chǎn)處臵，大宗物品采購(gòu)等方面，必須事前介入，要進(jìn)一步增強(qiáng)制度執(zhí)行力，人人學(xué)法、懂規(guī)、守紀(jì)，形成良好的合規(guī)環(huán)境。（四）加大培訓(xùn)力度，切實(shí)提高稽核隊(duì)伍素質(zhì)。省聯(lián)社要堅(jiān)持每年至少一次、辦事處每年二次、縣聯(lián)社每季一次的培訓(xùn)或稽核工作例會(huì)制度，也可采取外出考察等多種形式進(jìn)行隊(duì)伍磨練，逐步提高隊(duì)伍素質(zhì)，打造行家里手。第四篇：淺談農(nóng)村信用社反洗錢工作存在的問題及對(duì)策農(nóng)村信用社反洗錢工作存在的問題及對(duì)策高升娟譚偉《中華人民共和國(guó)反洗錢法》對(duì)洗錢是這樣定義的：洗錢就是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質(zhì)，通過某種手法把它變成看似合法資金的行為和過程，主要包括提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式、協(xié)助轉(zhuǎn)移資金或匯往境外等。洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，洗錢助長(zhǎng)走私、毒品、黑社會(huì)、貪污賄賂、金融詐騙等嚴(yán)重犯罪，擾亂正常的社會(huì)秩序，破壞社會(huì)公平競(jìng)爭(zhēng)，甚至影響國(guó)家聲譽(yù)。我國(guó)自2003年3月1日頒布實(shí)施《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》“一規(guī)兩法”以來，在人民銀行的統(tǒng)一部署和領(lǐng)導(dǎo)下，全國(guó)金融機(jī)構(gòu)與社會(huì)各界努力構(gòu)筑一道反洗錢的堅(jiān)固防線，從當(dāng)前農(nóng)信社實(shí)際情況看，反洗錢仍然面臨諸多問題。因此，反洗錢工作任道而重遠(yuǎn)。反洗錢工作中存在的問題我國(guó)銀行業(yè)在反洗錢的實(shí)際工作中，存在很多問題，嚴(yán)重影響了反洗錢的實(shí)際成效，這些問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一、對(duì)反洗錢工作重要性認(rèn)識(shí)不足，思想認(rèn)識(shí)不到位，工作主動(dòng)性不強(qiáng)。有些信用社工作人員對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為在農(nóng)村或鄉(xiāng)鎮(zhèn)這樣不發(fā)達(dá)的地區(qū)不會(huì)有洗錢的行為，因此放松了對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)，從思想上放松了對(duì)反洗錢工作的警惕；有些信用社工作人員從局部利益出發(fā)，盲目追求利潤(rùn)，為吸收存款，未查明資金來源便存入儲(chǔ)蓄賬戶或直接支付大額現(xiàn)金，不能嚴(yán)格執(zhí)行信用社內(nèi)控制度，給洗錢犯罪活動(dòng)以可乘之機(jī)；有