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論金融衍生具的風險控制論文初-資料下載頁

2026-05-26 15:33本頁面

　　

【正文】金融工具的功能合約雙方的權利和義務在簽訂合約之日起便基于確定、不需要式之需要少量初始凈投資而交易卻要在將來某一時刻才能履行式完成，衍生金融工具所產生的收益，來自于標的物價值的變動，即約定價格與實際價格的差額，將隨著未來利率、證券價格、商品價格、匯率或相應的指變動而變動，強有力的財杠桿作用和高度的金融同險形影相隨，在運用衍生金融工具進行交易時只要規定納較低的傭金式保證金就可從事大宗交易，以小搏大。投資者只需要動用少量的資金便能控制大量的資源，一旦實際的變動趨勢與交易者預測的相一致，即可獲得豐厚的收益，但是，伴隨著巨大的收益風險也就巨大，一旦預測錯誤，導致金融風暴，就可能是投資者遭受嚴重損失，甚至危及整個金融的穩定。（三）衍生金融工具風險管理的分析與處理衍生金額工具的風險的管理指金融衍生產品交易的有關參與方對交易過程包含的風險進行識別、衡量和控制，從而盡量以最小的成本獲得足夠安全保障的各種活動和方法。衍生金融工具風險管理的主體包括交易方、交易所和有關的監管部門以及其他的有關中介機構參與金融衍生產品交易的各方。風險管理的關鍵是選擇恰當的風險管理技術和方法并建立完善的風險內部控制機制。風險管理遵循成本和收益的原則兵在一定成本的約束條件下進行。衍生金融工具的信用風險是指金融衍生產品交易過程中合約的對方出現違約所引起的風險。衍生工具的信用風險一般要具備兩個基本條件：其一，交易對方因財務危機而違約：其二，在合約的剩余期內違約方的合約價值為負值。衍生金融工具信用風險管理的整個工程主要包括信用風險評估、信用風險和信用風險的財務處理等三個階段。衍生金融工具市場風險是指由于原生金融產品價格的變化，導致衍生金融工具價格或價值變動而帶來金融機構損失的可能性。市場風險是衍生金融工具交易中最為普遍的風險，隱含于各個金融衍生產品類別中。不同種類的衍生金融工具的市場風險有差異性。由于有些類別的衍生產品受現貨價格的中南財經政法大學本科畢業論文（設計） 6 影響是非線性的，在估算其風險暴露和進行風險管理時與線形的衍生產品相比更為復雜。結論衍生金融工具操作風險是指由于金融機構內部管理不善、人為原因因而帶來損失的可能性。操作風險主要分為兩個基本類型 :第一類型的操作風險指由于自然風險或意外事故如火災、計算機系統故障、業務人員的日常差錯等給金額機構帶來的損失的可能性：第二類型的操作風險是指由于經營上的漏洞或失誤帶來的損失可能性。操作風險雖然存在于任何類型的金融交易，但由于衍生金融工具的過程中操作風險往往更為嚴重。目前對操作風險的資本計算基本指標法、標準化方法、內部衡量法、損失分布法以及極值理論方法等量化方法，但從總體而言操作風險的定量化方法還很不成熟，在實際的操作風險管理過程中，金融機構還主要是依賴于建立完善的內部控制機制來進行事前防范和事中的監管。中南財經政法大學本科畢業論文（設計） 7 參考文獻 [1]葉永剛 .衍生金融工具 [M].北京 :中國金融出版社 ,. [2]陳引 .許永斌 .衍生金融工具風險與會計對策 [M].北京 :中國物價出版社 ,2021 [3]閻達藝 .論衍生金融工具對傳統會計理論的創新 [J], [4]陳小悅 .關于衍生金融的會計問題研究 .[M].遼寧：東北財經大學出版社， 2021 [5]朱海林 .金融工具會計 .[M].北京：中國財經經濟出版社， 2021 [6]候烽 .關于我國衍生金融工具會計問題的思考 [j],2021 [7]孫寧華 .金融衍生工具風險形成及防范 [M].南京大學出版社， 2021

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