會計電算化考試題題型、分布及習題解析-仁和會計帶你探求直理-資料下載頁

　　

【正文】 把已審核過的憑證記入各類序時賬簿和分類賬簿。序時賬簿如現金日記賬和銀行存款日記賬；分類賬簿又分為根據一級賬戶設置的總賬（如總分類賬、數量匯總賬、復幣匯總賬等）和各類明細賬（如普通明細賬、部門賬、往來賬、銀行賬（銀行未達賬）等）。 每個月記賬的次數沒有限制 ， 可以只記一次 ， 也可以分多次記 。 但是記賬的日期是有限制的 ， 如果上月尚未結賬則本月不能記賬；如果本月已結賬則不能再在本月記賬 。 經過記賬處理后的憑證將不能再被修改 ， 所以進入記賬窗口后 ， 窗口上有數據備份提示 ， 要求您準備好軟盤 ， 以供記賬后一旦后悔還可以恢復數據 。 （ 七 ） 結賬 結賬是每個會計期末（在本系統中即指每個月末）必須執行的一項工作，是會計循環中的一個重要環節，那么，結賬具體結轉哪些內容呢？具體地說，月末結賬的內容如下： 將所有收入類賬戶 （ 科目 ） 的本期發生額結轉至本年利潤賬戶 。 將所有費用類賬戶的本期發生額結轉至本年利潤賬戶 。 將本年利潤賬戶借貸方之間的差額結轉至未分配利潤賬戶 。 將資產 、 負債和所有者權益類賬戶的余額結轉至下期 ， 作為下一個月的期初余額 。 在本系統中進行結賬操作的前提條件： 本月不能有未記賬憑證 上月已結賬 ? 結賬有月結和年結之分 ， 如果結賬日期為 12月份 、 則軟件自動作為年結對待 。 在年結時 ， 對于往來賬的結轉方式系統提供 2個選項 ， 用戶應根據實際需要慎重選擇 。 ? 在年結的過程中系統將本年度的所有科目 、 往來單位 、個人和部門的余額全部結轉至下一年 ， 作為下一年的期初余額 ， 并且在進入下一年的賬本時 ， 系統呈未初始化狀態 ， 您還可根據在上年度賬中的操作體會對原初始設置中的某些設置內容進行改進 。 ? 在企業的實際財務工作中 ， 往往是本會計年度的賬尚未年結 ， 下一年的憑證已經發生 。 遇到這種情況 ， 您可通過 〖 系統管理 〗 中的 “ 生成下一年度賬 ” 功能來進行變通處理 。 三 、 賬薄查詢打印 由于通過對賬簿的查詢可以全面 、 系統地了解企業 、 單位的經濟活動情況 ， 這對于企業 、 單位加強經濟核算 、 提供經營管理水平等方面具有重要作用 ， 所以在本軟件中系統提供了各式賬簿供您查詢 。 （ 一 ） 明細賬 本系統根據明細賬所反映經濟業務內容的特點，以及實物管理的不同要求，將明細賬分為普通三欄明細賬、 多欄明細賬 、固定資產明細賬 和 自定義多欄賬 ；其中多欄明細賬又有普通格式和費用類科目格式等 5種格式之分。 普通明細賬可以查詢各級科目的明細賬，進入該賬本的 具體操作步驟如下： （ 1） 在首先彈出的 “ 科目選擇窗 ” 中選擇查詢科目 ， 可用鼠標直接點擊選擇 ， 也可在窗口上方的 “ 科目代碼 ” 編輯框中直接輸入科目代碼或助記碼； （ 2） 然后輸入查詢日期范圍和確定查詢時是否 “ 包括未計賬憑證 ” ， 窗口中還有一 “ 選項 ” 鍵 ， 點擊后將列出圖中紅線所框的那部分內容供組合使用 ，以縮小查詢范圍 。 （ 3）單擊 “ 確認 ” 鍵后，進入明細賬窗口。窗口中按憑證日期順序列出所選明細賬，內容包括日期、憑證類型、憑證號碼、摘要、借方和貸方金額、余額。 多欄明細賬雖然查詢的是下級明細科目的賬 ， 在輸入科目時要求輸入的首先是上一級科目 ， 這樣多欄賬可以每欄列出一個明細科目的發生額 。 如果子科目數量比較多 ， 您可以從中任意選擇若干個子科目以分批顯示或打印 。 固定資產明細賬的查詢稍有不同 ， 它需要您指定兩個科目： “ 固定資產原值 ” 和 “ 固定資產累計折舊 ” 。 對于行政單位 ， 由于其固定資產無需進行計提折舊 ， 所以可不指定 “ 累計折舊 ” 科目 。指定科目不限于末級科目 ， 但是必須選擇正確 （ 二 ） 日記賬 企業 、 單位為了能夠清晰地反映各類經濟業務的發生或完成情況 ，便于記賬的分工 ， 一般采用幾本日記賬 ， 在本系統中日記賬包括“ 現金日記賬 ” 和 “ 銀行日記賬 ” 。 （三）日報表 日報表是反映各個科目在某一天所發生的借貸發生額及本日余額。 日報表分為現金銀行日報表和其它日報表 。 現金銀行日報表的顯示對象為現金銀行類科目 ， 而其它日報表的顯示對象可由用戶通過 “ 科目篩選 ” 鍵隨意設置 。 查詢的具體操作方法和日記賬相似 ，只是不需要選擇科目 。 （ 四 ） 總分類賬 通過總分類賬可以查詢到所有一級科目各個月的借貸方發生額及余額，以集中反映各賬戶所發生的增減變動。 （ 五 ） 科目余額表 科目余額表是比較重要的一個表 ， 通過本功能可查詢某月或某幾個月的總賬科目或明細科目的期初余額 、 借方發生額 、 貸方發生額 、 借方累計發生額 、 貸方累計發生額 、 期末余額等信息 。 （六）數量科目收付結存表 收付結存表格式同 “ 科目余額表 ” ，只是表中數據為數量而非金額，表中顯示對象為數量類科目。 （七）外幣科目余額表 外幣科目余額表可以查詢所有復幣類科目某月或某幾個月的外幣期初余額、借方發生、貸方發生、借方累計、貸方累計、期末余額。賬本格式同 “ 科目余額表 ” 。 （八）會計科目表 會計科目表所示內容和 “ 初始設置 ” 中的 “ 會計科目設置 ”相似，但該賬表中增加了 “ 科目表是否以簡潔方式顯示 ” 選項。簡潔方式與相對復雜方式顯示的科目表相比，減少了下級科目信息。 （九）單位往來賬 將在后面的 “ 單位往來賬 ” 子模塊中進行說明。 （十）賬頁格式設置 賬頁格式設置是為了不同行業、不同企業使用不同賬頁，在系統默認的基礎上可以進行修改設置以滿足自身的要求。 報表處理系統 ? NGPower報表處理系統 ， 是基于 Windows平臺開發并運行的軟件產品 ， 利用該系統 ， 可以對各行業會計年度的各種經濟業務資料進行分析 、 統計 、 匯總 ， 并輸出各種各樣的財經報表和其他專業報表 。 并與進銷存系統緊密應用 ， 可以有效地幫助企業人員完成企業的財務核算管理工作 。 報表處理系統概述 一 、 主要功能介紹 報表處理系統功能豐富 ， 主要有以下功能： 報表類別 （ 名稱 ） 設置 報表都是分類存放的 ， 每一張報表都從屬于一個類別 。每種類別每月只能有一張報表 。 修改當前報表表名 、 日期 可以對當前報表進行修改，可修改的內容包括：類別、日期、備注、單位代碼、擁有者。修改后，報表文件名相應地修改。 報表成批處理 包括報表的成批計算 、 成批打印 、 成批轉換輸出 、成批刪除等 。 這些操作可以極大地提高工作效率 。 將窗口中的報表全部復制給下月 通常 ， 單位每一個月的報表都是相同的 ， 為避免重復勞動 ， 系統提供此功能 。 操作員權限管理 主要用于增加 、 刪除操作員 、 修改操作員權限 。 二 、 基本概念 單元 報表有若干個列，若干個行，行、列的每一個交叉 (即格子 )在此稱為 單元 ，例如某報表共有 10行 4列，那么該報表一共有 40個單元，報表制作的大部分工作都是圍繞 單元 進行的 單元名 報表的列由英文字母 A、 B、 C、 ...Z、 AA、 BB、 CC... 等來表示，行則由數字 4等等來表示，這樣報表中每個單元都有一個唯一的 單元名 ，如 A C DD15分別表示第一列第一行單元、第三列第二行單元、第三十列第十五行單元。單元名在以后的公式定義中是很重要的。 邊界 盡管報表中每一個單元有上、下、左、右四個邊界線，但是本軟件規定，每單元只擁有上、左 2條邊界，其它 2條邊界線分別屬于下方和右側的單元，所以在菜單中你能夠修改上、左邊界線的寬度、顏色。 組合 組合是很常用的單元功能，所謂單元 組合 就是將多個單元合并成為一個單元。組合單元的內容以參加組合的左上角第一個單元的內容為準。該方法同樣適用于解除已組合的單元，報表的標題、表尾都是通過這樣的組合方法得到的。 保護 為了防止某些單元被他人更改或其它誤操作而丟失，而引入了保護的概念， “ 保護 ” 主要有以下 2種用途： (1)防止被更改，設置 保護 對于有上下級關系的單位、上級單位設計好報表并下傳以后，不希望下級單位擅自改動時很有用。 (2)在以后對各下級單位的報表進行 同類報表匯總 功能時，對某些有行號的單元需要禁止匯總，那么也可以對這些單元設置保護。 當設置了保護以后，你還必須對報表設置口令，否則保護將無法生效。口令的設置功能在上方總菜單的 1.文件 \ 處。 實表行列號 行列號的標準同于 EXCEL。 引導錄入 在數據錄入行的最右側有一個圖標，點擊后將出現函數引導錄入窗，在此你可以分類查看所有可用函數、各函數的參數等內容，幫助你快速查找函數、錄入公式。 報表的制作與生成 在財務管理中 ， 除了需要制作常規的幾張格式統一的報表外 ， 還經常需要制作各種各樣的內部管理報表 ， 而且這些報表的格式和內容是多變的 。 為此 ， 本軟件提供了完善的制表工具 ， 并匯合了最靈活 、 最方便和自由的操作手段 、 準備了 100多個函數 ， 使用戶自己能隨心所欲地制作各種各樣的復雜報表 。 一 、 定義報表的基本步驟 二 、 設置新的會計報表名稱 步驟： “ 報表功能 ” → 報表類別 （ 名稱 ） 設置 → 單擊 “ 增加一行 ” 按鈕 → 輸入新增報表的代碼 、 類別 → 單擊 “ 確認 ” 按鈕退出 三 、 建表方式 點擊功能快捷鍵 建表 即可生成新報表。有 兩種建表方式： 。 新建 即建立全新的報表，在此需要定義空白報表的行數、列數、行高、列寬、默認字體字型等等必要參數；如果僅僅需要按照原有報表來生成，那么可以通過 從原有報表復制 功能來獲得，復制后的報表格式與原表一致。 四 、 報表制作 點擊功能鍵 修改 ，屏幕將出現報表編輯窗口，可以進行對當前報表的編輯。在該窗口的上方為報表制作總菜單，菜單內有所有用得到的功能，如 存盤 、 插行 、 刪行 、 刪列 、 組合 、 計算分析 、 選項 、 打印 、 字串替換 等等。 如果要改變單元長度、高度變化，可將鼠標移動至頂行 (或最左列 )兩單元的交界處，此時鼠標的光標形狀將改變，按住鼠標左鍵左右或上下拖動即可使單元大小發生變化。 當鼠標點擊任一單元，該單元將以醒目的紅色邊框顯示，表示該單元已經是 當前單元 ，菜單上的許多功能都是針對確定的單元即當前單元的。當用鼠標作上下左右拖拉時，多個單元將同時被選中。 如果在當前單元處點擊鼠標右鍵，屏幕將彈出一個縱向菜單，該彈出式菜單內有和本單元格式有關的功能，如 對齊方式 、 字體 、 邊界線條寬度 、 小數位數 等等。在此可以直接修改當前單元的大多數屬性，盡管許多屬性和上面總菜單中的屬性重復，但操作更加方便。 五 、 報表輸入 在主窗口上方為數據錄入行 ， 左邊提示的是當前單元的單元名 ，如 A C3等等 ， 數據錄入行用于輸入當前單元的內容或表達式 。 輸入內容有公式和非公式之分 ， 當輸入內容以等號 =開頭時 ， 軟件自動將該內容默認為公式 ， 公式是由函數和數字 、 運算符組成 ， 并且必須要經過計算以后才能在報表中顯示 。 當一個單元輸入完成 ， 擊回車鍵后光標自動跳到右邊 (或下方 ，在 選項 中設置 )單元 ， 此時需要再敲一次回車鍵就能繼續錄入該單元的內容 ， 也即第一次回車表示錄入完成 、 切換單元 ，第二次回車表示開始新單元的錄入 。 在這兩次回車鍵中間 ， 可以用鍵盤的上 、 下 、 左 、 右鍵控制光標的移動 ， 當然也可以用鼠標直接點取 。 在數據錄入行的最右側有一個圖標 ， 點擊后將出現函數引導錄入窗 ， 在此你可以查看所有可用函數 、 各函數的參數等內容 ，幫助你快速查找函數 、 錄入公式 。 六 、 報表計算 當我們設置好報表的格式 、 表格單元的計算公式后就可以利用計算機功能來生成報表了 ， 點擊窗口中的 “ 計算分析 ” 菜單 。 菜單中的 “ 整表計算 ” 是根據指定月份已登賬憑證數據來計算當前選定報表全部設置公式的單位； “ 當前單元計算 ” 是計算光標所在單元； “ 整表計算 （ 包括未記賬憑證 ） ” 是計算整表 ， 計算時還包括已輸入計算機但尚未登賬的憑證數據； “ 當前單元計算 （ 包括未記賬憑證 ） ”是計算當前單元 ， 但計算時還包括