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出納20xx日常工作總結與出納20xx月度工作總結匯編(編輯修改稿)

2025-11-22 03:39 本頁面

　

【文章內容簡介】出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、領款人的印鑒是否相符，如有疑問應查明后方能支付。 000元者經由零用金支付外，其余一律開抬頭畫線支票支付。，應將本支票或現金交付收款人或廠商，本公司人員不得代領；如因特殊原因必須由本公司人員代領的，需經總經理核準。，應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。，悉依照下列步驟辦理：（1）原始憑證的審核：①內購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經有關單位簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。②預付、暫付款項：應根據合同或核準文件，由總辦單位填具清款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具傳票。③一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。（2）會計憑證的核準：①會計部門應根據原始憑證開具傳票。②會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續。③傳票經主管及總經理核準后，送交會計部門轉出納辦理支付事宜。、外匯結匯款、棧租以及各項費用等支出款，應填具“清款單”，檢附輸入許可證影印本，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前款項可由經辦人員直接向出納簽收，必須于支付后7日內向會計部門辦理沖轉手續。：（1）國內采購貨品的付款，每月25日付款一次（星期日及法定假日順延）；但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。（2）一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準日為限。（3）薪金的付款：①職員每月10日。②作業員分10日、25日2次。因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批準后，再予支付。第三篇：出納日常工作制度。日常工作內容有：（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（２）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。２、往來結算。日常工作內容有：（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之

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