[交通運輸]會計每月工作做賬流程-資料下載頁

【導讀】據記賬憑證匯總表登記總帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。為此，計算必須準確，書寫清楚、符合要求。以便于明確經濟責任。由于會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化。情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。產物資和現金管理中存在的問題，有利于查明原因、明確責任，有利于改進管理、提高效益，是會計賬簿記錄與會計憑證有關內容核對相符的簡稱。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和。各單位應當定期將會計賬簿記。由于會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記。設置總會計師的企業，還應由總會計師簽名并蓋章，方可生效。

　　

【正文】 ）在查詢中對錯誤憑證先進行反過 帳，后反審核，即可修改。 帳簿的查詢 操作流程： K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 帳簿 — 選擇各類帳簿（如：總分 類帳） 注意點： （ 1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改 （ 2）總帳和明細帳都可以跨年度和月份進行查詢 （ 3）第一次使用多欄帳要手工設計 四、總帳期末處理 *期末調匯 操作流程： K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 結帳 — 期末調匯 注意點：所有憑證必須過帳 只有設置為參與“期末調匯”的科目，才能使用該功能 *自動轉帳 操作流程： K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 結帳 — 自動轉 帳 注意點： A、轉出科目可以非明細科目； B、轉入科目一定是明細科目；可包含未過帳憑證 結轉損益 操作流程： K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 結帳 — 結轉損益 注意點： A、所有憑證必須過帳 B、系統參數中本年利潤科目要進行選擇 易引發的錯誤：若在系統參數中未選擇“本年利潤”科目，則報“未指定本年利潤科目或科 目不存在，不能進行結轉損益”的錯誤 期末結帳 操作流程： K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 結帳 — 期末結帳 注意點： 不能結帳的原因： （ 1）有未過帳的憑證（ 2）無權限 （ 3）其他子系統未結帳（ 4）與其他用戶沖突 八、套打 套打格式 憑證： *上海 TR101 記帳憑證 上海 TR102 收款憑證 紙張大小：自定義大小 上海 TR103 付款憑證 寬度： 2800 上海 TR104 轉帳憑證 長度： 1400 單位： 上海 TW101 外幣記帳憑證 帳簿：上海 TR201 總分類帳（三欄式） 上海 TR202 試算平衡表（匯總式） 紙張大小： US standard fanfold ... 上海 TR211 現金日記帳 （美國復寫紙） 上海 TR211 銀行日記帳 上海 TR211 明細帳 上海 TR231 多欄帳 (7 欄 ) 上海 TR232 多欄帳副頁（ 12 欄） 注：打印機的選擇 建議用“針”式打印機，如： EPSON 1600K 等 套打的使用 憑證套打 操作流程： A、 K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 憑證處理 — 憑證查詢 — 工具 — 套打 設置 — 第一次需引入“摸板格式” — 選擇對應套打格式 — 去掉“打印第一層”的勾 調整偏移量（左減右加，上減下加） — 保存 B、 K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 憑證處理 — 憑證查詢 — 文件 —— 打印設置 —— 選紙張大小 C、 K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 憑證處理 — 憑證查詢 — 選中需進行套打的憑證 — 點“憑證”按鈕 — “√”使用套打 — 方可進行預覽和打印 注意點： A、憑證過濾時注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇 B、若想對憑證進行分類套打，憑證過濾時注意憑證字的選擇，套打格式中注意各種 分類格式的選擇 帳簿套打 操作流程： A、 K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 帳簿 — 工具 — 套打設置 —第一次需引入“摸板格式” — 選擇對應套打格式 — 去掉“打印第一層”的勾 調整偏移量（左減右加，上減下加） — 保存 B、 K3 主控臺 — 進入相應帳 套 — 財務會計 總帳系統 — 帳簿 — 選擇需套打的帳簿種類 — 過濾條件文件 —— 打印設置 —— 選紙張大小 C、 K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統 — 帳簿 — 選擇需套打的帳簿種類 — 過濾條件 — 文件 — “√”使用套打 — 方可進行預覽和打印 注意點： A、在“明細分類帳”中進行日記帳的套打 B、多欄帳套打時，需“√”使用套打和“√”套打時預覽副頁 K3 子系統 現金管理系統 系統集成：總賬、應收應付 基礎資料及日記帳 系統間關聯：總帳系統 現金管理系統（日常票據） 應收應付 日常憑證 一、初始化 系統設置 — 初始化 — 現金管理 初始化數據錄入 引入 結束初始化：編輯 結束初始化 補充：如果日常處理中，公司新開戶銀行： 先在基礎資料中增加新科目，然后到現金管理系統初始化中去引入，再結束新科目初始化 反初始化：編輯 反初始化 二、日常處理 財務會計 — 現金管理 現金日記帳和銀行日記帳 共有三種方法：（ 1）復核記帳（ 2）從總帳中引入日記帳（ 3）新增 *庫存盤點（出納實際庫存對帳） 財務會計 — 現金管理 現金 現金盤點 現金對帳（出納與總帳系統對帳） 財務會計 — 現金管理 現金 現金對帳 銀行對賬單（手工錄入 或外部引入） 銀行存款對帳（出納與銀行對帳） 財務會計 — 現金管理 銀行存款 銀行存款對帳 前提條件：銀行對帳單應該錄入到電腦中 對賬方式：手工對賬、自動對賬 自動對賬的條件：金額相等、結算方式相等、結算號相等、日期相等 銀行存款對帳必須滿足的“基本條件” 金額相等 余額調節表（自動生成） 三、期末處理 財務會計 — 現金管理 — 期末處理 — 期末結帳 結帳與反結帳 系統可以結轉未達帳 *四、票據管理 支票管理 可進行操作的內容有：購入、領用、作廢、報銷 收付票據 本系統中票據可進行的操作：票據背書、 票據核銷、票據生成憑證 票據具體操作見應收、應付系統 固定資產系統 系統集成：總賬、工業成本管理系統 系統間關聯：總帳系統 （日常憑證） 固定資產（折舊信息） 成本系統 一、系統參數 系統設置 系統設置 固定資產 系統參數 （ 1）固定資產的啟用期間（ 2）允許改變基礎資料編碼 二、基礎資料設置 財務會計 — 固定資產 — 基礎資料 卡片類別中代碼和名稱是必錄項 三、固定資產初始化 財務會計 — 固定資產 業務處理 新增卡片（新增卡片后，固定資產的啟用日期不可再更改） 卡片上的費用科目一定是最明細科目 卡 片可以多幣別管理 卡片中預計使用期間指的是月份數 初始化狀態，固定資產折舊方法如果是平均年限法，要選擇（按凈值和剩余使用期間）的平均年限法 初始化卡片中的相關概念： 初始數據錄入 a、 啟用期間前的卡片均為期初數據 b、 入帳日期：固定資產購入后登帳日期 c、 折舊費用分配科目：固定資產提折舊所計入的費用科目，必須指定最明細科目 d、 原幣金額：固定資產購入入帳的金額 e、 購進原值：固定資產購入時的原值，一般與原幣金額相等；若購入為二手貨時 則不相等 f、 已使用期間數：從固定資產購入至啟用期間止提了多少 期的折舊 g、 本年已提折舊：該固定資產當前年度所提折舊 結束初始化：主窗口 工具 結束初始化 反初始化：系統設置 — 初始化 — 固定資產 — 初始化 — 反初始化 初始化有誤，可通過幾種方法進行修改：（ 1）反初始化（ 2）變動（ 3）折舊管理 四、固定資產日常處理 新增 財務會計 — 固定資產 業務處理 新增卡片 生成憑證：主窗口 業務處理 憑證管理（按單和匯總） 固定資產的憑證可以在固定資產系統審核，但不能過帳 卡片生成的憑證金額有誤，要先刪憑證，然后到卡片中修改金額（變動處理） 清理（報廢） 財務會 計 — 固定資產 業務處理 變動處理 只能對以前期間的資產進行 做清理時，可以單個清理，也可以部分清理 如果想對清理過的卡片刪除，要再點 清理 ，在清理的界面點 刪除 變動 財務會計 — 固定資產 業務處理 變動處理 只能對以前期間的資產進行 如果是折舊要素變動，折舊方法要改為動態平均法 一張卡片多次變動，可以生成多條記錄 計提折舊 財務會計 — 固定資產 期末處理 計提折舊 折舊后若發現折舊金額有誤，可通過“折舊管理”進行修改，并且未過帳的計提折舊憑證能夠自動修改金額 *自動對帳 財務會計 — 固定資產 期末處理 — 自動對帳 自動對帳的科目有：固定資產、累計折舊、減值準備 卡片打印 財務會計 — 固定資產 業務處理 卡片查詢 文件 卡片打印 五、期末處理 結帳：財務會計 — 固定資產 期末處理 期末結帳 反結帳： Shift+期末結帳 工資系統 系統集成：總賬、工業成本管理系統 系統間關聯：總帳系統 （憑證）工資系統（工資費用分配情況） 成本管理系統 一、工資類別 人力資源 — 工資管理 — 類別管理 — 新建類別 如果不設工資類別，所有模塊都成灰色，不能應用工資系統 多類別（匯總類別）不能設置公 式，它是自動匯總工資系統中其他類別的工資數據 如果是多類別，那么設置和工資業務模塊為灰色，不可應用 工資系統可實現一個月發多次工資 二、系統參數 結帳是否與總帳同步 系統設置 — 系統設置 — 工資 系統參數 三、基礎設置（主窗口 設置） 部門 人力資源 — 工資管理 — 設置 增加方法：（ 1）從總帳或其他工資類別中導入（ 2）手工新增 銀行管理 新增（工資代發銀行） 職員管理 增加方法：（ 1）從總帳或其他工資類別中導入（ 2）手工新增 職員類別：影響工資費用分配（通過 F7 操作） 工資項目設置 新增 參 與工資計算的數據類型：整數、實數、貨幣 固定項目與可變項目：固定項目的數據是每個月固定不變的 工資項目有業務發生后不可進行刪除 公式設置 如果進行公式檢查：（ 1）點 公式檢查 （ 2）保存時系統會自動提示錯誤信息 除“數字”外均可進行選擇性錄入 個人所得稅的設置： 如果 應發合計如果完 如果 應發合計 1000 且 應發合計 代扣稅 =(應發合計 1000)* 如果完 應發合計 =FIX(應發合計 ) （取整） 四、工資數據錄入 人力資源 — 工資管理 — 工資業務 工資錄入 同一列，相同的工資數據可通過 計算器 直接錄入 五、個人所得稅 人力資源 — 工資管理 工資業務 所得稅計算 能夠自動生成所得稅報表 設置方法 設置所得項 設置稅率 設置參數（計算） 把算得的所得稅要導入到工資修改中（主窗口 工資業務 工資修改） 光標不能放到 固定項目 上 *六、扣零處理 扣零項目和扣零后項目不能相同 七、工資費用分配 人力資源 — 工資管理 — 工資業務 費用分配 生成憑證時，如果系統報 憑證分錄小于 2錯，可能原因是： 職員卡片內容不全，沒有部門或職員類別等 工資項目無數據 費用 科目和工資科目選擇不正確 總賬系統已結賬 *八、人員變動 人力資源 — 工資管理 — 人員變動 — 人員變動處理 離職人員可以通過 禁用 功能操作 如果取消禁用，要到 職員管理 中操作 九、工資報表 人力資源 — 工資管理 — 工資報表 導出格式： txt、 dbf、 xls、 kds 等 十、期末處理 人力資源 — 工資管理 — 工資業務 期末結帳 十一、復制工資數據 （ 1）固定項目（ 2）在工資修改中直接 復制 應收帳款系統 系統集成：總賬、現金管理、物流（采購、銷售） 初始數據 系統間關聯：總帳系統 應收、付款系統（日常發票 ） 進銷存系統（采、銷） 日常憑證 現金管理系統（日常票據） 一、系統參數 系統設置 — 系統設置 — 應收賬款 — 系統參數（只能一臺電腦做） 啟用會計期間在有業務發生以后不可以更改 應收帳款系統中單據的審核和制單可為同一人 *二、合同資料 新增 財務會計 — 應收賬款 — 合同 只有審核過的合同才能夠被發票關聯 三、應收帳款初始化 系統設置 — 初始化 — 應收款管理 期初數據錄入 （ 1）應收帳款（發票、預收單、其他應收款） （ 2）應收票據 （ 3）期初壞帳 如果想修改初始數據，要點 明細 預收款在初始化表中用 負數 表示 * 初始數據傳遞問題 如果想和總帳互導初始數據，一定在應收或應付做 1） 先啟用總帳系統，總帳至收、付系統：文件 引入總帳初始余額 注：收、付款系統中的需引入的往來科目，在總帳設置中往來科目必須下掛核算項目 2） 先啟用收、付系統，