xxx集團(tuán)資金管理辦法(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 案審批。：包括為產(chǎn)品銷售或提升企業(yè)形象發(fā)生的廣告制作費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，促銷費(fèi)，展覽費(fèi)等。金額較高超過1萬(wàn)元的廣告支出，需要向集團(tuán)提交全年需要做廣告的次數(shù)、媒體方式、采取該方式的原因及效果、版面、價(jià)格等申請(qǐng)資料。：包括公司舉行各種會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)所租賃 費(fèi)，招待費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)包括長(zhǎng)途交通費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等與培訓(xùn)相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用，沒有出差補(bǔ)助。：各公司各部門每月發(fā)生招待的頻次、接待人員 的結(jié)構(gòu)、接待的標(biāo)準(zhǔn)；具體填列見業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算明細(xì)表 ；如果銷售人員發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)要與銷售業(yè)績(jī)結(jié)合起來(lái)考核。無(wú)銷售業(yè)績(jī)或銷售業(yè)績(jī)達(dá)不到一定標(biāo)準(zhǔn)的不允許報(bào)銷業(yè)務(wù)費(fèi)。：包括出差在外的住宿費(fèi)、長(zhǎng)途交通費(fèi)和出差補(bǔ)助以及參加各種會(huì)議的費(fèi)用等。住宿費(fèi)按照出差地點(diǎn)應(yīng)控制的標(biāo)準(zhǔn)，每次出差住宿天數(shù)、人數(shù)計(jì)算費(fèi)用金額。駐外網(wǎng)點(diǎn)有固定住所的不應(yīng)包括在內(nèi)。長(zhǎng)途交通費(fèi)包括乘坐交通工具費(fèi)用和出差地市內(nèi)交通費(fèi)用，各部門說(shuō)明出差地點(diǎn)，每月出去的人數(shù)、頻次，單程費(fèi)用，乘坐的交通工具等。補(bǔ)助按集團(tuán)內(nèi)部控制制度執(zhí)行。具體填列見差旅費(fèi)預(yù)算明細(xì)表：?jiǎn)T工工作需要在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用，如公交費(fèi)、出租汽車費(fèi)，不包括出差在外發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。預(yù)算時(shí)，應(yīng)詳細(xì)計(jì)算發(fā)生費(fèi)用部門業(yè)務(wù)內(nèi)容，出去辦事的地點(diǎn)、頻次、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。：按集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，進(jìn)行總額控制。：?jiǎn)T工日常辦公需用的零星用品，報(bào)刊費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)，郵寄費(fèi)：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等上使用的色帶、炭粉、傳真紙、打印紙。電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)日常維修發(fā)生的各種費(fèi)用等。：包括審計(jì)費(fèi)、稅務(wù)代理費(fèi)、訴訟費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)的咨詢費(fèi)代理，財(cái)務(wù)電算化升級(jí)咨詢費(fèi)，及公司管理軟件等。：各公司可根據(jù)實(shí)際情況增加明細(xì)。由公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)預(yù)計(jì)。：包括綠化費(fèi)：指植物租賃擺放費(fèi)。每月支出標(biāo)準(zhǔn)，金額；排污費(fèi)：垃圾清理費(fèi)及衛(wèi)生費(fèi)每月標(biāo)準(zhǔn)，各地規(guī)定每月支付的排污費(fèi)。保潔費(fèi)：每月支出的標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用支出時(shí)間，即按月或按季度。保安及消防費(fèi)：保安費(fèi)，包括支付保安人員工資、制服及相關(guān)費(fèi)消防費(fèi)，包括消防設(shè)施支出及相關(guān)費(fèi)用支出。：包括各公司食堂費(fèi)用，防暑，獨(dú)生子女補(bǔ)貼等支出。：包括工人的勞保服裝等。：以上沒有涉及的項(xiàng)目可以在其他項(xiàng)目反映，但應(yīng)注明具體支出項(xiàng)目和用途。六 預(yù)算執(zhí)行的分析與考核每月10日前公司會(huì)計(jì)人員對(duì)上月預(yù)算完成情況進(jìn)行對(duì)比分析，分析實(shí)際發(fā)生與預(yù)算指標(biāo)之間的差異及原因，并積極采取應(yīng)對(duì)措施。（由于預(yù)算由財(cái)務(wù)部事中嚴(yán)格控制，超過預(yù)算的支出執(zhí)行了預(yù)算外審批流程，杜絕了超預(yù)算隨便開支的情況。）為嚴(yán)肅資金預(yù)算的管理，使其真正對(duì)公司的各項(xiàng)管理工作起到作用，避免此項(xiàng)工作流于形式，如不經(jīng)過充分調(diào)研、論證、籌劃、計(jì)算，隨意編造數(shù)據(jù)，所以原則上要求公司月度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制計(jì)劃值差額比例控制在10%之內(nèi)，預(yù)算執(zhí)行情況考核評(píng)價(jià)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理綜合考核評(píng)價(jià)。一、相關(guān)附表公司資金預(yù)算集團(tuán)部室資金預(yù)算物資采購(gòu)支出預(yù)算工程支出預(yù)算銷售提成預(yù)算明細(xì)表差旅費(fèi)預(yù)算明細(xì)表業(yè)務(wù)費(fèi)招待費(fèi)預(yù)算明細(xì)表運(yùn)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表車輛費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表資金預(yù)算調(diào)整表1資金預(yù)算執(zhí)行情況分析第三篇：中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)營(yíng)收資金管理辦法(暫行)中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)營(yíng)收資金管理辦法（暫行）第一章 總則第一條 為規(guī)范營(yíng)收資金管理，保障營(yíng)收資金安全，提高營(yíng)收資金歸集效率，建立統(tǒng)一營(yíng)收資金管理體系，根據(jù)《中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司資金管理辦法》、《中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司收入管理辦法》及公司相關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。第二條 本辦法所指營(yíng)收資金是指由公司營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或授權(quán)委托代理機(jī)構(gòu)向客戶收取的通信和信息服務(wù)、銷售通信商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)及其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的款項(xiàng)。本辦法所指公司營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是指公司自營(yíng)的、具有面向客戶收取營(yíng)收資金職能的相關(guān)部門，包括自有營(yíng)業(yè)廳、集團(tuán)客戶部門、渠道管理中心等。本辦法所指授權(quán)委托代理機(jī)構(gòu)是指公司通過收取押金、預(yù)存款方式或協(xié)議約定，能夠向客戶提供公司相關(guān)業(yè)務(wù)功能的代理機(jī)構(gòu)，包括代理商機(jī)構(gòu)、合作營(yíng)業(yè)廳、銀行代收費(fèi)機(jī)構(gòu)等。第三條 營(yíng)收資金管理是公司資金管理的重要組成部分，包括營(yíng)收資金賬戶管理、營(yíng)收資金的收取和繳存管理、營(yíng)收資金稽核管理、營(yíng)業(yè)欠款管理、分析與檢查、評(píng)價(jià)與考核等內(nèi)容。第四條 營(yíng)收資金管理實(shí)行縱向分級(jí)管理、橫向分工負(fù)責(zé)的 管理模式?？v向由集團(tuán)總部、省級(jí)公司、地市級(jí)公司分級(jí)管理，橫向由財(cái)務(wù)部門、銷售部門、系統(tǒng)支撐部門等分工負(fù)責(zé)。營(yíng)收資金的收取和繳存實(shí)行三級(jí)稽核的管理模式。本辦法中銷售部門包括營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、對(duì)授權(quán)委托代理機(jī)構(gòu)具有管理職能的部門、部分具有營(yíng)收資金稽核職能的部門。第五條 本辦法適用于中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司各分公司和總部各部門。第二章 營(yíng)收資金管理職責(zé)分工第六條 縱向三級(jí)管理的職責(zé)分工（一）集團(tuán)總部職責(zé)制定全集團(tuán)統(tǒng)一的營(yíng)收資金管理辦法,并組織落實(shí)實(shí)施；對(duì)省級(jí)公司營(yíng)收資金管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查、評(píng)價(jià)和考核；定期跟蹤省級(jí)公司上報(bào)的重大問題的整改落實(shí)情況。提出營(yíng)收資金管理的信息化需求，制定實(shí)施方案，組織開發(fā)和推廣。（二）省級(jí)公司職責(zé)根據(jù)集團(tuán)總部下發(fā)的營(yíng)收資金管理辦法，結(jié)合本省實(shí)際，制定本省營(yíng)收資金管理實(shí)施細(xì)則,并組織落實(shí)實(shí)施；對(duì)地市級(jí)公司營(yíng)收資金管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢 查、評(píng)價(jià)和考核；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題提出整改方案，并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)總部；定期跟蹤地市級(jí)公司上報(bào)的重大問題的整改落實(shí)情況。組織本省營(yíng)收資金管理信息化的推廣工作。（三）地市級(jí)公司職責(zé)落實(shí)上級(jí)公司營(yíng)收資金相關(guān)管理制度，具體細(xì)化本單位營(yíng)收賬戶管理、營(yíng)收資金收取和繳存、營(yíng)收資金稽核、營(yíng)業(yè)欠款等管理流程和規(guī)范,并予以貫徹落實(shí)；對(duì)所屬區(qū)域營(yíng)收資金管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查、評(píng)價(jià)和考核；定期組織本單位范圍內(nèi)營(yíng)收資金管理檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)報(bào)告上級(jí)公司。第七條橫向管理相關(guān)部門職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門是營(yíng)收資金管理工作的牽頭組織部門。負(fù)責(zé)建立、完善營(yíng)收資金管理制度、規(guī)范；負(fù)責(zé)營(yíng)收資金的銀行賬戶管理；負(fù)責(zé)營(yíng)收資金的收取、繳存的財(cái)務(wù)復(fù)核；負(fù)責(zé)組織營(yíng)收資金管理工作的監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)及考核。（二）銷售部門是營(yíng)收資金收取、繳存的具體執(zhí)行和稽核的部門。負(fù)責(zé)各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或授權(quán)委托代理機(jī)構(gòu)的資金收取、繳存管理；負(fù)責(zé)營(yíng)收資金收取及繳存稽核、營(yíng)業(yè)欠款的對(duì)賬及催收 工作；負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)編制、營(yíng)收單據(jù)、票據(jù)的傳遞，為后續(xù)營(yíng)收資金稽核提供資料；配合財(cái)務(wù)部門開展?fàn)I收資金的監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)及考核。（三）系統(tǒng)支撐部門是營(yíng)收資金管理系統(tǒng)支撐部門。負(fù)責(zé)營(yíng)收資金管理系統(tǒng)的建設(shè)、實(shí)施、維護(hù)；負(fù)責(zé)電子渠道營(yíng)收資金繳存和系統(tǒng)內(nèi)銷賬數(shù)據(jù)稽核及時(shí)、準(zhǔn)確提供營(yíng)收資金管理的有關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)表，配合財(cái)務(wù)部門、銷售部門進(jìn)行營(yíng)收資金的監(jiān)督、檢查工作。第三章 營(yíng)收資金賬戶管理第八條 各級(jí)公司的營(yíng)收資金賬戶（包括一般收入戶、收入歸集戶和存折賬戶，下同）的開立、變更、撤銷及賬戶歸集關(guān)系變更均由各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審核后，逐級(jí)報(bào)集團(tuán)總部審批。所有營(yíng)收資金賬戶在資金管理平臺(tái)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)控。第九條 營(yíng)收資金賬戶的設(shè)立應(yīng)力求精簡(jiǎn)，原則上一個(gè)公司只能在同一個(gè)銀行或其分支機(jī)構(gòu)開立一個(gè)一般收入戶，只能在開通全國(guó)性網(wǎng)銀系統(tǒng)的銀行開立對(duì)公賬戶。第十條 對(duì)于當(dāng)?shù)貨]有對(duì)公業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)和郵儲(chǔ)網(wǎng)點(diǎn)的分支機(jī)構(gòu)或節(jié)假日銀行對(duì)公業(yè)務(wù)暫停期間臨時(shí)存款需要的情況，可開 設(shè)存折賬戶，專門用于存取營(yíng)收資金。對(duì)存折賬戶要嚴(yán)格按照指定用途使用，戶名必須是各級(jí)公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人或出納人員（需有公司負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)），要按照“存、提業(yè)務(wù)分離”的原則，由兩個(gè)被授權(quán)人對(duì)賬戶密碼和存折分別管理，存折要存放于保險(xiǎn)柜中。存折換折應(yīng)保存存折內(nèi)頁(yè)復(fù)印件，保管期為五年。存折內(nèi)的營(yíng)收資金和存款利息應(yīng)及時(shí)存入一般收入賬戶或收入歸集賬戶。第十一條 各級(jí)公司應(yīng)及時(shí)做好銀行對(duì)帳工作，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。對(duì)銀行未達(dá)帳項(xiàng)須查明原因，及時(shí)清理，原則上銀行未達(dá)帳項(xiàng)不得超兩個(gè)月。第十二條 原則上應(yīng)將營(yíng)收資金賬戶直接納入財(cái)務(wù)核算，暫不能直接納入財(cái)務(wù)核算的營(yíng)收資金賬戶，要制定相應(yīng)管理細(xì)則納入財(cái)務(wù)監(jiān)管范圍。賬戶資料、對(duì)賬單及相關(guān)憑證按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行管理。第四章 營(yíng)收資金的收取和繳存第十三條 所有營(yíng)收資金必須及時(shí)、足額繳存到公司營(yíng)收資金賬戶。銷售部門選擇繳款方式應(yīng)以安全、快捷為原則，選擇最短路徑劃入收支兩條線自動(dòng)歸集體系。第十四條 自有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)收取的營(yíng)收資金應(yīng)于當(dāng)日存入指定 的金融機(jī)構(gòu)，營(yíng)業(yè)尾款應(yīng)指定專人妥善保管，并于次日繳存。營(yíng)業(yè)尾款指自有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)收取的在當(dāng)日營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束前尚未繳存指定金融機(jī)構(gòu)的資金。第十五條 代理商或合作營(yíng)業(yè)廳收取的營(yíng)收資金須及時(shí)足額存入公司指定的營(yíng)收資金賬戶。各級(jí)公司要建立對(duì)授權(quán)代理商的信用評(píng)級(jí)制度，與代理商按照公司規(guī)定簽訂代辦業(yè)務(wù)協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)授權(quán)委托代理機(jī)構(gòu)營(yíng)收資金回籠情況的監(jiān)控。各級(jí)公司根據(jù)對(duì)代理商的信用評(píng)級(jí)，原則上優(yōu)先采用預(yù)存款制度，其次采取預(yù)交押金或其他信用管理方式。對(duì)于實(shí)行預(yù)存款或預(yù)交押金制度的，在開展業(yè)務(wù)前必須足額繳納預(yù)存款或押金，在給代理商