【最新精選】金蝶k3實際成本系統用戶手冊-資料下載頁

【導讀】本章是對實際成本系統內容的總述。在成本資料設置中提供分配標準、成本類型的自定義功能；以要素費用為主線進行費用分配，并單獨處理輔助生產費用、制造費用的分。提供可核算廢品損失的整套業務流程。提供多憑證模板，支持多科目來源和多金額來源；在定義物料時可定義其默認轉入的成本項目，做為該物料耗用分配至成本對。本生產部門、輔助生產部門、期間費用部門；成本對象、成本對象組、勞務、成本項目、要素費用等成本核算資料；折舊費用、人工費用可分別從固定資產管理系統和工資管理系統引入，也可。完工產量錄入直接引入倉存系統的產品入庫單。材料費用在部門內已投產的成本對象或成本對象組之間進行數量、金額分配；部門間共耗費用費用提供手工分配、自動分配以及向導分配等多種分配方式；部門間費用單據與分配后各明細單據實現無縫連接。由系統根據出入庫情況自動判斷成本對象成本計算步驟；應的廢品相關數據合法性檢查；將單據上的相應信息攜帶到憑證中；

　　

【正文】 所述，不可修改。 不適用 材料代碼 需要調整的材料代碼。如選擇的成本對象期初在產品成本有材料結存，則進入該界面時顯示期初結存的材料明細；可由用戶新增材料明細，但同一張材料明細單上一種材料只能有一條記錄。 是 材料名稱 該材料的名稱。 是 規格型號 該材料的規格型號。 是 基本計量單位 該材料基本計量單位。 是 批號 僅對批次管理的材料適用。 否 期初 在產品材料數量 所選成本對象期初結存的該材料數量，不可修改。 不適用 調整數量 如選擇的成本對象期初在產品成本中有材料結存，則第一次進入材料明細時系統自動算出“調整數量”：材料調整數量＝所選成本對象調整數量 /所選成本對象期初在產品數量該材料期初在產品材料數量。用戶可以修改，可為正數、負數，分別表示調增或調減。但調減數量（負數調整數量的絕對值）不能大于期初在產品材料數量，即調整后數量不能小于 0。 否 數據項 說明 必填項（是 /否） 調整后數量 期初在產品數量與調整數量之和。由系統自動計算，不小于 0。 不適用 期初在產品材料金額 所選 成本對象期初結存的該材料數量，不可修改。 不適用 調整金額 如選擇的成本對象期初在產品成本中有材料結存，則第一次進入材料明細時系統自動算出“調整金額”：材料調整金額＝所選成本對象調整金額 /所選成本對象期初在產品金額該材料期初在產品材料金額。用戶可以修改，可為正數、負數，分別表示調增或調減。該界面上所有記錄調整金額的總和如為負數，該負數金額的絕對值不能大于期初在產品材料金額之和，即所選成本對象調整后的材料金額不能小于 0。 否 期初在產品材料單價 如選擇的成本對象期初在產品成本中有材料結存，此欄位為期初材 料的單價。 不適用 調整后單價 為調整后金額除以調整后數量的商，當金額為零時，單價記錄為零。由系統自動算出，不可修改。 不適用 表 411 分配標準設置 實際成本系統的分配標準設置提供所有分配標準設置功能，即：在本模塊指定各種共耗費用、在產品成本 分配及分類法成本分配標準中采用的具體的分配標準；分配標準的設置、下一章的分配標準數據錄入以及上一章的分配標準定義模塊提供了費用對象化的依據和標準。 分配標準設置主要包括以下功能點： ? 一般共耗費用分配標準設置 ? 部門間費用分配標準設置 ? 在產品成本分配標準的設置 ? 分類法成本分配標準設置 ? 廢品共耗費用分配標準設置 一般共耗費用分配標準設置 在金蝶 K/3 系統主控臺中，選擇〖實際成本〗 ?〖分配標準設置〗。這里的分配標 準設置是指提供用來設置正常生產過程中耗用共耗費用的分配標準。 一般共耗費用分配標準設置主要包括以下功能點： ? 共耗材料費用分配標準設置 ? 其它共耗費用分配標準設置 ? 輔助生產費用分配標準設置 ? 制造費用分配標準設置 共耗材料費用分配標準設置 單擊〖共耗材料費用分配標準設置〗可打開設置界面，該功能是用來設置基本生產部門材料要素費用的共耗分配標準，是指正常生產耗用的材料共耗費用在基本生產部門已投產的成本對象間分配的標準，可按部門設置，也 可統一設置。可供選擇的分配標準為所有〖實際成本〗 ?〖成本資料設置〗 ?〖費用分配標準設置〗中定義的分配標準，相關操作請參看第五章第 1 節 “ 分配標準定義 ” 。 單擊【保存】可保存設置的分配標準。單擊【退出】可退出設置界面。 分配標準說明： 只有選擇含有“材料定額”分配標準單元的分配標準時，材料費用分配時，系統才會根據成本對象對應的 BOM 是否含有該材料判斷是否將材料分配給該成本對象，即在分配某共耗材料時，各成本對象以投入產量和 BOM 中該材料的用量 的積作為分配權重。 在存在多級交叉生成的成本對象時，建議不要使用完工產量、實際工時等不明確的分配標準，否則可能出現嵌套領料而無法計算出產品成本，此時推薦使用定額材料分配標準。 選擇 按物料設置標準分配 選項，用戶可以針對每種材料設置對應的分配標準，共耗材料費用分配時對每種物料都按照該物料上對應分配標準進行分配。物料對應共耗分配標準設置請參看 本章第 6節 “ 物料對應共耗分配標準設置 ” 。 注意 ： 當分類法成本對象中的聯副產品存在單獨 BOM 時，共耗材料采用按定額材料分配將不準確。 其它共耗費用分配標準設置 單擊〖其它共耗費用分配標準設置〗可打開設置界面，該功能是用來設置基本生產部門正常生產耗用的除材料要素費用以外的其它共耗要素費用的分配標準，是指各共耗費用在基本生產部門 已投產的成本對象間分配的標準，可按部門設置，也可統一設置。分配標準按不同的要素費用分別設置。可供選擇的分配標準為除“定額材料”外，所有在〖實際成本〗 ?〖成本資料設置〗 ?〖費用分配標準設置〗中定義的分配標準，相關操作請參看第五章第 1節 “ 分配標準定義 ” 。 從 費用要素 下拉框中選擇要素費用，分別設置各要素費用的分配標準，每種要素費用設置完以后，要分別〖保存〗。 在采用實際工時分配標準時，注意工時的用途信息，實際總工時＝一般耗用工時＋修復廢品 耗用工時。 注意 ： 分配標準不得設置為含有 “材料定額 ”分配標準單元的復合分配標準。 其它共耗費用分配標準設置的操作同 共耗材料費用分配標準設置 。 輔助生產費用分配標準設置 單擊〖輔助生產費用分配標準設置〗可打開設置界面，〖輔助生產費用分配標準設置〗是指對 基本生產部門分配到的輔助生產勞務成本分至部門內已投產成本對象的分配標準，是屬于輔助生產費用二次分配標準的設置，二次分配的原始數據是由第一次分配的結果提供的，輔助生產費用的第一次分配是根據勞務耗用量情況采用代數分配法將輔助生產部門的費用分配至基本生產部門，見 〖成本計算〗 〖輔助生產費用分配〗 。 輔助生產費用分配標準的設置有以下特點： 1. 可按基本生產部門 +勞務設置，也可統一設置。 2. 可供選擇的分配標準為除“定 額材料”外，所有在〖實際成本〗 ?〖成本資料設置〗 ?〖費用分配標準設置〗中定義的分配標準，相關操作請參看第五章第1 節 “ 分配標準定義 ” 。 3. 這里設置的輔助生產費用分配標準僅供一般耗用（正常生產）輔助勞務費用分配使用。 輔助生產費用分配標準設置的操作同 共耗材料費用分配標準設置 。 制造費用分配標準設置 單擊〖制造費用分配標準設置〗可打開設置界面，該功能是對基本生產部門發生的各要素費用中轉入制造費用且用途不是“修復廢品費用”的 共耗費用設置分配標準，即為一般耗用制造費用分配標準設置，而不是各基本生產部門各要素費用的分配標準設置。 分配標準選項控制：不包括有材料定額分配單元的復合分配標準。 制造費用分配標準設置的操作同 共耗材料費用分配標準設置 。 在產品成本分配標準的設置 單擊〖分配標準設置〗 〖在產品成本分配標準設置〗可進入在產品成本分配標準設置界面。 系統預設的在產品成本的分配標準適用于產品的整體成本。對于一些企業材料費用占產品成本比重較大，要求單獨進行分配，系統提供了材料成本分配標準，可以按完工產品 BOM和關閉的生產任 務單進行分配。 過濾條件如下，如不選 本期已投產的成本對象 則過濾所有的成本對象。見圖 51： 圖 51 〖在產品成本分配標準設置〗是指在共耗費用分配后，對按成本對象 +成本項目歸集的期初在產品成本與本期發生成本之和在本期完工產量與期末在產品產量之間分配的標準。 在產品分配標準分： 統一設置 、 按成本對象設置 。 ? 統一設置 ：即所有的成本對象的在產品成本分配標準統一為一種。 ? 按成本對象設置 ：可在統一設置的基礎上調整個別成本對象的在產品成本分配標準。 在產品成本分配標準設置的數據項的介紹如表 51： 數據項 說明 必填項（是 /否） 成本對象代碼 系統根據過過濾條件自動選定成本對象。不可修改。 是 成本對象名稱 系統根據成本對象代碼自動給出。 是 分配標準 選定在產品成本的分配標準。 可供選擇的分配標準在〖實際成本〗 ?〖成本資料設置 〗 ?〖在產品成本分配標準設置〗中定義，請參看第五章第 1 節 “ 分配標準定義 ” 。 否 下設分配標準 當分配標準列設置為“按自定義標準計算”，此欄位可寫，由用戶指定具體的自定義分配標準。在產品自定義分配標準請參看 請參看第五章第 1 節 “ 分配標準定義 ” 。 否 材料成本分配標準 按 F7 選擇，項目如下： 1 參與分配標準列分配（系統保存時如材料成本分配標準欄為空，在保存時默認為“參 與分配標準列”選項），在產品材料成本不單獨計算，在產品和完工產品的成本按“分配標準”列所選定的標準進行計算分配； 2 完工產品按 BOM 計算。 3 在產品由未關閉生產任務單對應領料單計算。 否 表 51 以下為在產品成本分配標準的介紹：詳細內容見表 52 分配標準 說明 不計算在產品成本 即期末在產品成本為 0，全部成本由完工成本來承擔。 按年初固定數計算 即按年初第一期的期初在產品成本作為當前期的期末在產品成本，再倒算出本期完工產品的成本。 按完工產品計算 即在產品的約當系數為 1，在產品和完工產品成本按相 應的產量分攤。 只計算原材料費用 即在產品成本只計算直接材料成本，其他成本項目的成本全部由完工產品承擔。直接材料成本按“材料成本分配標準”欄位設定的標準計算完工和在產品成本，如果該標準設置為“參與分配標準列分配”或為空，則直接材料按約當產量為 1計算。 按自定義標準計算 不包括系統預設分配標準，不包括有材料定額的復合分配標準。 按約當產量計算 通過定義在產品的約當系數，使在產品數量折合為產成品的數量；約當系數不設到成本項目，是指所有的成本項目約當系數相同，約當系數設到成本項目，則可分別各成本項目設置不同 的約當系數。約當系數設到成本項目，請參看第 3 章第3 節 “ 系統設置 ” 。 按固定金額 即在產品成本按一個固定的金額計算，設到成本項目。 按固定比例 即在產品成本和完工產品成本按一個固定的比例分配。 表 52 以下為“材料成本分配標準”欄中各選項原理： “參與分配標準列分配”的基本原理 ： 在產品材料成本不單獨計算，在產品和完工產品的成本按分配標準列所選定的標準進行計算。 “完工產品按 BOM 計算”的基本原理是： 完工產品材料成本 =BOM 的材料用 量 *完工產量數 *材料出庫平均單價 材料出庫平均單價＝（期初在產品材料成本 +本期出庫材料成本） /（期初在產品材料數量 +本期出庫材料數量） 在產品的材料成本＝分攤到成本對象的材料成本－完工產品材料成本 除直接材料成本項目以外的成本項目則按設置的在產品分配標準進行分配。 計算完的完工產品各明細材料成本反寫到完工產品材料成本項目時，取該物料主檔資料中對應的成本項目，如物料資料上的成本項目為空，則取完工產品對應的第一個成本項目。 對于 BOM 單上未列示的材料費用，而實際已領用，則在完工材料成本中只反映 BOM單上的材料費 用，與實際的差異反映到在產品成本 在進行在產品分配之前，首先判斷此成本對象是否有在產品，如沒有在產品，則完工產品成本不按此規則進行操作；如有在產品，則按上述公式進行成本計算。 當材料領料未領夠，而完工產品的直接材料按 BOM 計算會造成材料總成本不夠分配，這種情況成本對象的在產品材料成本記錄將此材料成本計為零，完工產品的此材料費用為投入的材料費用，不按 BOM 計算。 注意 ： 在制造系統啟用工程變更之后 BOM 有效期對 BOM 計算的影響。 “在產品由未關閉生產任務單對應領料單計算”的基本原理是： 由成本對象搜索與之關聯的生產任務單，判斷生產任務單的關閉狀態； 對于未關閉的生產任務單，搜索與之關聯的領料單； 將關聯的領料單材料成本歸集到在產品的材料成本，在產品的成本項目按領料單材料的物料資料上對應的成本項目填列，如物料資料上的成本項目為空，則取直接材料第一個成本項目； 完工 產品材料成本＝總成本 在產品材料成本； 在產品其它成本項目的成本按照分配標準中選擇的標準進行計算。 單擊【保存】可保存設置的在產品分配標準。單擊【退出】可退出設置界面。 廢品共耗費用分配標準設置 在金蝶 K/3 系統主控臺中，選擇〖實際成本〗 ?〖分配標準設置〗。本節描述的分配標準設置僅用于設置廢品管理中各類修復廢品耗用共耗費用分配的分配標準。廢品耗用共耗費用分配主要包括以下功能點： ? 廢品處理 — 共耗材料費用分配標準設置 ? 廢品處理 — 其它共耗費用分配標準設置 ? 廢品處理 — 輔助生產費用分配標準設置 ? 廢品處理 — 制造費用分配標準設置 廢品處理 — 共耗材料費用分配標準設置 單擊〖廢品處理 — 共耗材料費用分配標準設置〗可打開設置界面，該功能是用來設置基本生產部門修復廢品