星級酒店財務(wù)部工作手冊(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 止簽單消費； 5） 告知客戶其消費已超出支票金額，及時補交，以免影響其消費； 2. 填寫支票 1） 使用碳素墨水填寫； 2） 正確填寫支票，包括日期（年、月、日）本單位名稱、消費金額、用途等； 3） 注意事項 a) 支票結(jié)算時，應(yīng)請客人出示身份證； b) 收銀員應(yīng)讓客人在帳單上簽字； c) 收銀員應(yīng)把客人的姓名、聯(lián)系電話抄錄在交接本上； d) 支票的有效期為 10天（從簽發(fā) 日起）； ? 雜項服務(wù)收費單操作程序 1. 由財務(wù)部統(tǒng)一管理，登記造冊； 2. 領(lǐng)用時，應(yīng)登記號碼、領(lǐng)用地點、時間、領(lǐng)用人； 3. 雜項服務(wù)收費單使用于代收款項目、客賠償、加床、手續(xù)費等雜項收入； 4. 隨帳單及收款報表投財務(wù)部審計（核單）； 5. 審計（核單）根據(jù)單號及時回銷，發(fā)現(xiàn)問題及時追查； ? 現(xiàn)金結(jié)算程序 1. 將收集齊的原始單據(jù)復(fù)核，統(tǒng)計總數(shù)交客人審核； 2. 收回押金收據(jù)，與電腦中記錄核對； 3. 當(dāng)客人將現(xiàn)金交給收銀員時，收銀員應(yīng)唱收現(xiàn)金數(shù)量，并當(dāng)面驗收現(xiàn)金真?zhèn)危? 4. 依據(jù)客單復(fù)核錢款數(shù)無誤后，收下現(xiàn)金并配好唱付找零； 5. 在客單上蓋“現(xiàn)金付訖”后，將 客人聯(lián)與找零一同給客人； 6. 保存、裝訂好客單的其余聯(lián)，以備審核、統(tǒng)計； ? 商務(wù)中心結(jié)帳程序 1. 客人到商務(wù)中心消費后，商務(wù)中心人員填寫“商務(wù)中心收款單”，注明付款方式，如是轉(zhuǎn)帳，請客人出示房卡，并在轉(zhuǎn)帳單上簽字后送往前臺收銀處； 2. 前臺收銀接到“轉(zhuǎn)帳單”后，核對客人的房號和簽名無誤后輸入電腦，一聯(lián)留存，一聯(lián)交商務(wù)中心；如是現(xiàn)付，收銀員應(yīng)在“商務(wù)中心收款單”上蓋上“現(xiàn)金收訖”章，然后交給商務(wù)中心； 3. 商務(wù)中心每日營業(yè)結(jié)束后，憑“商務(wù)中心收款單”編制“商務(wù)中心日報表”，一并交財務(wù)審核； ? 住店客人押金的催收程序 1. 當(dāng)客人實際消 費金額超出所交預(yù)付款時： 1） 收銀員應(yīng)電話通知客人到前臺補交押金，收銀員在打電話時應(yīng)注意語氣柔和、委婉，注意表達方式，且隨時注意住客的消費情況等； 2） 收銀員打電話之后，如客人還沒有到前臺補交款，收銀員應(yīng)再次打電話通知客人，且每次打電話時應(yīng)做好相應(yīng)記錄； 3） 如電話通知客人三次，但客人仍未到前臺補交押金，收銀員應(yīng)及時將此情況通知前廳主管，必要時可請示房務(wù)部經(jīng)理解決； ? 檢查帳夾的操作程序 1. 收銀員應(yīng)負責(zé)檢查帳夾，檢查帳夾時，應(yīng)注意： a) 應(yīng)將費用單逐筆與電腦中核對； b) 檢查登記單的房價是否符合有關(guān)規(guī)定，如會員價是否已刷會員卡簿； c) 檢查接待指示單所填寫的內(nèi)容是否完整，是否有接待員的簽 字； d) 檢查帳夾中是否有費用漏入機； e) 檢查帳夾中帳單是否符合規(guī)定； 2. 檢查帳夾完以后，應(yīng)將相應(yīng)的情況做好記錄并及時處理； ? 賓客預(yù)收房租收據(jù)單遺失程序 1. 客人在退房時，憑預(yù)收房租收據(jù)退款，如無預(yù)收房租收據(jù)單，一般不能退款； 2. 如預(yù)收房租收據(jù)單遺失，應(yīng)按以下幾方面來操作： a) 首先要確認(rèn)，客人是否為該房間住客； b) 收銀員應(yīng)詢問客人所交的押金金額與電腦中的金額核對； c) 收銀員應(yīng)開出“遺失預(yù)收房租收據(jù)證明單”，并讓客人簽字； d) 收銀員應(yīng)將“遺失預(yù)收房租收據(jù)證明單”的簽字與“預(yù)收房 租收據(jù)單”存根聯(lián)簽字相核對； e) 經(jīng)收銀領(lǐng)班審核無誤后，再將預(yù)收房租退還給客人； ? 收銀員交接班程序 1. 交接班時，應(yīng)點清周轉(zhuǎn)金，查看所交現(xiàn)金是否與交接本上的金額一致； 2. 仔細核對保險箱的鑰匙和各部門鑰匙是否正確； 3. 查看其他單據(jù)與交班本上登記的是否一致； 4. 仔細查看交班本，如有不清楚的事宜應(yīng)及時詢問上一班收銀； 5. 交接完畢后，雙方應(yīng)在交班本上簽字； ? 繳款袋投入及提取控制程序 1. 繳款袋投入： 1） 收銀員于每班下班前根據(jù)電腦打出的收銀日報表、應(yīng)交收款數(shù)額，按幣類、幣值、面額歸類整理，分別把現(xiàn)金、支票填寫在繳款單及繳款袋的規(guī)定欄內(nèi)，各 幣類的合計數(shù)額應(yīng)與袋內(nèi)的總金額相等； 2） 把裝袋的現(xiàn)金、支票數(shù)額再次與收銀繳款單及繳款袋相核對，三者亦相等； 3） 核對無誤后，把現(xiàn)金、支票、收銀員繳款單一并裝入袋內(nèi)封好，并在封口中簽封，將“繳款信封”投入保險箱內(nèi)見證； 4） 認(rèn)真填寫登記表； 5） 當(dāng)班收銀員的當(dāng)值時間，前廳主管或其見證人（見證人兩名）檢查繳款單、繳款袋是否填妥，收銀員在規(guī)定的位置上簽名，最后見證人其“繳款信封”及“繳款信封”投入保險箱見證登記表上，并監(jiān)督收銀員將繳款袋投入保險箱； 2. 繳款袋提取 1） 每天一上班應(yīng)由核單員或其委托人（見證人兩名）和出納共同檢查“繳款信 封”投入保險箱見證登記表內(nèi)容； 2） 出納掌握保險柜密碼，核單員作為監(jiān)點員見證人掌握保險柜鑰匙，兩人同時開啟保險柜； 3） “繳款信封”投入保險箱，打開保險柜后，按照見證登記表的內(nèi)容逐一點收交款袋，如發(fā)現(xiàn)見證登記表上有投入登記，而保險柜內(nèi)并無該交款袋，則立即追查原因，并同時追究投供認(rèn)人和見證人責(zé)任； 4） 出納逐個拆開交款袋，倒出現(xiàn)金，根據(jù)繳款袋各幣種的數(shù)額進行清點，核單員或其委托人在場見證，如清點的數(shù)額與繳款袋數(shù)額和收銀員繳款單數(shù)額三者一致，出納、監(jiān)點員、收銀員在“繳款信封”投入保險箱登記單上作收妥的簽字；如果不一致，數(shù)額 或多或少，出納、監(jiān)點一起簽字證明，必要時需附文字說明； 5） 如銀行上門收款，可由銀行收款員直接開封清點現(xiàn)金，出納在場監(jiān)清、監(jiān)交，銀行繳款單與各收銀員繳款單合計應(yīng)相等； ? 客房（迷你吧）收入入帳程序 1. 客房迷你吧收入入帳由前臺收銀完成； 2. 收銀員接到房務(wù)中心傳來的酒水單簽收蓋章后，將相應(yīng)項目輸入電腦，酒水單需住客簽字，方可入帳，一聯(lián)返還房務(wù)中心，一聯(lián)收銀，一聯(lián)財務(wù)部； 3. 客人退房時，收銀按房務(wù)中心電話知會將酒水消費項目及金額輸入電腦，并記錄服務(wù)員姓名及工號，待結(jié)帳后由房務(wù)部補開酒水單交收銀處； ? 免收房費押金的操作程序 1. 根 據(jù)酒店規(guī)定所有住店客人一律要預(yù)交押金； 2. 如遇特殊情況，需由部門經(jīng)理級以上人員同意才能免收押金； 3. 擔(dān)保人應(yīng)在登記單上注明原因及簽字，對于手續(xù)不全的單據(jù)，收銀員有權(quán)拒收； 4. 如遇被擔(dān)保人要求換房時，除被擔(dān)保人需在“換房單”上簽名外，擔(dān)保人也需在該單上簽名； 5. 收銀員須隨時注意免收押金客戶的消費情況，必要時即時通知擔(dān)保人，以便采取必要的措施； 6. 客人結(jié)清帳款離店后，收銀員須知會擔(dān)保人； 二、餐飲操作程序 ? 餐飲散客結(jié)帳程序 1. 餐飲部指定專人到財務(wù)部領(lǐng) order 單（訂單），并登記號碼； 2. 結(jié)帳時，由服務(wù)員通知收銀員，收銀員打出 帳單交給服務(wù)員，服務(wù)員將帳單反饋客人確認(rèn)后結(jié)算； a) 如是客帳，服務(wù)員應(yīng)先查看客人的房卡，然后收到客人的房卡交收銀員查詢該客人是否簽單，當(dāng)收銀員確認(rèn)能簽單后，由服務(wù)員請客人在帳單上簽上房號和姓名，當(dāng)服務(wù)員核對帳單上的簽名與房卡的簽名相符后，還給客人房卡，同時在帳單上簽上自己的姓名； b) 如是其他付款方式（支票、信用卡）掛帳應(yīng)由授權(quán)人簽字，且讓客人在帳單上簽上自己的姓名和工作單位或聯(lián)系方式，并作相關(guān)帳務(wù)處理，如客人用現(xiàn)金付帳，客人可不用在帳單上簽名； 3. 如因客人需要臨時變更 order 單內(nèi)容時： a) 如 order 單四聯(lián)沒有發(fā) 出，服務(wù)員可以在原 order 單上更改內(nèi)容后簽上自己的姓名，交給主管簽字收銀員蓋章確認(rèn)； b) 如四聯(lián)已發(fā)出，服務(wù)員應(yīng)把四聯(lián) order 單全部收回后再做同樣處理，如確實收不回四聯(lián) order 單，則必須收回廚師聯(lián)和收銀聯(lián)，并同時更改簽字后方可有效； c) 如客人所點菜在電腦上沒有價格時，服務(wù)員應(yīng)將價格標(biāo)在order 單上； 4. 當(dāng)出現(xiàn)帳單打折的情況時： 1） 臨時打折必須經(jīng)酒店授權(quán)有打折權(quán)的人簽字方可有效； 2） 貴賓卡打折的必須將貴賓卡號刷于帳單上并請客人在帳單上 簽名； 5. 收銀員下班時，將 order 單和帳單一起交給財務(wù)部核單審核； 6. 每日中廚下班 前要將 order 單整理后交財務(wù)部核單審核； 7. 財務(wù)部核單員在審核 order 單時，要將收銀放帳的 order 單和廚師出品的 order 單套號審核，如出現(xiàn)套號后 order 單改動不一致，應(yīng)視情況追究當(dāng)事人的責(zé)任； ? 餐費打折操作 1. 餐費原則上不能打折，如客人堅持要求打折，餐飲收銀員可先詢問客人是否有酒店的優(yōu)惠卡，如有，則將優(yōu)惠卡的卡號刷在帳單上，再進行打折； 2. 如是協(xié)議單位，收銀員在電腦上查詢無誤后請客人簽字，再進行打折； 3. 如客人沒有優(yōu)惠卡，也不是協(xié)議單位，則請相關(guān)的授權(quán)人員簽字打折； 4. 如部門經(jīng)理以上人員電話通知，則由樓面經(jīng) 理簽字證明，餐費打折次日，由相關(guān)管理人員補簽； ? order 單的傳遞、使用和管理程序 1. order 單是餐廳服務(wù)員根據(jù)客人點菜的內(nèi)容要求，下單到廚房烹制菜肴的手工憑證，從內(nèi)部控制角度看， order 單是餐飲收入內(nèi)部控制的起點，為加強酒店對 order 單的傳遞，使用和管理，特特定程序如下： a) order 單是財務(wù)部統(tǒng)一管理，餐飲部到財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)出并登記，餐廳服務(wù)員在開 order 單時，按 order 單的內(nèi)容要求填寫并封單，收銀員檢查 order 單內(nèi)容后蓋章并留下第二聯(lián)以便制作帳單，服務(wù)員將第一聯(lián)遞往廚房，第三聯(lián)送往傳菜，第四聯(lián)由 開單人（服務(wù)員）留存?zhèn)洳椋? b) 各廚房根據(jù)收銀員蓋章的 order 單才能發(fā)菜，如發(fā)現(xiàn) order 單沒有收銀員的印章，財務(wù)部將追究開單服務(wù)員及廚房發(fā)菜人的責(zé)任； c) order 單如果寫錯或需經(jīng)更改，應(yīng)劃去重號，原則上應(yīng)一式四聯(lián)同時更改，如確實收不回四聯(lián) order 單，則必須收回傳菜聯(lián) 和收銀聯(lián)，并同時更改，更改后的 order 單必須由服務(wù)員簽字，收銀員才能在帳單上做增減調(diào)整。凡帳單上增減調(diào)整，必須由餐飲的當(dāng)班主管簽字確認(rèn)，否則將追究收銀員的責(zé)任，對作廢的 order 單需要由餐飲當(dāng)班主管簽字確認(rèn)，并將作廢的一式四聯(lián)交給收銀員回收財 務(wù)部； 2. 營業(yè)結(jié)束后，各個廚房把 order 單，傳菜聯(lián)按號碼順序整理好交財務(wù)部審核； ? 新增菜式、變更菜價的操作程序 1. 餐飲部如需新增菜式或變更菜價，應(yīng)填制由餐飲總廚簽署的“菜價變動（增、減）報告”，并編制標(biāo)準(zhǔn)成本，提出建議價； 2. 將此報告交與財務(wù)部成本會計計算出成本率，呈與財務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)； 3. 審核完畢后，再由財務(wù)部成本會計按正確的成本類別輸入電腦售價； 4. 告知收銀員注意變更，以免給客人提供不正確信息； 三、其他程序 ? 應(yīng)收帳款的結(jié)帳程序 1. 收銀點根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理； 2. 如是掛至后臺的帳務(wù)，后臺則需核對掛帳是否 有效、真實，整理歸檔； 3. 財務(wù)部根據(jù)收銀報告及時催收； 4. 收到帳款時，將款交與出納，并在電腦中將掛帳埋尾為相應(yīng)方式； 5. 月終根據(jù)收款情況，報出應(yīng)收帳款分析表； ? 應(yīng)付帳款付款程序 1. 核對原始單據(jù)，包括申購單、收貨單，付款合同或者協(xié)議、發(fā)票等各種票據(jù)，看是否正確無誤； 2. 然后報財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批； 3. 出納根據(jù)審批手續(xù)齊備的原始單據(jù)付款； ? 盤點工作程序 盤點工作是酒店進行成本控制的主要手段之一，是進行成本核算的重要環(huán)節(jié)，為能準(zhǔn)確有效地進行盤點，根據(jù)酒店財務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，特制定以下盤點工作程序： 1. 財務(wù)部負責(zé)在每次盤點前將 “盤存安排表”發(fā)至各部門，各盤點部門嚴(yán)格按盤存安排表的時間安排好盤點人員，并在盤點之前做好準(zhǔn)備工作。避免在盤點進程中發(fā)貨、領(lǐng)貨及部門間轉(zhuǎn)物等，以保證盤點工作的順利完成； 2. 倉庫的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤點，由財務(wù)人員以日常收貨入庫單、領(lǐng)料單、內(nèi)部調(diào)撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，在帳帳相符的前提下對實物逐一進行盤點，如有疑問及時查出原因，核對帳實相符后，財務(wù)部打出收發(fā)存匯總表，盤點雙方簽字認(rèn)可，年終裝訂成冊； 3. 餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當(dāng)期實際結(jié)存 物品的盤點，由部門盤點人員負責(zé)清點物品數(shù)量，財務(wù)盤點人員監(jiān)督清點并負責(zé)對所盤物資的品名、規(guī)格、數(shù)量，做好記錄。盤點時按順序逐一盤點，防止漏盤、錯盤、重盤等現(xiàn)象發(fā)生；盤完后將原始盤點表編號并注明盤點時間及地點后交給財務(wù)部成本核算會計核對；如有異議，由財務(wù)部成本核算會議將部門盤點表匯總，制成正式盤點表交盤點部門主管對照原始盤點表審閱并簽字認(rèn)可，財務(wù)部將以此作帳，正式盤點表隨憑證一同裝訂，原始盤點表單獨裝訂備查； 4. 房務(wù)部、餐飲部的布草、瓷器、玻璃器皿、不銹鋼用品、竹籃盤等低值易耗品盤點依據(jù)日常領(lǐng)料單、調(diào)撥單及月底 報損單輸機后的數(shù)據(jù)，除每季度由財務(wù)部門盤點外，各部門內(nèi)部每月底須對以上物品自行盤點。并于次月 1 日前將部門盤點結(jié)果及報損報告交財務(wù)部； 5. 固定資產(chǎn)盤點每半年進行一次，財務(wù)部成本會計與各部門二級資產(chǎn)管理員（部門指定專人負責(zé)、兼職）一起對各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、物品編號、擺放地點及損壞情況進行認(rèn)真記錄，并與原始記錄核對； 6. 盤點完畢后，財務(wù)成本核算會計撰寫