銀行培訓工作總結范文與銀行外匯會計工作總結(多篇范文)匯編(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 來 gbp1 000 貸：外匯買賣gbp1 000 借：外匯買賣rmb14 060 貸：同城人民銀行往來 rmb14 060 一、套進套出外幣數額一頭不固定的核算借：xx科目a外幣貸：外匯買賣a外幣 借：外匯買賣人民幣貸：外匯買賣人民幣 借：外匯買賣b外幣usd500 ，因該企業在銀行開立的是“外、僑、合資企業或其存款”港元戶，所以銀行將報單美元套成港元收入企業港幣存款戶。%，%。借：港澳及國外聯行往來紐約分行usd500 ：外匯買賣usd500 借：外匯買賣rmb4 142 貸：外匯買賣rmb4 142 借：外匯買賣hkd3 857 貸：外、僑、合資企業活期存款（港幣戶）某企業 hkd3 857 “外、僑、合資企業活期存款”，匯付國外非貿易款項。假定當日法國法郎和英鎊的牌價分別為，gbp100rmb1 （匯費另收）借：外、僑、合資企業活期存款（法國法郎戶）frf88 貸：外匯買賣frf88 借：外匯買賣rmb140 貸：外匯買賣rmb140 000要求匯往紐約。當日牌價為：，%（匯費另收） 借：現金usd1 ：外匯買賣usd1 借：外匯買賣rmb8 貸：外匯買賣rmb8 借：： “外、僑、合資企業活期存款”日元戶支款，兌成日元現鈔10 000元，以備該企業出國談判人員旅途用。該日牌價為： 6，%。 借：外、僑、合資企業活期存款（日元戶）jpy10 ：外匯買賣jpy10 借：外匯買賣 借：外匯買賣jpy10 貸：現金jpy10 二、套進套出外幣數額兩頭固定的核算（設在該代理行開有“存放港澳及國外同業”美元分賬戶）代收非貿易款英鎊gbp5 ，收妥后，該代理行以等值美元報單usd8 ，收到報單后，經審核折合率無誤，當日牌價，gbp100rmb1單，分錄反向）中國銀行上海市靜安支行收到中國銀行廣州分行營業部寄來的郵劃貸方報單，審核無誤后，收入開戶單位外資百貨公司外匯賬戶，金額usd10 . 借：全國聯行外匯往來usd10 額usd30 。 廣州分行：借：全國聯行外匯往來 文昌支行usd30 貸：外匯專戶活期存款usd30 文昌支行：借：全國聯行外匯往來 湖南省貸：應付開出信用證款項 業務發生進口付匯： 借：進出口企業活期存款貸：系統外匯買賣 借：系統外匯買賣貸：全國聯行外匯往來 借：應付開出信用證款項貸：應收開出信用證款項 ，將報單美元套成英鎊gbp5 ，收入企業“外、僑、合資企業活期存款”英鎊戶（收妥及扣收手續費另收）。 方法一：第一種借：存放港澳及國外同業usd8 貸：外匯買賣usd8 借：外匯買賣rmb70 ： 外匯買賣rmb70 借：外匯買賣gbp5 ：外、僑、合資企業活期存款（英鎊戶）gbp5 方法二：比價法p58借：存放港澳及國外同業 香港某代理行usd8 ：外匯買賣usd8 借：外匯買賣rmb70 貸：外匯買rmb70 借：外匯買gbp5 ：外、僑、合資企業活期存款（英鎊戶）gbp5 1．中國銀行廣州分行營業部收到某三資企業提交的匯款憑證，要求匯給在中國銀行上海市靜安支行開戶的外資百貨公司貨款usd10 .借：外、僑、合資企業活期存款usd10 貸：全國聯行外匯往來usd10 （收到借方報貸：外、僑、合資企業活期存款usd10 收到行名、行號為本行，附件為他行的報單，即填報單代為劃轉，并在報單上注明劃轉原因，以查詢書通知發報行。 廣州分行x月x日收到鄭州分行外匯郵劃貸方報單及有關附件，金額為hkd20 。經審核，報單的行號、行號屬廣州分行，但附件內容為長提支行，收款單位為廣州某合資企業。 廣州分行：借：全國聯行外匯往來 hkd20 貸：省轄往來hkd20 長提支行：借：省轄往來hkd20 貸：外、僑、合資企業活期存款hkd20 收報行行名、行號為他行，附件為本行的報單，即向原報單上所列收報行填發報單，并注明原因，辦理轉賬。廣州分行（行號47860）收到湖南分行外匯郵劃貸方報單及有關附件，經審核發現，收報行行號為47806，名為海南省文昌支行，附件肯定為廣州省某外事企業（在廣州分行開戶），報單金中行usd30 ：全國聯行外匯往來 廣州分行usd30 全國電子聯行往來賬業務處理 往賬業務——借記業務（貸記業務反向）借：全國電子聯行往賬貸：xx科目來賬業務——借記業務（貸記業務反向） 借：xx科目貸：全國電子聯行往賬港澳及國外聯行往來 收到“請貸記”報單時：借：有關科目貸：港澳及國外聯行往來第五章 代理行往來 出口收匯：經辦行向總行索償時： 借：應收即期/遠期信用證出口款項貸：代收即期/遠期信用證出口款項 或者：借：應收出口托收款項貸：代收出口托收款項 總行經審核無誤后下劃： 借：港澳及國外同業存款貸：全國聯行外匯往來進口付匯業務發生進口開證時： 借：應收開出信用證款項總行收到業務發生報單： 借：全國聯行外匯往來貸：港澳及國外同業存款 第六章 外匯存款業務核算 第二節 單位外匯存款 存款核算 借：現金貸：外匯買賣 借：外匯買賣貸：外匯買賣 借：外匯買賣貸：外、僑、合資企業活期存款 支款核算 支取外鈔借：外、僑、合資企業活期存款貸：外匯買賣 借：外匯買賣貸：外匯買賣 借：外匯買賣貸：現金 支取原幣借：外、僑、合資企業活期存款貸：匯出匯款 定期存款： 借：有關科目貸：單位定期外匯存款 定期取款： 借：單位定期存款貸：有關科目 或借：單位定期存款貸：匯出匯款或其他有關科目 或借：單位定期存款貸：單位定期存款利息一次計付本息支取： 借：單位定期存款 xx單位利息支出貸：有關科目 續存借：單位定期存款利息支出貸：單位定期存款匯買賣借：外匯買賣貸：現金 定期外匯存入——借：現金或其他有關科目貸：定期外匯存款 支取人民幣現金——借：人民幣特種存款人民幣貸：現金人民幣 支取款轉存其他賬戶——借：人民幣特種存款人民幣貸：有關科目存款賬戶人民幣當年定期外匯存款的應付利息 借：利息支出貸：應付利息 次年存款到期借：單位定期存款 xx單位應付利息貸：有關科目 第二節 個人外匯存款 開戶：存入現鈔——借：現金貸：活期外匯存款匯入匯款等形式——借：匯入匯款或其他有關科目貸：活期外匯存款 支取外幣現鈔——借：活期外匯存款貸：現金 支款匯往港澳及國外——借：活期外匯存款外幣貸：匯出匯款外幣同時按規定計費借：現金或其他有關人民幣存款科目人民幣貸：手續費收入匯費或開證費收入人民幣 業務費用郵電費支出戶（收回郵、電費）人民幣 兌取人民幣現金——借：活期外匯存款貸：外支取——借：定期外匯存款應付利息貸：現金或定期（活期）外匯存款（本例轉存） 第四節 人民幣特種存款以外鈔存入——借：現金 外幣貸：外匯買賣外幣借：外匯買賣 人民幣貸：人民幣特種存款人民幣 從外幣存款戶轉存——借：活期外匯存款或其他有關科目 外幣貸：外匯買賣外幣借：外匯買賣人民幣貸：人民幣特種存款人民幣 以匯入匯款等形式——借：匯入匯款或其他有關科目外幣貸：外匯買賣外幣借：外匯買賣人民幣貸：人民幣特種存款 人民幣 取款取款轉存外匯存款賬戶——借：人民幣特種存款人民幣貸：外匯買賣人民幣借：外匯買賣外幣貸：活期外匯存款或其他有關科