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會計繼續教育-管理會計之——內部控制習題及答案-資料下載頁

2025-08-29 16:01本頁面

【導讀】實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。則下列說法中不正確的是（）。損失的策略"指的是哪種風險應對方式（）。履行債務時，依照法律規定和合同協議承擔相應法律責任的行為。協調內部控制審計及其他相關事宜等。A、治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執行力，可能導致企業經營失敗，勢，喪失發展機遇和動力。D、發展戰略因主觀原因頻繁變動，可能導致資源浪費，甚至危及企業的生存和持續發展。

　　

【正文】【您的答案】 Y [正確 ] 1不相容崗位和職務之間不需要相互監督、相互制約，形成有效的制衡機制。 Y、對 N、錯【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ] 1企業應當建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則。 Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 1企業的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業務等，應當按照規定的權限和程序實行集體決策審批或者聯簽制度。 Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 1缺乏積極向上的企業文化，對企業的員工沒有影響。 Y、對 N、錯【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ] 1無形資產缺乏核心技術、權屬不清、技術落后、存在重大技術安全隱患，可能導致企業法律糾紛、缺乏可持續發展能力。 Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 1擔保過程中存在舞弊行為，不可能導致經辦審批等相關人員涉案或企業利益受損。 Y、對 N、錯【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ] 評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。 Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2收集和傳遞相關信息一般要遵循：真實準確、及時有效和保密原則。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2全面預算，是指企業對一定期間經營活動、投資活動、財務活動等作出的預算安排。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2擔保，是指企業作為擔保人按照公平、自愿、互利的原則與債權人約定，當債務人不履行債務時，依照法律規定和合同協議承擔相應法律責任的行為。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2運營分析控制要求企業建立運營情況分析制度。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2企業資產管理流程應當貫穿各類存貨、固定資產和無形資產“從進入到退出”全過程各個環節，并應當關注各項資產的安全和效能。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2適應性原則要求企業建立與實施內部控制應當具有前瞻性，適時地對內部控制系統進行評估，發現可能存在的問題，并及時采取措施予以補救。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2企業董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2企業應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 企業應當建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3企業可以通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等渠道獲取內部信息。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3為確保反舞弊工作落到實處，企業應當建立舉報投訴制度和舉報人保護制度并應當及時傳達至全體員工。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3企業應當跟蹤內部控制缺陷整改情況，并就內部監督中發現的重大缺陷，追究相關責任單位或者責任人的責任。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3企業為了創造利潤或實現股東財富最大化，可以不顧一切地追逐利潤。（） Y、對 N、錯【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ] 3銷售部門負責應收款項的催收，財會部門負責辦理資金結算并監督款項回收。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3特殊投資業務中包括工程項目。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3籌資決策不當，引發資本結構不合理或無效融資，可能導致企業籌資成本過高或債務危機。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3組織架構指引著力解決企業應如何進行組織架構設計和運行，核心是如何加強組織架構方面的風險管控。（） Y、對 N、錯【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3獨立董事可以在上市公司擔任除獨立董事外的某些職務。（） Y、對 N、錯【正確答案】 N 【您的答案】 Y 為保證國有獨資企業董事會的權威性，國有獨資企業董事會成員中不應當包括公司職工代表。（） Y、對 N、錯【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ]

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