行政事業單位內部控制報告工作方案(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 A 支付申請→支付審批→辦理支付B 支付申請→支付審批→支付復核→辦理支付C 支付申請→支付復核→辦理支付D 支付發生→支付審批→支付復核→辦理支付你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：17．信息系統輸出的信息應具備的要求不包括（）。A 準確性B 可靠性C 不易復制性D 及時性你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：18．工程項目業務的管理目標一般分為投資目標、進度目標和（）。A 戰略目標B 質量目標C 成本目標D 設計目標你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：19．下列說法不正確的是（）。A 信息的溝通是組織穩定的基礎，對一個組織的發展具有重要作用B 對信息系統的控制包括一般控制和應用控制兩類C 信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻D 舞弊結果處理越嚴格越及時，員工進行舞弊的風險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：20．以下哪種屬于消極的風險應對策略（）。A 風險回避B 風險降低C 風險轉移D 風險承受你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：二 多項選擇題(共15題 每題1分 共45分)21．一般來說，內部審計是行政事業單位內部設立的，對各種經濟活動、管理制度是否（）所進行的獨立評價系統。A 合法B 合理C 合規D 有效你的答案是：BCD正確答案是：BCD 答案分析：22．組織機構是單位進行計劃、執行、控制、協調和監督職能的整體框架。一個單位的組織結構對內部控制的影響主要表現為以下方面：A 組織機構的設置與職能的劃分。B 內部機構主管人員的配備與能力。C 對于重大內部控制事項的態度。D 組織機構的應變能力。你的答案是：ABCD正確答案是：ABD 答案分析：23．信息系統的一般控制包括（）。A 組織控制B 操作控制C 邏輯控制D 災難恢復控制你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：24．行政事業單位工程項目組織和實施過程中，必須按照規定的批準流程進行，關鍵環節是哪幾個方面的控制流程：A 項目決策批準流程B 工程概預算批準流程C 進度款支付批準流程D 竣工決算批準流程你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：25．成本費用的監督檢查，檢查內容包括：A 成本費用業務相關崗位及人員的設置情況。B 成本費用授權批準制度的執行情況。C 成本費用預算制度的執行情況。D 成本費用核算制度的執行情況。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：26．基本支出預算是部門預算的組成部分，是為保障行政事業單位正常運轉、完成日常工作任務而編制的基本支出計劃，按其性質分為人員經費和日常公用經費。.編制基本支出預算的原則有：A 真實可靠的原則B 綜合預算的原則。C 優先保障的原則。D 定額管理的原則。你的答案是：BCD正確答案是：BCD 答案分析：27．對信息系統的控制，就是確保單位在信息化條件下，其信息系統能夠保護資產的安全、維護數據的完整、使單位的目標得以有效地實現、使組織的資源得到高效地使用。對信息系統的控制，要求采用一般控制和應用控制。信息系統的一般控制包括：A 組織控制。B 操作控制。C 處理控制。D 災難恢復控制。你的答案是：ABD正確答案是：ABCD 答案分析：28．組織結構合理，權利責任分配適當，是內部控制發揮作用的前提條件。行政事業單位職責分配考慮的主要因素包括： A 在單位內部是否有明確的職責劃分，將業務授權、業務記錄、資產保管和維護以及業務執行的責任盡可能地分離；B 數據的所有權劃分是否合理；C 是否已針對授權交易建立適當的政策和程序；D 單位文化建設是構建有效控制環境的必然要求。你的答案是：ABCD正確答案是：ABC 答案分析：29．申報的項目應當同時具備以下條件：A 符合國家有關方針政策；B 符合財政資金支持的方向和財政資金供給的范圍；C 屬于本部門履行行政職能和促進事業發展需要安排的項目；D 有明確的項目目標、組織實施計劃和科學合理的項目預算，并經過充分的研究和論證。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：30．行政事業單位和企業之間的區別是顯著的，屬于行政事業單位特征的有（）。A 受托責任的多層次性B 資金來源的有償性C 資金運用的自由性D 業績評價的模糊性你的答案是：ACD正確答案是：AD 答案分析：31．關于內部牽制的基本設想，下列說法正確的有（）。A 二個或以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的機會是較小B 二個或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性C 二個或以上的人或部門的決策效率高于單獨一個人D 以上說法都正確你的答案是：AB正確答案是：AB 答案分析：32．下列關于不相容職務的說法中，正確的有（）。A 授權某項經濟業務的職務與執行該項經濟業務的職務要分離B 執行某項經濟業務的職務與審核該項經濟業務的職務要分離C 執行某項經濟業務的職務與記錄該項經濟業務的職務要分離D 執行某項經濟業務的職務與監督這些經濟業務的職務要分離你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：33．行政事業單位固定資產管理失控的原因有以下方面：A 內部控制環境不完善，固定資產管理責任不明。B 固定資產內部控制制度不健全，執行不得力。C 固定資產內部控制不順，監督不力。D 管理人員素質較低，責任心不強。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：34．管理層的應對風險策略包括()。A 風險降低B 風險消除C 風險消滅D 風險保留你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：35．風險具有的特征有（）。A 客觀性B 普遍性C 損失性D 主觀性你的答案是：ABC正確答案是：ABC 答案分析：三 判斷題(共15題 每題1分 共15分)36．從某種意義上講，組織內部控制的成效取決于人員素質的高低，因此人員素質控制是內部控制的重要因素（）。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：37．內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發生，提高管理的效果及效率。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：38．行政事業單位內部控制的經濟性是指單位設計內部控制制度要講究成本效益原則。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：39．作為內部控制重要內容之一的信息和溝通，包括：信息的搜集、傳遞和共享過程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機制。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：40．重要缺陷是指一個或多個開般缺陷的組合，可能嚴重影響內部控制整體的有效性，進而導致單位無法及時防范或發現嚴重偏離整體控制目標的情形。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：41．行政事業單位的經費主要來源于財政撥款。（）你的答案是： 否正確答案是：是 答案分析：42．對于行政單位和非經營性事業單位來說，不存在成本的概念，只會涉及到費用（在行政事業單位常常成為支出）控制問題。對于經營性事業單位來說，往往也會采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問題。你的答案是： 否正確答案是：是 答案分析：43．行政事業單位固定資產處置應當按照公開、公正、公平的原則進行。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答