出納日常工作內(nèi)容-資料下載頁

　　

【正文】 納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。 第四篇：出納日常工作 出納日常工作 , ，按章辦事。 嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》，實(shí)行現(xiàn)金、存款內(nèi)部控制。嚴(yán)格執(zhí)行賬款分管制度，出納員不登記會(huì)計(jì)記錄，非現(xiàn)金出納員一律不得經(jīng)手現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金收支和票證管理制度，現(xiàn)金收取使用統(tǒng)一規(guī)定的收款憑證，并及時(shí)全額入賬，嚴(yán)禁收入不上賬或截留收入，私設(shè)“小金庫”；現(xiàn)金開支要由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)禁坐支、挪用、公款私存，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額；加強(qiáng)票證管理，嚴(yán)禁“出賣” 賬戶、出借支票和擅自簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票。 ，杜絕漏洞。 填寫支票要認(rèn)真，做到字跡清晰，數(shù)碼規(guī)范，大寫前不留空，小寫前注明均，避免給壞人可乘之機(jī)；編制證賬憑證，要按原始單據(jù)的自然張數(shù)填寫附件張數(shù)，并用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據(jù)被別有用心的人拙掉銷毀、嫁禍于人；領(lǐng)款、借款要嚴(yán)格履行手續(xù)，領(lǐng)款必須有領(lǐng)款人簽字蓋章，借款必須由借款人立據(jù)、簽字蓋章并經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。 ，忠于職守。 出納工作是一項(xiàng)繁忙而又細(xì)致的工作，要真正做好這一工作，必須做到“三勤、三心 ”。“三勤”就是：業(yè)務(wù)生疏要勤問，重要業(yè)務(wù)工作勤向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；經(jīng)辦業(yè)務(wù)要手勤，做到填單認(rèn)真、點(diǎn)鈔準(zhǔn)確、記賬及時(shí)、手續(xù)清楚，尤其對(duì)每一筆收付業(yè)務(wù)，要按照時(shí)間先后逐筆記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬款相符；聯(lián)系銀行要腿勤，每天超過規(guī)定限額的結(jié)存現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，經(jīng)常與銀行核對(duì)存款賬目，一旦發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬，應(yīng)及時(shí)弄清情況，迅速更正。“三心”就是：學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)要虛心，不懂的問題要虛心請(qǐng)教，不要不懂裝懂；辦理業(yè)務(wù)耍細(xì)心，每一筆收付業(yè)務(wù)郡要親自過手、過目，辨別真?zhèn)危瑖?yán)格把關(guān)，避免粗心大意造成差錯(cuò)； 日常工作要有責(zé)任心，任何時(shí)候都要保持高度警惕，謹(jǐn)慎從事，尤其對(duì)現(xiàn)金、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍。 ，民主理財(cái)。 一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，特別是出納員要主動(dòng)接受會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督，主動(dòng)為現(xiàn)金盤庫提供條件，對(duì)賬時(shí)主動(dòng)為會(huì)計(jì)員報(bào)出現(xiàn)金庫存數(shù)，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。二是加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，平時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)收支要進(jìn)行定期或不定期的檢查、審計(jì)，年終進(jìn)行全面清理審計(jì)，對(duì)檢查、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)別情況，及時(shí)處理。三是推行民主理財(cái)制度，經(jīng)群眾民主推薦、選舉，產(chǎn)生民主理財(cái)小組，理財(cái)小組定期召開理財(cái)會(huì)議，檢查財(cái)務(wù)收支情況和財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，定期公布財(cái)務(wù)收支賬目，接受群眾監(jiān)督。 ，防微杜漸。 出納員經(jīng)常與金錢打交道，一定要做到手腳干凈，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥幸心理，絕不能動(dòng)用和侵占國(guó)家和集體的一分一厘，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會(huì)自毀人生！ 第五篇：出納日常工作 1：每月底之前，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證，最好 20 日前認(rèn)證一次。若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票（注間密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）。 2：每月 1 日 3 日（各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒?guó)稅部門要求辦，），一般納稅人要抄稅。 3：每月 5日之前，一般納稅人要報(bào)稅，好領(lǐng)購發(fā)票。 4： 每月 10 日之前，納稅申報(bào)（國(guó)稅、地稅，一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅，先向國(guó)稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表）。一般納稅人遠(yuǎn)程申報(bào) 。小規(guī)模枘稅人，電話申報(bào)；按 12366，提示音進(jìn)行納稅申報(bào)，紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次，一式三份。 5：申報(bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件。 6：每月 8 日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局。 7：每年 4 月 15 日、 7 月 15 日， 10 月 15 日， 1 月 15 日前申報(bào)上季度企業(yè)所得稅。 8：每 2 月 15 日前申報(bào)上企業(yè)所得稅，當(dāng)然要先通過審計(jì)部門審查。 9：每年 2 月 15 日前要記著地稅的上自 相依核自繳工作，同時(shí)要注意國(guó)稅有沒有這一要求。 10。4 月份要申報(bào)按職工人數(shù)和單位定額計(jì)算交納的“水利基金” 11:每季度結(jié)束后的 10 日內(nèi)要申報(bào)按銷售額計(jì)算交納的“水利基金” 12： 5 月份要申報(bào)按 4 月份的工資計(jì)算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”。 13：“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于 12 月 10 日前在市地稅申報(bào)各季度稅金，有的地方按年申報(bào)。 14：“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時(shí)收取。 15：防洪基金按照收入的 %收取，一年分兩次收 取。 16：副食品基金按照職工人數(shù) *24 元收取。 17：殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資 *%*人數(shù)。 18：一般納稅人 CA 數(shù)字證書服務(wù)費(fèi) 500 元，增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi) 480 元，遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng) 480 元，按年收取。 19：工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取比例的 40%上繳市總工會(huì)。 20：如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加” 21：千萬別忘了買“印花稅”票或注冊(cè)增資時(shí)交納“印花稅”。 22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng) 業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時(shí)候應(yīng)該交了。 23：每年 36 月要進(jìn)行營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工商年檢。 24：每年 14 月組織機(jī)構(gòu)代碼證要年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點(diǎn)問）。 25： 3 月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)保險(xiǎn)局，要早點(diǎn)問）。 26： 3 月份要進(jìn)行上各項(xiàng)保險(xiǎn)的結(jié)算（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)保險(xiǎn)局，要早點(diǎn)問）。 27： 5 月 30 日前所得稅匯算清繳和年報(bào)需完成。 28： 6 月份之前銀行金融部門貸款證年檢。 29：每年 911 月基本戶和一般戶要進(jìn)行年檢（咨詢自己的開戶行或相關(guān)銀行）。 30：國(guó)地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。 31：行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。 32：其他日常看工作。