撰寫(xiě)企業(yè)貸款貸前調(diào)查報(bào)告(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 是信貸機(jī)構(gòu)使用的專(zhuān)用文體，是反映信貸人員貸前調(diào)查內(nèi)容、分析過(guò)程和調(diào)查結(jié)論的報(bào)告，是進(jìn)行貸款審查與決策的重要依據(jù)。優(yōu)秀客戶經(jīng)理必須具備撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告的技能，客戶經(jīng)理通過(guò)對(duì)借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)模式、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景等進(jìn)行了解和分析后，應(yīng)當(dāng)對(duì)能否給借款人授信在調(diào)查報(bào)告中給出明確、清晰的建議。一份好的貸前調(diào)查報(bào)告，有利于貸款的審查、審批人員迅速、全面地了解相應(yīng)貸款的基本情況，并快速、準(zhǔn)確做出信貸決策，調(diào)查人員必須認(rèn)真對(duì)待。實(shí)踐中，很多貸前調(diào)查人員對(duì)如何撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告總是摸不著頭腦，一、貸前調(diào)查報(bào)告的常見(jiàn)格式從目前各個(gè)信貸機(jī)構(gòu)的貸前調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)要求來(lái)看，貸前調(diào)查報(bào)告的寫(xiě)作格式大體上可分為兩類(lèi)：一類(lèi)是表格式調(diào)查報(bào)告。有些信貸機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將貸前調(diào)查報(bào)告按照一定的標(biāo)準(zhǔn)制作成制式的表格，調(diào)查人員只需要按照制式表格逐項(xiàng)進(jìn)行填寫(xiě)就可以。表格式貸前調(diào)查報(bào)告使用比較簡(jiǎn)便，容易填寫(xiě)，其缺點(diǎn)就是靈活性較差，因?yàn)橹剖奖砀褚话銦o(wú)法涵蓋所有情形。一般來(lái)說(shuō)，表格式貸前調(diào)查報(bào)告適用于借貸金額較小，業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單的借款人。一類(lèi)是制作式調(diào)查報(bào)告。使用這類(lèi)調(diào)查報(bào)告信貸機(jī)構(gòu)數(shù)量最多，無(wú)論額度大小都可以使用這類(lèi)格式，一般信貸機(jī)構(gòu)都會(huì)根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)類(lèi)型制定相應(yīng)的撰寫(xiě)要求。對(duì)于借款金額較大，業(yè)務(wù)類(lèi)型比較復(fù)雜的借款人建議使用這類(lèi)貸前調(diào)查報(bào)告格式。二、調(diào)查報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)和基本要求（一）調(diào)查報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)信貸機(jī)構(gòu)一般都會(huì)對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告的體例和結(jié)構(gòu)做出規(guī)定，一般來(lái)說(shuō)，貸前調(diào)查報(bào)告主要由標(biāo)題、正文、結(jié)尾三部分組成。標(biāo)題一般采用公文式標(biāo)題的寫(xiě)法，一般包含信貸機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、借款人名稱(chēng)、貸款種類(lèi)、貸款金額等內(nèi)容，例如：《關(guān)于某某有限責(zé)任公司申請(qǐng)500萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款的調(diào)查報(bào)告》。標(biāo)題盡量簡(jiǎn)單明了，讓人一看就一目了然。1正文這部分主要寫(xiě)明調(diào)查的內(nèi)容，是調(diào)查報(bào)告的重點(diǎn)部分后面會(huì)詳細(xì)闡述。1調(diào)查報(bào)告尾部主要寫(xiě)明兩項(xiàng)內(nèi)容：一是調(diào)查人員的簽名；二是報(bào)告制作時(shí)間，寫(xiě)明制作的年、月、日。1（二）貸前調(diào)查報(bào)告的基本要求 1實(shí)事求是 1貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，能夠真實(shí)準(zhǔn)確地反映借款人和貸款項(xiàng)目的基本情況，調(diào)查人必須本著實(shí)事求是尊重事實(shí)的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實(shí)地在調(diào)查報(bào)告中反映，千萬(wàn)不能有夸大事實(shí)的情況出現(xiàn)。借款人的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)指標(biāo)、還款來(lái)源等方面數(shù)據(jù)要真實(shí)可靠，報(bào)告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實(shí)可信。1思路清晰 1貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)做到條理清晰，主次分明，在撰寫(xiě)過(guò)程中可參照撰寫(xiě)的基本要求和順序進(jìn)行撰寫(xiě)，但需要注意撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告不是被動(dòng)的將一條條信息填到固定格式的模板中，而是有條有理的將企業(yè)經(jīng)營(yíng)以及申請(qǐng)授信的全貌和重點(diǎn)論述的內(nèi)容展現(xiàn)在受眾眼前，除此之外，貸前調(diào)查報(bào)告還要能反映出貸款調(diào)查各個(gè)環(huán)節(jié)的側(cè)重點(diǎn)以及各類(lèi)型授信客戶的特點(diǎn)。1分析透徹 1撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告一定不要只是簡(jiǎn)單羅列企業(yè)提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，一定要進(jìn)行深入的分析。有的貸前調(diào)查報(bào)告洋洋灑灑一大篇，讀后卻使人不知所云，不得要領(lǐng)，其主要的原因就是分析不透徹，觀點(diǎn)不鮮明，缺乏有力的論證。分析透徹是一個(gè)很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀貸前調(diào)查報(bào)告的基本要求。1三、企業(yè)借款人貸前調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容 1本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調(diào)查報(bào)告的基本內(nèi)容，對(duì)于個(gè)人借款人我們會(huì)在之后的文章中進(jìn)行介紹。1（一）開(kāi)頭（又稱(chēng)導(dǎo)語(yǔ)）1貸前調(diào)查報(bào)告一般會(huì)有一個(gè)簡(jiǎn)單的開(kāi)頭（又稱(chēng)導(dǎo)語(yǔ)），一般包括借款企業(yè)因何原因于何年何月何日申請(qǐng)貸款以及申請(qǐng)貸款的金額、期限，并寫(xiě)明信貸機(jī)構(gòu)針對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行了什么樣的調(diào)查。1以企業(yè)流動(dòng)資金業(yè)務(wù)為例，貸前調(diào)查報(bào)告開(kāi)頭可這樣寫(xiě)：“某某有限公司向本行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款500萬(wàn)元，用于向上游供貨商購(gòu)買(mǎi)原材料，借款期限六個(gè)月，貸款利率月息，擔(dān)保方式為：保證擔(dān)保。經(jīng)本行貸前雙人調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：”。1（二）借款企業(yè)基本情況與征信調(diào)查 1申請(qǐng)人概況：企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、住所、法定代表人及職務(wù)、實(shí)際控制人、注冊(cè)資金、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、所屬行業(yè)、開(kāi)戶行情況；（注：需要注意注冊(cè)資本和實(shí)收資本的差異，關(guān)注借款用途是否在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)）1股東構(gòu)成：股東姓名或名稱(chēng)、股東背景、出資方式、持股比例等；（注：這一項(xiàng)如果比較簡(jiǎn)單，可歸到申請(qǐng)人概況一項(xiàng)，如情況比較復(fù)雜，或股東背景較深，或需特別突出等，可單列專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明）1歷史沿革：借款人成立時(shí)間及發(fā)展歷程、股東變更情況、注冊(cè)資金變動(dòng)情況、名稱(chēng)變更情況、重組情況。（注：這一項(xiàng)如果比較簡(jiǎn)單，可歸到申請(qǐng)人概況一項(xiàng)，如情況比較復(fù)雜，或需特別突出等，可單列專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，對(duì)于借款前半年發(fā)生的注冊(cè)資本變更、股東結(jié)構(gòu)調(diào)整等重大變更事項(xiàng)要給予必要注意，并核實(shí)是否專(zhuān)為獲取銀行借款而變更。）1經(jīng)營(yíng)資質(zhì)：經(jīng)營(yíng)許可證、資質(zhì)證書(shū)、環(huán)評(píng)等。1控股、參股企業(yè)、分公司等個(gè)數(shù)及持股比例。1申請(qǐng)人征信情況以及與我行合作關(guān)系。（略）1注：除了上征信系統(tǒng)查詢(xún)企業(yè)和法定代表人、實(shí)際控制人的征信情況外，還可以通過(guò)稅務(wù)、公安、人民法院網(wǎng)或者行內(nèi)的間接渠道了解客戶信用狀況。1（三）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析——確定借款人所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度 1個(gè)別企業(yè)的命運(yùn)總是和它所從事的行業(yè)的命運(yùn)息息相關(guān)。從事一種或主要從事一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有企業(yè)組合起來(lái)構(gòu)成一個(gè)行業(yè)，每個(gè)借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。盡管這種風(fēng)險(xiǎn)具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對(duì)某些基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要想更好的把控信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款客戶所屬行業(yè)進(jìn)行分析是必不可少的。對(duì)借款人行業(yè)的分析要重點(diǎn)把握以下方面：該行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、行業(yè)地位、市場(chǎng)需求、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、借款人在行業(yè)中所處地位、行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)生命周期、行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)盈利性、行業(yè)依賴(lài)性、行業(yè)法律環(huán)境和和政策環(huán)境等。1（四）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析——確定借款人經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)程度 1每個(gè)企業(yè)都有其特有的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，除了要分析借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外，還需要對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會(huì)計(jì)出版社）一書(shū)中，作者認(rèn)為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、核心競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)品特征和市場(chǎng)狀況這四個(gè)方面，結(jié)合這四個(gè)方面，調(diào)查人員對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況分析的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)包括：1經(jīng)營(yíng)規(guī)模：企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大小是相對(duì)的，必須放在整個(gè)行業(yè)中與其他企業(yè)相比才有一起，企業(yè)規(guī)模必須與管理水平向適應(yīng)。1主營(yíng)業(yè)務(wù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)及其比重、兼營(yíng)業(yè)務(wù)及其比重、主營(yíng)業(yè)務(wù)和兼營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性；1產(chǎn)品情況：產(chǎn)品種類(lèi)、主要產(chǎn)品、產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量、產(chǎn)品技術(shù)含量等；1技術(shù)水平與設(shè)備狀況：1生產(chǎn)情況：工藝要求、生產(chǎn)公司環(huán)節(jié)，質(zhì)量監(jiān)控體系、物耗、能耗情況、環(huán)保等；1供應(yīng)情況：主要供應(yīng)商、供應(yīng)渠道、進(jìn)貨價(jià)格、付款條件等；1銷(xiāo)售情況：產(chǎn)品銷(xiāo)售情況（主要下游客戶、主要銷(xiāo)售區(qū)域、銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售價(jià)格、收款條件等）；1經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：年產(chǎn)值、上年利稅、主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)情況、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。1（五）管理風(fēng)險(xiǎn)分析——確定借款人管理中的風(fēng)險(xiǎn)程度 1借款人的管理能力不足或管理能力跟不上公司的發(fā)展是導(dǎo)致很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的重要原因，對(duì)于借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)： 1治理結(jié)構(gòu)。應(yīng)當(dāng)分析借款人的公司治理結(jié)構(gòu)，在分析股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責(zé)的基礎(chǔ)上，分析借款人公司治理結(jié)構(gòu)是否存在隱患。1老板個(gè)人素質(zhì)及能力。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。一般來(lái)說(shuō)，規(guī)模越小的企業(yè)，對(duì)老板的分析評(píng)估越重要，要了解老板的年齡、受教育程度、家庭、婚姻及子女狀況、性格特征、個(gè)人嗜