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20xx年財務管理制度免費財務管理制度及流程(八篇)-資料下載頁

2026-07-21 12:00本頁面

　　

【正文】記帳。收款通知單一式三份，助理會計、中心會計和總會計各一份。記帳憑證：由中心會計嚴格按會計制度編制、記帳，并及時送微機操作員輸入微機、校對。第九條會計業務核算(一)中心會計要嚴格按照會計制度和各村收入支出預算方案，收益分配方案進行核算。年初要及時建帳，年內要及時編制記帳憑證并記帳結帳，做到日清月(季)結，年終搞好收益分配核算。(二)報帳日期按代理中心安排的時間表報賬，每月或每期中心會計必須編制出各村的財務報表，報表一式三份，村委會、代理中心、代理中心負責人各一份。(三)結帳后中心會計要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。(四)中心會計與資金會計每月必須核對一次，中心會計與各村財經委員至少每季核對一次，做到存款、物質、儲備金、及有關帳務相符。(五)資金會計每月與銀行核對一次，做到中心存款與銀行存款相一致。第十條財務管理(一)中心所有人員要嚴格執行有關財務制度和各村年初編制的財務收支預算方案。(二)根據《銀行結算辦法》資金會計不準出租、出借中心帳戶，不得透支，不準簽發空頭支票和遠期支票，絕不允許挪用和平調村級資金。(三)中心會計人員不得擅自核銷村級呆帳、壞帳、死帳。(四)中心負責監督指導各村年終合同兌現和年初合同發包簽訂鑒證。(五)中心人員要經常深入各村督查村級收入兌現，保證村級組織正常運轉，防止自收自支、坐收坐支和收入不報帳現象發生。(六)嚴格支出審核，盡量壓縮非生產性開支。中心審核支出時，要嚴把四關：一是規范票據審查關。二是經手人簽字關。三是民主理財小組審核關。四是支書、主任審批關。第十一條中心人員工作規則(一)不準無理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求。(二)不準泄露會計秘密。(三)不準在會計業務權限范圍之外使用印鑒。(四)不準參與所服務村的內部事務。(五)不準借職務之便謀取私利。(六)不準擅自動用資金。(七)不準擅自突破規定資金周轉量。(八)不準接收未簽批條據。(九)不準擅自截留或代扣款項。第十二條票據管理(一)村財經委員領取票據時，應到票據管理員處填寫“農村財務代理中心票據領用清冊”，并當面清點份數。(二)不準拆本使用。(三)統管票據開具時，應同時加蓋五章，即：中心財務章、村財務章、中心會計章、財經委員章、交款人章(簽字)。(四)嚴禁大頭小尾開具統一票據，違者視情節輕重給予經濟處罰或刑事處罰，并補交相應的差額。(五)收款方式根據情況填寫存款、現金或轉帳，依據事實送存統管帳戶或直接報送到所轄中心會計。(六)整本票據使用完畢應及時到中心會計審核，確認無誤的即可核銷，并到票據管理處領取新的票據。(七)確保票據的安全性，如遺失應及時到鎮農村財務代理中心聲明作廢。(八)堅決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現象發生。第十三條報帳管理(一)各村財經委員按規定時間到中心報帳。(二)較大收入和支出的要及時報帳。(三)涉及現金或存款的，資金都應及時繳入財政代管專戶。(四)不符合規定的票據不得上報。(五)所報原始票據要素齊全(注明日期、用途、經手人簽字、支書主任聯簽、民主理財小組審核章)。(六)預算方案以外的重大支出，需經村民(或村民代表)大會討論通過，并有書面說明，方可報帳。第十四條備用金管理(一)不準公款私存。(二)不準挪用備用金。第十五條微機管理(一)微機實行專人管理，在未征得領導同意下，非本單位專業人員不得操作微機。(二)為保障文件、數據的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機系統設置。(三)微機管理人員應嚴格按操作規程按時、按程序開關機，關機后要同時關閉電源。(四)微機室要經常保持清潔、通風干燥、禁止用笤帚掃地，嚴禁吸煙，避免陽光直射微機，禁止強雷雨天氣使用微機。(五)若微機出現硬、軟件故障，由專業人員進行維修。(六)微機管理人員應及時對重要數據作好備份與標識。(七)管理人員應定期用殺毒軟件對磁盤作例行檢查，并用系統工具整理硬盤。(八)使用外來磁盤，必須先殺毒后再使用。(九)禁止在微機上聊天、玩游戲、觀看影碟。第十六條檔案管理(一)檔案實行專人管理，未經領導同意，非本單位專業人員不得查詢。(二)財務檔案包括各種經濟合同或協議，各項財務計劃及收益分配方案，各種會計憑證、會計帳和會計報表，會計人員交接單，會計檔案銷毀單等。(三)每年年終會計人員要將本年度內的財務檔案進行整理裝訂成冊，統一歸檔管理。(四)查閱會計檔案，必須持工作單位介紹信，寫清查閱內容，經鄉(鎮)農村財務管理服務中心主任簽字，方可查閱。

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