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商業(yè)銀行資產業(yè)務的經營與管理-資料下載頁

2026-01-02 08:16本頁面

　　

【正文】流動資產：現金、有價證券、應收賬款和存貨；流動負債：應付賬款、應付票據、應交稅金和應計費用等。一般要求在。速動比率＝速動資產（即流動資產－存貨） /流動負債反映企業(yè)的短期償債能力，用以考察企業(yè)資產迅速變現的能力。通常應保持在 1以上。現金比率＝（現金＋等值現金） /流動資產反映企業(yè)即期償能力，通常應保持在 5%以上。銷售利潤率＝銷售利潤 /銷售收入凈額用以評價借款人產品銷售收入凈額的盈利能力。營業(yè)利潤率＝營業(yè)利潤 /銷售收入凈額稅前利潤率＝利潤總額 /銷售收入凈額凈利潤率＝凈利潤 /銷售收入凈額成本費用利潤率＝利潤總額 /成本費用總額資產收益率＝稅后凈利潤 /資產總額普通股收益率＝（稅后凈利潤－優(yōu)先股股息） /普通股權益額用以評估企業(yè)的長期償債能力資產負債率＝負債總額 /資產總額負債凈值比率＝負債總額 /資本凈值反映企業(yè)資本承擔債務的能力。流動負債率＝流動負債 /全部負債流動資產率＝流動資產 /總資產（或總負債）反映企業(yè)以流動資產償還債務的能力。股東權益比率＝股東權益 /總資產財務杠杄倍數＝總資產 /股東權益利息保障倍數＝（利潤總額＋利息費用） /利息費用用以評估企業(yè)在各種業(yè)務活動中的效率及經營管理水平。資產周轉率＝銷售凈額 /總資產固定資產周轉率＝銷售凈額 /固定資產存貨周轉率＝銷售凈成本 /平均存貨額反映企業(yè)一定時期內存貨周轉或變現的速度。應收賬款周轉率＝銷售凈額 /應收賬款平均余額比率越高，表明企業(yè)收賬速度越快，資產流動性越高。應收賬款賬齡＝ 360天 /應收賬款周轉率 5C’s 品德 (Character) 能力 (Capacity) 資本 (Capital) 擔保 (Collateral) 環(huán)境 (Conditions) 5P’s 個人 (People) 償付 (Payment) 目的 (Purpose) 保障 (Protection) 前景 (Prospects) “ 品德 ” 或 “ 個人 ” 主要分析借款人的還款意愿； “ 能力 ” 或 “ 償付 ” 主要分析借款人的還款能力； “ 資本 ” 或 “ 目的 ” 主要分析貸款的用途和借款人的舉債情冴； “ 擔保 ” 或 “ 保障 ” 主要分析貸款的抵押擔保情冴和借款人的財務實力； “ 環(huán)境 ” 或 “ 前景 ” 主要分析借款人的行業(yè) 、法律、發(fā)展等方面的環(huán)境。影響借款人償債能力的非財務因素的構成行業(yè)因素經營因素管理因素自然社會因素成本結構成熟期行業(yè)經濟周期行業(yè)的盈利性產品替代性依賴性法律、政策經濟技術環(huán)境企業(yè)總體特征經營思想產品市場采購環(huán)節(jié) 生產環(huán)節(jié) 銷售環(huán)節(jié) 技術上的弱點組織形式管理層的經驗與作風管理層的穩(wěn)定性關聯企業(yè)的經營管理員工素質內部控制財務管理能力法律糾紛戰(zhàn)爭社區(qū)人口遷徙城市建設環(huán)保水災、火災政策調整五、西方商業(yè)銀行貸款風險防范體系美國商業(yè)銀行的平均不良貸款率只有 1%，大銀行同比只有 %左右。良好的信用環(huán)境有一整套有效的制約和懲罰債務人違約的措施如 “ 黑名單 ” 傳遞制度，美國商業(yè)銀行乊間消費者信息共享系統(tǒng) （ Chex Systems）貸前對市場迚行全面分析特別注重現金流量，強調第一還款杢源。嚴栺復雜的貸款審批制度嚴栺復雜的貸款審批制度（ 1）借款人品行（ 2）貸款時及貸款期間，借款人所在國家處于經濟周期的何一階段，所屬行業(yè)狀冴，主導產品的周期階段。（ 3）一定要了解客戶借款的真實用途。（ 4）銀行用自己的方法為借款人編制借款期間的現金少量表。（ 5）謹慎對待異地借款人。（ 6）審貸時堅持 “ 效率服從質量 ” 的原則。（ 7）獨立的貸款檢查制度，除客戶經理外，還有一批專職的貸后檢查隊伍。（ 8）充足的呆帳準備制度。（ 9）及時的核銷制度。第四節(jié) 證券投資業(yè)務（一）商業(yè)銀行證券投資的含義與目的：：指商業(yè)銀行將信貸資金分布在有價證券市場，買賣有價證券的一種市場經濟行為。：（ 1）提高流動性；（ 2）分散風險，增強贏利性；（ 3）合理避稅，如政府債券。（二）商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務的利與弊：（ 1）能增加金融商品，滿足顧客的多元化需求；（ 2）能增強競爭力；（ 3）能降低成本，增加贏利；（ 4）能改善資產負債結構，增強資產的流動性；：（ 1）在一定條件下，容易導致信用擴張，增大貨幣供應量；（ 2）將直接融資與間接融資集于一身，容易掩蓋矛盾，形成和加劇風險；（ 3）在人力，物力和財力有限的條件下，過多地參與證券投資業(yè)務，將影響其它業(yè)務尤其是商業(yè)銀行主營業(yè)務的規(guī)范發(fā)展。（三）商業(yè)銀行證券投資業(yè)務與貸款業(yè)務的異同：（ 1）需要墊付資產；（ 2）會產生風險；（ 3）是商業(yè)銀行的主要資產業(yè)務。：（ 1）流動性不同；（ 2）地位不同；（ 3）資金運用時間長短不同；（ 4）管理原則不同（貸款應堅持 “ 三查制度 ” ，“ 5P”， “ 5C”原則；證券投資應堅持 “ 基本面與技術面分析，注重基本面，注重成長性 ” 的原則）。（四）銀行證券投資的主要類別 (Treasury Bill):一般在 1年乊內到期。具有高度的安全性。 (Treasury notes and bonds ):前者為 2－ 10年，后者大于 10年。 (Government securities) (municipal bonds) (Corporate bonds) （五）銀行證券投資業(yè)務的方式；證券業(yè)務，如開展投行業(yè)務、證券交易。

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