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【導讀】第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品

　　

【正文】 層次，北京高校校園推廣活動。 5 3 2 促銷活動 1） 在節日時期舉行一系列的活動來達到宣傳促銷的目的，例如在七夕節，凡是購買七夕系列香包的情侶贈送一個孔明燈，并在西單，世貿天街等地舉行升孔明燈祈福活動，即達到宣傳目的，有增加顧客好感。 2） 在一些特殊節日，有優 惠活動，當新產品出來時，限量贈送活動，達到促銷目的 。 3） 不定期舉辦一些公益性活動，例如香薰講座，情人節河燈，老年人義診，宣傳企業文化，加深公眾好感，從而打造企業品牌，樹立公司社會形象。 4） 建立客戶關系管理系統，隨時保持與客戶間的聯系，了解客戶需求，開發新產品 。 5） 將產品帶到展銷會上展覽，增加企業知名度，當發展到成熟階段可以向博覽會發展，一方面發揚中國傳統文化，另一方面達到品牌目的。 第六章 財務與投資分析 6 1 初期公司資本金結構分析 6 1 1 公司注冊資本 公司注冊資本 350 萬，總資金 50 0 萬，其中自有資金入股 占總資金的 70% 。資金結構和規模如表所示： 公司資金結構分析表 (單位：萬元 ) 第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品 21 資金來源 資金規模 自有資金 負債資金 現金入股 資產入股 金額 250 100 150 比例 50% 20% 30% 6 1 2 初期資金來源與運用 公司初期需要外借資金 150 萬 (金融機構一年期借款，利率 ％ )，用作流動資金，吸收直接投資 300 萬 同時考慮到合理的負債比例，公司的資產負債比為 7： 3 。 資金主要用于初期的廣告宣傳費 150 萬 /半年、設計費用 20 萬、材料采購費用、加工費用 、銷售費用、固定資產投資及員工工資。 公司財務預算 資本的支出預算 假設公司建設期為一年（實際為半年），從今年下半年開始籌建，明年正式投產運營，如表61所示： 項目 第一年（實際為半年）支出 備注 企業開辦費用： 單位：元 企業注冊、辦證 注冊登記費： 2800元（按注冊資本的 %收取） 手續費用： 工商局工商名稱核準， 40元 公司辦公室房租 6個月， 30000元 （北四環寫字樓 60平） 租房合同打印費 5份 15元，房產證復印件 5張 租房的印花稅 30元 下載公司章程的上網費 2元，公司章程打印費 15元 刻法人私章 20元 會計師事務所的銀行詢征函 10元 第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品 22 銀行開立公司驗資戶開戶費 20元 會計師事務所辦理驗資報告 500元 工商局注冊公司手續費 300元，信息卡 120元 1公章 2個 120元，財務章 1個 60元 1技術監督局辦理組織機構代碼證 148元 1銀行開立公司基本帳號開戶費 20元、密碼器 280元 1國稅稅務登記證 60元，地稅稅務登記證 60元 1兼職會計工資， 200元 1申請領購發票， 500元 籌建期人員工資 180000 人均月薪 5000元，共六人 印刷與辦公費 500 包括籌建期的人員辦公費用 職工培訓與差旅 10000 包括店員的培訓以及辦公人員的培訓與辦公費 店面租金和裝修費 197000 西單店面十五平米月租 25000元， 6個月，共 150000元，兩個商場專柜月租 4500元， 6個月， 27000元，裝修共 20200元 辦公設備： 64737 包括辦公桌 、電腦、打印機等 生產廠家合同 : 27375 包括與下游生產廠家簽訂的委托加工 合同的定金及附加費用 前期廣告宣傳費： 300000 包括電視廣告、網絡、廣播、海報傳單等 合 計 : 直接材料及生產預算 假設公司銷售前景樂觀，以公司自己采買原材料和以下游合作廠家的生產為基礎、根據產品的市場需求以及店面所屬地點的人流量及目標消費群占有量預估計銷售量。如表 6— 2所示： 表 62 直接材料及生產預算表： 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 預計生產量（個） 中低檔品 25550 84000 253750 280000 高檔品 10950 36000 108750 120200 布料(單位：平方米 ) 預計單位產品平均用量 中低檔品 高檔品 預計采購量 中低檔 2555 8400 25375 28000 高檔 1095 3600 10875 12020 預計平均單價 中低檔品 15元 15元 15元 15元 高檔品 48元 48元 48元 48元 第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品 23 香料、中藥材（單位：千克） 預計單位產品平 均用量 中低檔品 高檔品 預計采購量 中低檔 4200 14000 高檔 1800 6000 預計平均單價 中低檔 35 35 35 35 高檔 80 80 80 80 繡線（單位：千克） 預計單位產品平均用量 中低檔 高檔 預計采購量 中高 檔 840 2800 高檔 360 1200 預計平均單價 中低檔 30 30 30 30 高檔 75 75 75 75 預計采購金額 /預計直接材料成本 195200 642020 1939375 2140000 本年付現支出（ 80%） 156160 513600 1551500 1712020 支付上年應付款 78080 160500 387875 現金支出合計 156160 295840 1712020 2099875 產品成本預算表 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 直接材料 195200 642020 1939375 2140000 下游廠家加工費用 73000 240000 735000 800000 合計 268200 862020 2674375 2940000 第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品 24 下表 （單位：萬元） 管理與銷售工資預算表（單位：萬元） 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 總經理 20（ 1人） 25(1人 ) 30（總經理 1人） 15 （副總 2人） 30（總經理 1人） 30（副總 2人） 財務 部： 財務主管 10（ 1人） 15（ 1人） 30（ 2人） 60（ 4人） 財務人員 （ 2人） 30（ 6人） 50（ 10人） 80（ 8人） 人力資源部 10（ 1人） 30（ 3人） 50（ 5人） 50（ 5人） 銷售部： 營銷 主管 （ 2人） 15（ 2人） 45（ 6人） 45(6人 ) 銷售人員 （ 8人） 35（ 16人） 60（ 32人） 120（ 64人） 采購人員 （ 2人） 20（ 4人） 30（ 6人） 40（ 8人） 質檢人員 （ 2人） 20（ 4人） 30（ 6人） 40（ 8人） 設計部門： 設計總監 （ 1人） 20（ 2人） 30（ 3人） 30（ 3人） 設計人員 12（ 2人） 24（ 4人） 48（ 8人） 48（ 8人） 合計 239 418 573 6 3 1 銷售預算（單位：萬元） 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 預計銷售量 12 40 預計單位產品平均價格 88 90 87 100 銷售收入 1080 4000 現銷收入（ 70%） 756 2800 收回上年應收賬款 76 300 900 現金收入合計 3700 6 3 2 費用預算（單位：萬元） 注：壞賬準備按應收賬款的 %計提的，銷售費用按銷售收入的 20%計提。 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售費用 160 560 1000 1200 財務費用 10 30 45 48 管理費用： 475 第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品 25 開辦費攤銷 —— —— —— 壞賬準備 6 管理人員工資 289 313 408 設計和研發費用 10 20 30 50 辦公費 2 6 10 11 合計 1723 6 4 綜合財務預算 6 4 1 預算 損益 表 （單位：萬元） 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一 、產品銷售收入 —— 減 ：產品成本 —— 294 銷售費用 銷售稅金及附加 二 、產品銷售利潤 —— 3706 加： 其他營業收入 減 ：銷售及管理費用 —— 1675 財務費用 —— 10 30 45 48 管理費用 三、營業利潤 加：投資收益 營業外收入 減：營業外支出 四 、 利潤總額 —— 1983 減 ：所得稅 —— 五 、 凈利潤 —— 加 ：年初未分配利潤 —— —— 56 減 ：股利 —— —— —— 500 800 五、未分配利潤 —— —— 6 4 2 預算 現金 流量表 （單位 :萬元） 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 期初現金 200 1127 加：銷貨現金收入 —— 1080 4000 可供使用現金 200 5127 第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品 26 減各項支出： —— —— —— —— —— 直接材料 采購 —— 194 214 廠家制作加工費 —— 24 80 銷售費用 —— 160 560 1000 1200 管理費用 —— 475 財務費用 —— 10 30 45 48 所得稅 —— —— 371 股利 —— —— —— 500 800 開辦費 —— —— —— —— 支出合計 現金多余或不足 1127 向銀行借款 —— 400 —— —— —— 還銀行借款 —— —— —— —— 400 合計 —— —— —— —— —— 期末現金余額 1127 6 4 3 預算 資產負債 表 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 流動資產： —— —— —— —— 貨幣資金 200 應收賬款 —— —— 336 減 :壞賬準備 —— 待攤費用 流動資產合計 200 負債： —— —— —— —— 應付賬款 —— 100 150 短期借款 —— —— 20 45 長期借款 —— 400 400 —— 負債合計 —— 400 520 195 所有者權益： —— —— —— —— 股本 350 350 350 350 盈余公積 —— 550 600 未分配利潤 —— 所有者權益合計 —— 負債及所有者權益合計 200 第六屆“挑戰杯”首都大學生創業計劃競賽中央民族大學選拔賽參賽作品 27 6 5 投資收益分析 主要假設：公司前期宣傳到位，品牌打造成 功