財務審計年終總結(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：一是需要加大制度建設的力度；二是加強對分、子公司的財務管理；三是財會人員的整體業務水平仍有待提高；四是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。三、20xx年財務審計部工作的初步思路。20xx年是我司的關鍵年，如何提高企業財務管理，提升經濟運行質量，對我司的長遠發展至關重要。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作。（一）增強服務。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分、子公司行業跨度大，員工眾多，對財務要求既有統一性，又有獨特性，作為財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務，逐步實現財務管理個性化。二是加強對集團公司領導服務。xx集團公司作為現代企業，財務審計部必然成為企業管xx理的核心部門，為集團公司領導服好務，發揮財務板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務審計信息，為領導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的服務。四是加強對相關職能部門的服務。收集真實信息，合理利用資源，在保護公司利益的前提下，對相關部門。特別是業務部門提供及時可靠的信息。一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其特殊性制度相關制度，報總公司財務部審批，加強制度執行情況的檢查。二是加強對資金管理。作為市場經濟條件下的現代企業，必須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責，管理好各個環節，并堅持靈活運用原則，確保在規范的前提下，充分發揮資金時間價值。三是加強財產管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司總經理審閱，對財產的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管理部門管理。實現財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產的不流失。四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。（三）有效監督。加強制度執行的監督，加強對預算的執行的監督，加強資金使用的監督。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后，集團公司財務部應對其進行的經濟業務活動進行監督，確保經濟運行有效、安全。首先必須制定相關的財務制度。與其他規章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現財務制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數據的真實、合法。（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產經營方向的調整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強稅收籌劃，利用集團優勢減少稅負。（五）開拓創新。20xx年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。財務審計工作總結3一、收入：主營業務收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6。83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9。97%；中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11。93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17。33%。其他為業務收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39。02%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19。30%。預計上半年主營業務收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長8。46%，略低于馬總在五屆職代會上要XX年營收增長9%的計劃。二、管理費用：總公司管理費用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實際支付工資173。3萬元，進入費用帳只有116。7萬元，上年同期卻相反，實際支付工資158。8萬元，進入費用帳面8萬元。按可比口徑計算今年比上年同期（364。6—325）多支出40萬元。管理費用比上年增加的項目有：折舊費42萬元，同比30萬元，增加12萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯網售票系數資產增加；公務車費用20。6萬元，同比4。2萬元，增加16萬元，主要是二年共管站務費13萬元在內；購置費3。6萬元，同比1。6萬元，增加2萬元；印刷費比上年同期增加3。8萬元，電腦票印刷成本提高；通訊費13。2萬元，實際支付3。8萬元，同比3。5萬元，增加0。3萬元；廣告費1。3萬元，同比0。2萬元，增加1。1萬元。比上年同期減少支出的項目有；差旅費2。5萬元，同比4。1萬元，減少1。6萬元；水電費1。3萬元，同比2。2萬元，減少3。5萬元；招待費6。8萬元，同比15。4萬元，減少8。6萬元。另外支付養老統籌金32。6萬元，醫療保險金25。6萬元，待業保險5萬元，住房公積金8。4萬元，合計71。6萬元，下屬公司上繳各種基金55。4萬元；預計上半年管理費用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1。95%，占上年全年798萬元的51。37%。三、利潤：1—5月份帳面利潤虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計算，上年同期帳面有站務公司利潤76萬元，而今年站務公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。“非典”和寧波快客營運的影響，而使快客公司利潤比上年下降75。3萬元。快客1—5月份利潤虧損17。6萬元，上年同期盈利57。7萬元，相差75。3萬元，其中杭州線路當年主營業務利潤33萬元，比上年同期76。7萬元，減少43。7萬元，寧波線當年虧損29萬元，上年未營運。1—5月份其他公司盈利情況：客運公司利潤74。6萬元，同比66。9萬元，增加7。7萬元，增長11。51%；中巴公司利潤52。5萬元，同比47。9萬元，增加4。6萬元，增長9。60%；大荊中巴公司利潤18。6萬元，同比16。7萬元，增加1。9萬元，增長11。38%；貨運公司利潤1。4萬元，同比5萬元，減少3。6萬元，下降72%。1—5月份總公司管理費用支出扣除其他業務利潤等凈支出187。7萬元，比上年同期的200。8萬元，減少支出13。1萬元。管理費用支出已在前面分析過，影響總公司收支的還有：其他業務利潤（房租場地）53。6萬元，比上年同期33。5萬元增加20萬元；投資收益32。9萬元，比上年同期111。5萬元減少78。6萬元；營業外收入27。3萬元，同比12。6萬元，增加14。7萬元。6月份總公司要支付退離休人員醫療保險40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協議站務公司要補虧15萬元，快速公司利潤約有100萬元可入帳，上半年預計虧損40萬元。財務審計工作總結4審計部年終總結及工作思路20xx年是集團公司推動行業改革、拓展市場、持續進展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，標準治理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業進展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得肯定的成績。為了總結閱歷教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下一、20xx年財務審計工作的簡要回憶(一)財務方面的工作切實加強財務治理依據集團公司標準財務治理、優化財務審核程序、提升財務效勞質量和發揮職能部門更好地參加企業治理的要求，財務審計部將財務集權治理調整為財務人員試行委派制，并采納按“統一治理，分級負責”的原則進展治理。財務審計部主要詳細負責集團公司各類資產的財務監視、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務治理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。強力整頓財經秩序依據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“標準行業經營行為，促進煙草行業的安康進展，為國家制造和積存更多的財寶”的工作思路，以“摸清家底、提醒隱患、促進標準、推動進展”為指導思想，嚴格根據市局(公司)的自查要求，仔細開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)本錢費用、收入安排失真和會計核算失真等問題進展了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，根據“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據時間、性質等分門別類，從中查找經營和治理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。加強資金治理的作用為了標準集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金治理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團安康進展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金治理中心納入市局(公司)結算中心統一治理。我們為了保證集團資金治理中心能順當、準時進入市局(公司)結算中心，根據市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的和月度資金收支預算、治理費用預算、經營費用及財務費用進展了仔細嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。增加財務效勞意識20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、標準、透亮、效益”的原則，加強財務治理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。為了適應新形勢下的進展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生轉變，要求公司的財務規章制度要進展重新修訂和完善。依據市局(公司)的財務制度，結團公司的實際狀況，組織匯編了集團的財務制度。為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計根底工作的標準力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、精確、完整。強化財務的猜測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的治理，為領導決策供應有效的、準時的數據與技術支持。預算治理得到穩步推動一是細化預算內容。依據各分、子公司20xx年及20xx年明細務規章制度。由于公司的39。性質發生轉變，要求公司的財務規章制度要進展重新修訂和完善。依據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際狀況，組織匯編了集團的財務制度。為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計根底工作的標準力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、精確、完整。強化財務的猜測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的治理，為領導決策供應有效的、準時的數據與技術支持。預算治理得到穩步推動一是細化預算內容。依據各分、子公司20xx年及20xx年明細賬具體分析了收入、本錢與期間費用的執行狀況，按科目進展了分類統計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定根底。二是提高預算透亮度。預算方案依據各分、子公司反應回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增加了預算的透亮度。三是增加預算的剛性。我們注意了預算執行中存在的問題和有關狀況，不定期的向預算委員會反應狀況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過特地的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行狀況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預算工作積存了閱歷。充分利用稅收政策充分利用國家對企業的各項稅收優待政策，我部樂觀辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、x緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予物流公司、物流公司、x運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性的經濟收益。(二)審計方面的工作全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，依據市局(公司)審計重點，我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務收支進展了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監視和效勞職能，準時為集團公司領導供應決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進展了詳細的安排和布置。財務的審計、監視崗位我們為加強集團公司財務工作的審計和監視職能，今年面對社會聘請了四位從事財務工作多年，閱歷豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務治理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核方法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的根底。制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核方法》為了更好地履行總經理給予的職責，加強(集團)公司財務治理和稽核檢查力度，標準集團財經秩序和調動廣闊財務人員的工作樂觀性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核方法》，通過大家仔細地學習和爭論，樂觀思索，并贊同嚴格根據目標考核方法仔細履行自己的工作職責。依據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求(1)連續穩固推行財務治理模塊，加強財務人員的治理意識和責任心，充分發揮財務治理的職能作用。在全面實施信息化治理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參加企業治理，每周必需下各核算的公司了解業務運行狀況，發揮主觀能動性，多為經營者供應有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。(2)全員樹立財務治理是企業治理的核心思想，增加危機