acs業務培訓商業銀行(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 平均值兩類。 39 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核方法 平均法。考核期內 ， 金融機構法人準備金賬戶余額的平均值與數據報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達到法定存款準備金率的要求（考核期內某日法定存款準備金賬戶余額可能低于法定準備金要求）。平均法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。 40 管理與服務功能 —— 準備金管理 一般存款余額數據類型 根據考核方法的不同， ACS設計了與之相應的一般存款余額數據類型 ： 時點值，即用于準備金考核的基準數據（一般存款余額）為金融機構法人某數據報送期期末日的當日余額。 41 管理與服務功能 —— 準備金管理 一般存款余額數據類型 根據考核方法的不同， ACS設計了與之相應的一般存款余額數據類型 ： 平均值，即用于準備金考核的基準數據（一般存款余額）為金融機構法人某數據報送期內每日一般存款余額的平均值。 42 管理與服務功能 —— 準備金管理 一般存款余額的考核方法與數據類型可根據貨幣政策管理的需要進行組合 。 考核方法是指中央銀行在準備進考核時如何計算金融機構法人實際應存入中央銀行的資金余額； 一般存款余額數據類型是指金融機構法人應按照什么規則報送其一般存款余額表。 43 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核周期 ACS提供 不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數（ N天， N最小可為 1）考核。 一般存款余額數據報送 日期 ACS考核處理的 日期 上月： 21－月末 本月： 5日－ 14日 本月： 1－ 10 本月： 15日－ 24日 本月： 11－ 20 本月 25日－下月 4日 “ 按自然旬”的考核區間表 44 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核周期 ACS提供 不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數（ N天， N最小可為 1）考核。 “ 一般存款余額所在的日期區間 ACS內部考核處理的日期區間 （ 指定日期－ N） 至 （ 指定日期－ 1） 指定日期 至 （ 指定日期＋ N－ 1） “ 按 N” 的考核區間表 45 管理與服務功能 —— 準備金管理 一般存款余額數據報送方式 一般存款余額表及相關會計報表，作為中央銀行進行準備金數據審核和應繳金額的計算依據。 目前，金融機構普遍采用人工柜面傳遞紙質報表數據的方式進行數據報送，人工成本高、審核效率和準確率難以提高。 46 管理與服務功能 —— 準備金管理 ACS支持的報送方式 人工報送，與現行管理方式相同。 電子化報送， 利用客戶對賬子系統的數據通道，向金融機構提供一般存款余額數據報送 接口 ，規定統一的數據報送格式。 47 管理與服務功能 —— 準備金管理 ACS一般存款余額數據自動審核 ACS根據核定的各金融機構繳存準備金存款會計科目范圍設置一般存款余額表數據審核功能，對金融機構報送的一般存款余額數據進行自動審核。 48 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核規則 各金融機構在中央銀行只開設一個準備金賬戶，該賬戶既有法定存款準備金，也有超額存款準備金，且法定準備金與超額準備金須按不同的利率分別計息。因此，中央銀行的會計系統必須嚴格區分該賬戶內的資金性質，準確計量法定準備金和超額準備金的比例。 49 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核規則 ACS業務截止后，計算當日金融機構法人準備金賬戶余額，并與本考核期應繳法定存款準備金最低限額進行比較。 賬戶余額大于準備金最低限額時，按最低限額計算當日法定存款準備金，并作為法定準備金計息余額，超出部分作為超額準備金。 50 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核規則 賬戶余額小于法定存款準備金最低限額，則以當前余額作為法定準備金計算計息余額，同時記載賬戶余額與法定存款準備金最低限額的差額，記入準備金考核處罰單，用以計算準備金考核處罰金額。 51 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核調整規則 當金融機構法人一般存款余額數據未按考核期規定及時輸入 ACS系統時， ACS在本考核期自動沿用上期法定存款準備金最低限額進行準備金考核。 待本期應繳一般存款余額數據輸入后，系統自動根據本期法定存款準備金最低限額從本考核期第一個工作日開始對金融機構法人準備金賬戶進行追溯考核。 52 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核調整規則 法定存款準備金追溯考核的區間僅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。 法不咎既往的原則。 批準動用準備金、差別準備金、特種準備金數據出現延時的處理方式比照法定存款準備金的追溯方式進行處理。 53 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核調整規則 可能導致準備金追溯考核的因素還有： 一般存款余額數據輸入錯誤 ； 準備金賬戶的賬務處理錯誤 ； 準備金賬戶考核參數設置錯誤。 54 管理與服務功能 —— 準備金管理 準備金考核調整規則 上述各種錯誤均有可能導致準備金計息處理不準確， ACS同樣設計了計息追溯功能，在業務差錯更正后對多付或少付的利息及復利進行追溯調整，利息調整的追訴時限不受考核周期限制，可一直追溯到業務差錯發生日。賬務差錯的調整按照會計制度的規定進行。 55 管理與服務功能 —— 準備金管理 財政性存款 財政性繳存的管理方式一直未發生改變，其繳存和調整方式不再贅述。需要說明的是，未來 ACS同樣支持按照金融機構法人一點繳存財政性存款。 56 管理與服務功能 —— 電子報表管理