商業銀行外包風險管理指引分析及意義(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 以暫緩實施。第四節 應急計劃第六十三條 商業銀行應制訂并定期更新應急計劃。商業銀行應急計劃應與銀行的復雜程度、風險水平、業務、產品和組織架構相匹配，并根據經營和現金流量管理情況設定并監控銀行內外部流動性預警指標以分析銀行所面臨的潛在流動性風險。第六十四條 商業銀行應按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應 急計劃，應涵蓋銀行流動性發生臨時性和長期性危機的情況，并預設觸發條件及實施程序。應急計劃至少應包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應急計劃應說明在這種情形下銀行如何識別和優化融資渠道和出售資產以減少融資需求。設定的情形包括但不限于：（一）流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統出現問題或者物理上的緊急情況使銀行產生短期融資需求。（二）流動性長期變化，如因銀行評級調整而產生的流動性問題。（三）當母行出現流動性危機時，防止流動性風險傳遞的應對措施。第六十五條 應急計劃通過以下三種方式強化實現流動性管理的最終目標：（一）保持適量的流動資產；（二）度量并預測不同情形下銀行融資需求；（三）管理融資渠道。第六十六條 商業銀行應急計劃應包括資產方流動性管理策略和負債方流動性管理策略，其中資產方流動性管理策略包括但不限于：（一）變現多余貨幣市場資產（二）出售原定持有到期的證券（三）在市場上出售流動性證券（四）出售長期資產、固定資產或某些業務條線（五）在相關貸款文件中加入證券化或轉讓條款以便出售流動性較低的資產負債方融資管理策略包括但不限于：（一）將本行與集團內其他銀行、非銀行關聯企業融資策略合并考慮（二）建立融資總體定價策略（三）制定利用非傳統融資渠道的策略（四）制定零售和批發客戶提前支取和解約政策（五）使用央行信貸便利政策第六十七條 銀行間同業拆借市場是商業銀行獲取流動負債的重要來源。商業銀行應根據經驗評估融資能力，關注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需要限制在該能力范圍以內，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風險。第六十八條 商業銀行應急計劃應區分集團層次和附屬機構分別實施，并可以考慮針對主要業務幣種和全球主要區域制訂專門的應急計劃。如果某些國家或地區法律法規有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則這些地區分機構應制訂專門的應急計劃。第六十九條 商業銀行管理層應定期向董事會報告流動性風險情況和應急計劃。必要情況下，應由董事會成員領導并負責應急計劃的制定和實施。第七十條 商業銀行應急計劃應定期更新，并至少每年由董事會或其授權機構評估一次。商業銀行應不定期對應急計劃進行演習以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。商業銀行應于每年4月底前將本行應急計劃及其更新、演習情況報監管部門。第四章 流動性風險監督管理第一節：原則第七十一條 商業銀行應根據本指引要求，建立和完善與銀行業務特點、規模及復雜程度相適應的流動性風險管理架構。鼓勵公司治理完善、信息系統先進、數據積累合格、管理水平較高的商業銀行采用先進方法管理流動性風險。第七十二條 銀監會在并表基礎上對商業銀行的整體流動性風險進行考核。商業銀行在境外設立的分支機構、子公司應滿足東道國監管當局對流動性風險管理的要求。銀監會根據我國及東道國法律環境、監管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機構、子公司的流動性進行單獨考核。銀監會在對外國銀行分行、外商獨資銀行和中外合資銀行的流動性風險進行考核時，充分考慮其總行或母行的流動性風險管理政策及母國監管當局流動性監管水平對其的影響。第七十三條 銀監會按本、外幣分別考核商業銀行流動性風險，并有權根據商業銀行外匯業務規模以及對市場的影響按具體幣種單獨考核商業銀行流動性風險。第二節 監管程序第七十四條 銀監會采取以風險為本的監管模式，對商業銀行整體流動性狀況及流動性風險管理框架進行綜合評價。評價通過現場檢查和非現場監測進行，并應當包括與商業銀行高級管理層和董事會的定期溝通。第七十五條 銀監會通過非現場監管系統定期采集有關數據，及時分析評價商業銀行的流動性風險狀況。商業銀行應遵守法律法規和行政規章中與流動性風險相關的各項監管指標，銀監會依法對商業銀行各項流動性風險監管指標的遵循情況進行監管，并在必要時要求商業銀行管理層采取有效應急措施以保證各項流動性指標高于最低監管要求。第七十六條 銀監會有權根據商業銀行流動性狀況對各項流動性風險監管指標的計算方法、計算口徑和計算頻率等進行調整，并鼓勵商業銀行設定高于流動 13 性監管指標的內部預警指標，以便管理層及時采取措施避免流動性狀況進一步惡化或突破流動性監管指標。第七十七條 商業銀行應按規定及時向銀監會及相關部門報送流動性風險管理的監測報表、策略、政策和流程等相關信息資料。商業銀行每年4月底前應向銀監會報送上流動性風險管理報告，對相關策略、政策、流程、限額等的調整情況進行說明。銀監會可根據商業銀行的規模及其在支付系統和金融市場的地位及風險狀況等因素決定商業銀行遞交流動性風險監測報表和報告的內容和頻率。第七十八條 商業銀行在資產急劇擴張時需向監管部門報送有說服力的安全運營計劃，說明資金來源和應用情況以及在資產急劇擴張或負債流失情況下的流動性安排及應急計劃。第七十九條 商業銀行應當及時向銀監會報告下列重大事項：（一）商業銀行大規模出售資產以提高流動性；（二）商業銀行評級的重大調整；（三）外部市場流動性狀況發生重大變化；（四）商業銀行重要融資渠道即將受限或失靈；（五）本機構或機構所在地區發生擠兌事件；（六）有關機構對資產或抵押品跨境轉移政策的調整；（七）集團、母行和境外分支機構經營狀況或所在國家或地區的政治、經濟狀況發生重大變化；（八）集團或母行出現流動性困難；（九）其他可能對商業銀行流動性風險水平及其管理狀況產生影響的重大事件。商業銀行應當制定流動性風險重大事項報告制度，并報銀監會備案。第八十條 銀監會根據商業銀行流動性風險評價結果決定對商業銀行流動性狀況進行現場檢查的頻率。現場檢查的主要內容包括：（一）董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況；（二）流動性風險管理政策和程序的完善性及其實施情況；（三）流動性風險識別、計量、監測和控制的有效性；（四）現金流量分析所用假設前提和參數的合理性、穩定性；（五）流動性風險限額管理的有效性；（六）流動性風險內部控制的有效性；（七）流動性壓力測試的有效性；（八）流動性風險應急預案的有效性；（九）流動性風險管理信息系統的有效性；（十）銀行內部流動性風險報告的獨立性、準確性、可靠性，以及向銀監會報送的與流動性風險有關的報表、報告的真實性和準確性；（十一）負責流動性風險管理工作人員的專業知識、技能和履職情況；（十二）流動性風險管理內部審計和監督監察機制的有效性；（十三）流動性風險管理的其他情況。第八十一條 銀監會對商業銀行內部流動性風險管理模型的有效性進行審核，并可充分利用外部專業機構的審核結果。銀監會對商業銀行流動性壓力測試和應急計劃的有效性進行評估，特別關注壓力情景及假設前提的范圍和程度，并根據情況要求對壓力測試中使用的情景進行調整。第八十二條 銀監會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結果進行評價，包括但不限于：（一）是否采取具體有效的措施以緩解壓力測試暴露出的風險；（二）是否根據風險的性質和規模，通過修訂銀行應急融資計劃，改變現有經營活動及流動性風險，或增加持有高流動性資產等方式來抵御流動性壓力；（三）是否針對壓力測試中發現的風險制定全面的應急融資計劃；（四）是否通過周期測試和內部溝通來增進對應急計劃的理解。第三節 特別監管措施第八十三條 對于流動性風險管理不審慎，如流動性缺口過大及資金成本過高，流動性管理政策執行不力，流動性報告或報表存在嚴重問題等的商業銀行，銀監會有權采取以下特別監管措施：（一）與商業銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談；（二）增加對商業銀行流動性風險的現場檢查頻率；（三）要求商業銀行增加提交流動性風險報表、報告的頻率；（四）要求商業銀行提供額外相關信息；（五）要求商業銀行采取措施以加強流動性風險的管理；（六）要求商業銀行采取措施降低流動性風險；（七）要求商業銀行提高以主動負債形式滿足流動性需求的能力。第八十四條 對于流動性指標持續低于預警指標，或者流動性管理體系存在重大缺陷的商業銀行，銀監會除前款措施外，有權采取進一步特別監管措施:（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應急融資計劃來改善應急計劃。（二）提高法定流動性比率要求；（三）限制商業銀行進行收購或其它大規模業務擴張；（四）限制商業銀行部分業務的發展或某項資金的流動；（五）提高法定資本充足率要求；（六）《中華人民共和國銀行業監督管理法》以及其他法律、行政法規和部門規章規定的有關措施。對于集團或母公司出現流動性困難的商業銀行，銀監會有權限制其與集團或母公司之間的資金來往。第四節 監管合作第八十五條 銀監會應與境內相關職能部門及商業銀行的母國和東道國監管當局建立緊密協調和信息共享的監管合作關系以提高流動性風險管理的有效性。第八十六條 原則上對跨境商業銀行流動性風險的監管以母國監管當局為主，但由于目前中國外匯管理政策，銀監會對外商獨資銀行、中外合資銀行及外國銀行分行的流動性風險管理將單獨考核。銀監會將根據中國外匯管理政策的調整，適時調整流動性風險跨境監管政策。第八十七條 對于使用由母行開發的管理模型的外資法人銀行和外國銀行在中國境內分行，銀監會可以利用母國監管當局對模型的審驗結果，但應對模型的本地適應性進行審驗，重點關注以下內容：（一）模型在中國使用的參數、歷史數據的適用性及更新頻率；（二）壓力測試與情景測試的適用性；（三）應急預案的可行性與有效性；（四）其他第五章 附則第八十八條 郵政儲蓄銀行、農村合作銀行、城市信用社及農村信用社等其他銀行業金融機構參照本指引執行。法律法規另有規定的，適用其規定。第八十九條 商業銀行最遲應于2010年底前達到本指引要求。因系統開發等特殊原因無法在上述時限內達標的，經監管部門同意后，可適當延期。第九十條 本指引由銀監會負責解釋。第九十一條 本指引自發布之日起施行。附件：一、商業銀行流動性風險內部預警指標可以是定性指標或定量指標，包括 16 但不限于下列內容：（一）資產快速增長，尤其當業務或產品某一方面出現負面因素或風險顯著增大；（二）資產或負債集中度增加（三）貨幣錯配程度增加（四）負債加權平均期限下降（五）重復接近或違反內部限額和監管指標（六）特定產品線發展趨勢下降礙或風險加劇（七）銀行盈利水平、資產質量和總體財務狀況的顯著惡化（八）負面的公眾報道（九）信用評級下調（十）股票價格下降或債務成本上升（十一）批發和零售融資成本的上升（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔?；蚓芙^進行新交易（十三）代理行降低或取消授信額度（十四）零售存款的流出上升（十五）獲得長期融資的難度加大（十六）發行短期負債的難度加大二、商業銀行應急計劃的內容應包括但不限于下列內容：（一）危機處理小組構成、職責分工和聯系方式（二）危機期間內外部信息溝通和報告（三）危機處理小組外界的溝通工作：監管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關者（四）內部管理層、資產負債委員會、投資組合經理、交易員、員工和其他人員信息溝通（五）如何確保資產負債委員會及時收到相關報告，使委員會成員了解銀行流動性的嚴重程度，并采取有效措施第三篇：商業銀行流動性風險管理指引商業銀行流動性風險管理指引第一章 總則第一條 為加強商業銀行的流動性風險管理，維護商業銀行安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國商業銀行法》以及其他有關法律和行政法規，制定本指引。第二條 在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。第三條 本指引所稱流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業銀行的清償能力。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。第四條 流動性風險管理是識別、計量、監測和控制流動性風險的全過程。商業銀行應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續監測和適當控制銀行整體及在各產品、各業務條線、各業務環節、各層機構中的流動性風險，確保商業銀行無論在正常經營環境中還是在壓力狀態下，都有充足的資金應對資產的增長和到期債務的支付。第五條 中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）依法對商業銀行的流動性風險和流動性風險管理實施監督管理。銀監會綜合運用多種監管手段，督促商業銀行建立健全流動性風險管理體系，有效識別、計量、監測和控制流動性風險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應對不利的市場狀況。當發現商業銀行的流動性風險管理體系存在缺陷或出現流動性風險時，銀監會有權及時采取措施，最大限度地降低流動性風險對被監管機構的影響，維護銀行體系安全、穩健運行，保護存款人利益。第二章 流動性風險管理體系第六條 流動性風險管理體系是商業銀行風險管理體系的重要組成部分，應與本行的業務規模、性質和復雜程度等相適應。流動性風險管理政策應與本行總體發展戰略相一致，與本行總體財務實力相匹配，并充分考慮流動性風險與其他風險的相互影響與轉換。第七條 流動性風險管理體系應包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監控。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（三）完善的流動性風險識別、計量、監測和控制程序。（四）完善的內部控制和有效的監督機制。（五）完善、有效的信息