商業銀行業務管理(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 利率、預期通貨膨脹率等影響預測期存款變化的因素：個人收入預期增長率、社會商品零售額的預期增長率、貨幣供應量預期增長率、貨幣市場預期收益率及通貨膨脹率等通過對上述因素變動趨勢的數量分析、利用各種資料、結合管理者的經驗及銀行對流動性的偏好，即可判斷預測期內流動性的需要量一定時期銀行所需資金頭寸的計算公式為：資金頭寸需要量=預計貸款增量+應繳存款準備金增量—預計存款增量 某銀行流動性需求預測表根據表中預測數字，銀行的管理者要適時采取措施。當出現流動性盈余時，將多余的資金及時運用出去，以獲取最大的利潤回報，當出現流動性赤字時，設法通過最低的成本籌措流動性資金以補充流動性不足。資金結構法通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求。(銀行無法直接控制存款的數量、結構及變動趨勢，但銀行存款的數量和結構有其變化的內在規律)。商業銀行的存款按其被提取的可能性分為：（1）游動性負債。對利息變動極為敏感（2）脆弱性負債。大額存款（3）穩定性負債。被提取的可能性很小，核心存款以上三種資金來源的穩定性不同，銀行提取的流動性比例也不同，根據各類負債總額及保持的流動性準備率可計算出該行流動性需求總量假設某行游動性負債95%的流動性準備，脆弱性負債30%的流動性準備，穩定性負債15%的流動性準備。該銀行為存款所要保持的流動性需求量為：負債的流動性需要量=（游動性負債法定準備金）+（脆弱性負債法定準備金）+（穩定性負債法定準備金）銀行還必須考慮新增貸款的需要，預測未來總貸款的最大可能性銀行總流動性需求=存款的流動性需求+貸款的流動性需求流動性指標法流動性指標體系反映銀行整體的流動性狀況，銀行可通過對比分析自身的流動性指標與同行業的平均指標估算流動性需求。主要指標：銀監會規定的流動性風險指標：流動性比例=流動性資產/流動性負債100% 流動性資產：包括現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期的可變現資產（剔除其中的不良資產）流動性負債：活期存款、一個內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發行的債券、一個月內到期的應付利息及其他各項應付款、一個月內到期的央行借款、其他借款； 核心負債依存度 = 核心負債/總負債（＞60%）核心負債：距到期日三個月以上的定期存款和發行的債券及活期存款的50%； 流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期的表內表外資產100% 流動性缺口=90天內到期表內外資產90天內到期表內外負債 其他指標：流動證券比率=政府證券/總資產無風險資產比率=（現金+同業存款+政府證券）/總資產 同業拆借凈值率=（同業拆出同業拆入）/總資產流動資產比率=（現金+政府證券+同業拆借凈值）/總資產能力比率=貸款和租賃凈額/總資產；能力比率是一個負面指標，因為貸款和租賃是銀行所持有的最不具有流動性的資產短期投資比率=（短期同業存款+同業拆出+短期證券）/總資產 第三節 商業銀行的流動性管理策略與資金調度一、商業銀行的流動性管理策略（一）資產流動性管理策略二、選擇流動性來源應考慮的因素（一）獲得流動性來源的成本（二）未來利率變動趨勢（三）不同流動性需求的影響（四）流動性需求的緊迫性與籌措資金所需時間的長短（五）進入市場獲得資金的難易程度和法規限制二、選擇流動性來源應考慮的因素三、加強流動性管理的措施(一)努力維護良好的信譽，提高信用等級(二)建立流動性管理信息系統(三)加強總行對全行系統的流動性控制(四)保持良好的客戶關系，建立廣泛而穩定的融資渠道(五)制定應急的流動性救助方案短期投資與敏感負債率=短期投資/敏感性負債 ；敏感性負債包括10萬美元以上的定期存款、外國機構存款、同業借貸、回購協議下的證券等對利率變動敏感的資金來源 存款結構比率=活期存款/定期存款；該比率反映銀行資金的穩定性 交易性存款率=交易性存款/非交易性存款 交易性存款：交易賬戶存款 非交易性存款：以儲蓄為目的 在進行指標比較時，應注意可比性、流動性需求的形成和供給流動性需求：客戶對銀行提出的必須立即兌現的資金需求； 包括存款客戶的提現需求和貸款客戶的貸款需求。銀行的流動性供給來自兩個方面： A在資產負債中“存儲”的流動性 B從金融市場上“購買”的流動性第三篇：商業銀行業務管理重點 名詞解釋: 1商業銀行:是以盈利為經營目標,以貨幣信用業務為經營對象,主要在金融領域里運行并具有多種功能性質的金融企業或經濟實體2安全性目標:是指保證銀行的資產、負債、收益與信譽以及所有能夠影響銀行生存與發展的各種條件避免遭受經濟損失或者資產損失的可靠性程度3流動性目標:是指商業銀行在保證銀行資產負債少受價值損失或者不受價值損失的前提下,確保銀行能夠及時與足額的清償各種到期債務的能力以及滿足客戶必要貸款需求的能力4盈利性目標:,以盡可能少的耗費來取得盡可能多的盈利,: 1商業銀行的內部組織結構(靜態)(一)決策層次組織機構1股東大會,最高權力機構(它所有用的最高權力一般可分為最高決策權,最高執行權和最高監督權)2銀行董事會,銀行日常的決策機構(董事會成員通常分為獨立董事,一般董事,常務董事和董事長)3銀行董事會附屬機構,銀行董事會下設的辦事機構(分為特別委員會和常設委員會)特別委員會:是因臨時性特殊事項所設立對的委員會,特殊事項一旦處理完畢,它的使命便隨之消失常設委員會:其設置取決于銀行的經營規模與業務范圍限定.(二)執行層次組織機構1行政機構:一般設置銀行行長工作崗位,配置若干副行長,總會計師,總經濟師,總稽核師等工作崗位以及保證各工作崗位形式職權的辦事機構2業務機構:是指商業銀行為了高效率與高效益的并直接與具體的從事銀行各類業務項目經營管理而常設的辦事機構3職能機構:它是指商業銀行為了輔助其業務機構開展業務經營管理活動并妥善處理銀行內部管理事務而常設的辦事機構4監督機構:是指商業銀行為了保證銀行整體的運行不偏離正常軌道,銀行內部行政首長的權威得到落實,銀行業務經營管理活動具有規范性與銀行從業人員的經濟行為符合國家法律規范而常設的辦事機構(三)監督層次組織機構1銀行監事會,它與董事會并行并直接想股東大會負責 2檢查委員會,銀行監事會下設的辦事機構與日常執行機構2判斷商業銀行流動性強弱的衡量的主要比例指標: 1銀行貸款與銀行存款之比,反向2銀行存款與銀行負債比率,反向3銀行流動性資產與銀行負債比率,正向4超額準備金率,正向5銀行流動性資產與銀行易變性負債之間的差額率,正向6銀行存款增長率與銀行貸款增長率之間的差值率,趨向性 名詞解釋: 1商業銀行資本:商業銀行為了保持正常運行而自行投入或者注入的資金,亦作銀行自有資本 2分類比率法:其做法為:首先將銀行資本量與全部銀行資產數量掛鉤,進而根據銀行資產風險程度的不同對全部銀行進行分類。然后在規定銀行資本與各類銀行資產的比率。最后將各類銀行資產應該保持的銀行資本量相加而求得銀行在一定時期必須保持的銀行資本總量3綜合分析法:首先選擇與確定影響銀行業務經營狀況的基本因素,進而對這些基本因素進行全面與綜合的分析,然后在綜合分析的基礎上制定一組有選擇性比率,:保持銀行資本持有量的適度性并使其處于最佳狀態重點內容: 1影響銀行資本充足性變動的基本因素 1國民經濟運行態勢 2中央銀行規定的約束 3銀行信譽高低 4銀行負債的結構 5銀行資產的質量 6銀行經營規模 2內源資本策略,首先應該在銀行全部收益中扣除各項利息支出與各項費用支出并按照國家稅率交納所得稅,再按照金融管理當局規定的比例提取營業盈余與銀行儲備以后,。 名詞解釋: 1固定成本:指在銀行存款總成本中不會隨著銀行存款業務量增減的部分 2變動成本:指在銀行存款總成本中會隨著銀行存款業務量增減而增減的部分 3資金成本:是指銀行吸收存款的利息支出與非利息支出的總和 : 是指因存款過多給銀行帶來損失的風險。重點內容: 1存款總量與存款成本的關系—(存款總量增長,存款成本隨之上升)2逆向組合(存款總量增長,存款成本反而下降)3總量單向變化(存款總量不變,成本不想)4成本單項變化(存款總量不變,成本增加)2銀行存款風險管理(六大風險)1銀行存款流動風險如果不能及時與足額的滿足存款人提取現金的要求,銀行就會喪失信譽直至喪失作為信用中介的基本條件2銀行存款規模風險銀行存款越多,銀行存款成本與管理負擔也就越大,如果銀行盈利性資產的收益不能消化銀行成本支出,結果是必然導致銀行經營虧損并陷入困難境地3銀行存款利率風險市場利率的波動有可能擴大”利差”,但也有可能進一步縮小”利差”。如果”利差”縮小,銀行就難以吸收存款或造成經濟損失4銀行存款的其他風險1信貸風險。,比較高的銀行存款會間接的增加銀行的信貸風險2資本風險它是指因銀行存款規模過大而導致銀行財務杠桿效應提高,使銀行資產負債的經營風險增大,從而造成銀行資本被不斷的挪用,所以銀行在利潤的推動下往往會傾向于擴大銀行存款來降低銀行經營總成本 3網絡風險它是指經營銀行存款業務的電子網絡因遭遇故障、黑客攻擊或者網絡犯罪等影響而造成數據資源損失或者存款人的信息與存款丟失的風險 名詞解釋: 1現金資產:銀行可以隨時用于支付的現金或者視同于現金的銀行資產2廣義超額準備:是指商業銀行在其存款負債中扣除法定準備金以后的剩余部分,即商業銀行的可用資金3狹義超額準備:是指商業銀行在中央銀行的現金準備中超過法定準備金的多余部分,在通常情況下,狹義超額準備金會自動并入結算準備金4托收現金:指需要向其他銀行收款的支票或者票據所占用的資金重點內容: 1現金資產管理的原則1總量適度原則銀行必須根據正常的債務清償規律來保持現金資產規模的適度性2適時調節原則銀行必須根據銀行現金流量的變化規律和銀行現金流入與現金流出比率的變化規律來保持現金資產規模的動態適度性3安全保障原則銀行必須采取有效措施來防范現金資產的物質損失與價值損失 2影響銀行庫存現金數量變動的基本因素1銀行現金收支規律2國民經濟運行對現金運動的制約3銀行業務庫與中央銀行發行庫的關系銀行分支機構設置的變動4銀行分支機構設置的變動5現金管理與運送的后勤保障條件6銀行庫存現金的內部管理機制及其運行 名詞解釋: 1貸款政策:銀行為了有效的指導與規范銀行貸款資產業務經營管理與風險控制而采取與實施的各項方針,原則,措施,規定與制度的總和2財務比率分析:利用借款企業提供的資產負債表與損益表,根據”兩表”所反映的相關資料與數據來測算出借款企業在財務方面的若干技術性比率,然后通過財務比率的縱向(與借款企業歷史同期情況)比較分析與橫向(與借款企業同類型企業情況)比較分析來對借款企業的信用狀況或者信用等級做出評估3現金流量分析:是指利用借款企業提供的資產負債表與損益表中所反映的相關資料與數據,根據編制的企業現金流量表或者繪制的企業現金循環流程圖,對企業生產經營過程或者項目投資過程所引起的現金收支流轉情況進行分析,:貸款利率,承諾費用,補償余額, 重點內容: 1商業銀行貸款政策基本內容: 1銀行貸款業務的經營管理原則與發展戰略規劃2銀行貸款服務涉及的品種、行業與區域3銀行貸款工作的組織與操作過程 4銀行貸款業務的經營規模與結構5銀行貸款的信用擔保規定及其實施細則6銀行貸款價格的制定,調整及執行7銀行貸款貸款業務的日常經營管理8銀行貸款業務的檔案管理制度9銀行貸款的催收制度10銀行不良貸款的控制,管理與處置制度 商業銀行貸款程序管理1貸款申請2貸款調查3貸款評估4貸款協商5貸款審批6貸款擔保7貸款簽約8貸款發放9貸款執行10貸款回收 2不良貸款的處置1銀行配合借款企業查找原因并提出整改措施建議2銀行與借款企業重新談判以謀求解決辦法3運用法律手段來維護銀行的基本權益4按規定即使沖銷損失貸款對于無法回收本息的損失貸款,雖然可以掛賬貸款的形式處理,:首先可以用銀行的盈利來彌補貸款損失,不足部分可以動用貸款損失準備金沖銷, 名詞解釋: 1抵押類公司債券:是指以發行者以公司財產(一般為不動產)作為信用擔保而發行的借款憑證2信用類公司債券:是指發行者以公司本身的信用(不提供失誤擔保)作為信用擔保而發行的借款憑證重點內容: 1商業銀行證券資產業務經營目的1獲取利益: ,同時銀行業不可能在任何時候都能確定”理想”(風險小并且收益大),為了避免銀行資金閑置或者充分運用銀行資金,同時保證銀行資金運用所產生的總收益趨于最大化,銀行在客觀上需要通過證券投資來獲取收益銀行經營證券資產業務獲取的收益主要來源于:利息或者股息收入,證券增值或者資本增值收入,證券組合避稅收入 2分散經營風險銀行經營證券資產業務在分散銀行資產風險方面具有特殊的功效 3保持資產流動性(主要目的)證券資產作為具備流動性與盈利性等雙重特性的銀行資產,它可以比