某縣農牧發展有限公司養殖小區建設項目可行性研究報告-資料下載頁

　　

【正文】 估算 經估算，產品總成本費用正常年 （第 7年） 為 萬元，總成本費用估算詳見附表 4。 成本費用估算說明： （ 1） 外購原、輔材料及動力燃料費包括按訂單收購農戶 架子牛的成本及喂養所需要的成本， 詳見附表 5。 （ 2）固定資產折舊和無形及遞延資產攤銷估 算：項目建設投資為 。項目形成的固定資產原值為 ；形成遞延資產為 萬元。 固定資產折舊按平均年限法計算，房屋及設備的折舊年限分為15年和 10 年，凈殘值率均按 5%；遞延資產按 5年攤銷。詳見固定資產折舊估算（附表 6） 及無形及遞延資產攤銷估算表（附表 7）。 （ 3）工資及福利費估算：項目勞動定員 20人， 按 人均 月工資800 元 計算 。 （ 4）修理費用按 每年 2萬元 計取。 （ 5）其他費用包括管理費用及銷售費用，其中管理費用按工資及福利費 的 50%計取；銷售費用按銷售收入的 2%計取。 （ 6） 在生產經營期，借款利息計入總成本費用。 四、財務評價指標 損益和利潤分配表 正常年 實現稅前利潤 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元 。盈余公積金按稅后利潤的 10%計取，公益金和任意***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 30 盈余公積金分別按稅后利潤的 5%計取 ， 詳見附表 8。 財務盈利能力分析 （ 1）財務現金流量表（全部投資）見附表 9，根據該表計算的評價指標為： 財務評價指標 表 10— 1 計算指標 稅前 稅后 項目財務內部收益率（ %） 項目財務凈現值（ ic=8%） 項目投資回收期（年） 從以上計算指標可以看出，財務內部收益率高于基準收益率，財務凈現值大于零，說明項目的盈利能力能滿足要求，經濟效益良好，財務上是可行的。 （ 2）根據損益表和固定資產投資估算表計算以下指標： 投資利稅率 =正常年利稅總額 /總資金 100%=% 投資利潤率 =正常年利潤總額 /總資金 100%=% 稅后投資利潤率 =正常年稅后利潤總額 /總資金 100%=% 自有資金利潤率 =正常年稅后利潤 /自有資金 100%=% 這幾項指標均大于行業的平均水平 。 償債能力分析 清償能力分析是通過對“借款還本付息表”“資金來源與運用表”“資產負債表”的計算。考察項目計算期內各年的財務狀況及償債能力，并計算借款償還期。 本項目償還貸款的資金來源是項目建成后的稅后利潤，折舊及攤銷，還款方式采用最大還款能力進行償還。貸款償還期為 ***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 31 年（包括建設期 1年）。詳見附表 10，附表 11，附表 12。 五、不確定性分析 敏感性分析 在項目計算期內可能發生變化的因素有營業收入、經營成本、固定資產投資。各單因素變化177。 10%時對財務內部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。 財 務敏感性分析表 表 10— 2 序號 項目 基本 銷售收入 經營成本 建設投資 方案 10% 10% 10% 10% 10% 10% 1 內部收益率 2 較基本方案增減 基準收益率基本方案建設投資經營成本15% 10% 5% 0% 5% 10% 15%變動比例稅后內部收益率 圖 10— 1 財務敏感性分析圖 計算結果及圖示表明，固定資產投資變化對財務內部收益率的***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 32 影響不敏感， 銷售 收入、經營成本對財務內部收益率較敏感 。根據內插法計算得出：從分析結果上來看， 項目抗風險能力較強。 盈虧平衡分析 本項目生產能力的盈虧平衡計算如下 （按正常年份第 7年計 ）： B E P= 1 0 0 % ?年 固 定 成 本年 銷 售 收 入 年 銷 售 稅 金 及 附 加 年 可 變 成 本 =% 計算結果表明達到總設計能力的 %時，項目即可保本。盈虧平衡圖如下圖所示。 圖 10— 2 盈虧平衡圖 第十 一 章 項目組織 管理 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 百分比 單位：萬元 收入扣除銷售稅金及附加 固定成本 總成本 虧損區 盈利區 盈虧平衡點 ***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 33 一、成立組織機構 公司要按照建立現代化企業制度的要求，實行董事會領導下的經理 負責制，由經理負責本項目的日常經營管理工作，根據行業特點，設立飼養管理機構。綜合考慮項目建成后的規模和機構設置情況，確定本項目勞動定員。 二、建立三大管理體系 為了保證項目如期實施，公司計劃建立三大管理體系： 建立科技服務體系。肉 牛 基地的產品面對的是國際、國內市場，所有的生產及經營活動都要以科技為先導，運用現代科學技術和先進的管理手段，進行肉 牛 基地建設。一是成立科研機構，配備專業技術人才和相關儀器設備；二是引進、實驗、推廣新技術和新項目；三是實行微機網絡管理，充分利用現代化的管理手段，在每個養殖小區建立 微機室，對養殖小區進行網絡管理。在建立信息網絡管理網絡的同時，對農戶要進行專業技術培訓，提高農民的技能和素質。 建立防疫滅病體系。首先要建立防疫制度，在公司養殖小區內和基地養殖小區都要建立畜牧獸醫室，配備畜牧獸醫人員，對 牛進行定期防疫，并搞好疾病的治療。與此同時，要加強動物檢疫工作，在引進種 牛 、出售 牛 產品時都要進行嚴格檢疫。 建立市場營銷體系。首先要實施策劃品牌戰略，培養自己的品牌。公司計劃建立一支強有力的營銷隊伍，在國內 牛 肉主銷區、北京、天津、上海、福建、廣東建立銷售點。在營銷策略上要應用新聞媒體 和網上交流宣傳推銷 牛 產品，通過營銷網絡，把公司的 牛***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 34 產品推向國內、國際市場。 三、“公司＋基地＋農戶”的管理方案 為了加快肉 牛 發展速度，擴大規模，同時保證 牛 產品的質量，公司計劃采取“公司＋基地＋農戶”的模式向全縣廣大農村輻射。對基地的養殖要建設集約化經營的小區，公司要采取貸款（農戶貸款、公司擔保、以 牛 還貸）、出賣、優惠價合作、抵押、代養分成等形式向農民提供基地母 牛 ，以基地帶動農戶 80 戶以上。 養殖小區的管理，要按照科學的管理方法，進行規范化管理，具體方案是： 確保管理人員。公司對小區要直接管理，確定專職員 工 進駐養殖小區。進行飼養、疫病防治、技術服務等管理。 建立規范的管理制度。根據養殖小區的生產經營狀況，建立從后勤服務到小區管理的運行機制。 公司對養殖小區要進行規范管理，如飼草飼料的配方、飼養管理、防疫滅病、肉 牛 出售等方面，都要嚴格按協議辦事，執行公司制定的各項規章制度。 為了加快養殖小區建設的步伐，計劃采取四條措施：一是公司出資建 牛 舍，農戶有償使用；二是農戶自建；三是政府職能部門扶持建；四是鄉村負責協調解決養殖小區土地占用問題，無論采取哪種形式，養殖小區的建筑結構模式標準都要統一規劃，統一標準。 四、項目實施期間的項目資金管理措施 為了加強項目管理，提高投資效益，由項目法人對項目的建設、管理、經營實行全過程負責。對項目管理安全面推行項目監理制、***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 35 工程招標制、財務 報賬 制。 項目管理措施 首先要設立施工管理機構，對項目建設進行全方位管理和監督，工程建設要面向社會公開招標，各項建設要嚴格按照項目實施方案執行。項目開工前，先要作有工程預算、施工方案；施工期間要有專業技術人員對工程質量和設備及物質材料的進貨渠道等方面嚴格把關；工程竣工后，進行嚴格的驗收。 調入種 牛 時，要在種 牛 品質、價格等全部掌握的前提下，嚴 格檢疫，堅決杜絕帶有疫情的病 牛 進入養殖園區，確保畜牧生產安全。 資金管理措施 在資金管理上，項目單位要設立 專賬 ，做到專款專用專人管理。資金撥付要嚴格按照國家有關財務制度辦事。撥款前，施工單位或購貨人先要填寫撥款申請，經施工負責人或分管領導審查后，報公司總經理簽字，對土建工程資金的撥付，要留 30％的工程質量保證金，經過 1年的使用后，在確保質量達到設計標準后，分期付款。 第十二 章 社會效益分析 ***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 36 一、 發揮示范效應，促進養殖產業化發展 由于有著資源、地域、市場和投入優勢， ***縣的肉 牛 養殖發展較 快，已經成為該縣的一項主導產業，但是總體生產水平卻不高，普遍存在“三低”現象，一是良種覆蓋率低，二是飼養水平低，三是產出率低，因此造成了飼養無標準，產品質量無保障，嚴重地影響了在市場中的競爭力 。 這些問題在農戶 分散 養殖中表現更為嚴重。該項目實施后，通過現代技術示范將有效的解決這些問題，使得 肉牛 養殖產業在實現 技術升級的同時 ，也實現產業擴張，既使該縣的肉 牛 養殖 做到有數量、上規模，又實現質量高、品牌亮和效益好。 該縣為了使農民繼續增收，實現農業與農村經濟乃至社會經濟的可持續發展，迫切需要加速產業結構調整。發展養殖業 不僅有突出的經濟效益，而且也有顯著的生態效益和社會效益，能夠促進農業與農村經濟的可持續發展。養 牛 業是 當地 傳統 的 養殖項目，隨著市場需求量的不斷增長和科技含量的提高，其已經成為農業中的重要產業，而且產業化水平在不斷提高，使其綜合效益更加突出。本項目的建設將增強社會 肉 牛 的供應能力 ,通過輻射帶動將較大地提高 養肉生產 能力 ,顯著地增加農民收入，從而吸引更多的農民發展養牛 業，這必然會促進區域農業結構調整。 二、發揮示范效應，帶動農民致富 本項目建成后，總放養量達到 1000 頭 ，年總產值達 625 萬元。經過抽樣測算，全部項目可 帶動農民 80 戶，受益農民 240— 320人 。經過三年可以幫助 500戶農戶徹底實現脫貧致富。 三、 促進產業發展，社會效益顯著 ***縣 ***農牧 發展 有限公司 養殖小區 建設項目 可行性研究報告 37 本項目以當地自然與農牧業資源為依托， 通過訂單農業與養殖技術服務， 利用高科技手段 促進 肉 牛 養殖的產業化發展 ，為 ***縣畜產品加工提供優質 牛 肉，為本地區乃至全國提供優質 牛 肉，對促進我國肉 牛 養殖 業的發展和生產水平的提高將發揮重要作用。 本項目的建設與實施有利于 當地畜牧養殖業的規模化、標準化、產業化的逐步實現，實現產業增值，農民增收， 有利于安排農村剩余勞動力，解決當地的就業問題， 將 促進農業產業結構 的調整、發展生態農業、提高農牧業生產的綜合經濟效益、保護生態環境、 拉動區域經濟發展 具有重要意義。 第十 三 章 結 論 該項目以 肉 牛 養殖 為切入點，以訂單農業為紐帶，把農戶組織起來共同實現致富目標，完全符合國家的政策導向，符合現階段農村生產力發展水平， 有利于 推動農業產業化經營發展，對于幫助廣大農民脫貧致富奔小康具有重要意義。 該項目選址理想，原料及燃料動力供應有保障，交通方便；項目產品優質，市場前景良好；建設規模適當，市場銷售有保障； 項目的經濟效益、社會效益明顯， 建議盡快實施。