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初級會計職稱經濟法基礎無紙化機考提分卷-資料下載頁

2026-01-09 06:20本頁面

　　

【正文】舊換新方式銷售產品，應當按照差額計算增值稅C．該生產企業銷售產品，收取的包裝物租金1．17萬元，需繳納增值稅D．該生產企業購進低值易耗品，取得增值稅專用發票注明的進項稅1．02萬元允許抵扣5 該企業當期進項稅額應是（　　）萬元。A．26B．25．66C．26．66D．26．745 該企業11月份應該繳納的增值稅應是（　　）萬元。A．9．98B．10．06C．11．O6D．95根據下列材料，請回答5465題：某運輸企業位于市區，實行“營改增’’后，申請認定為增值稅一般納稅人。2013年10月發生如下業務： (1)為某企業運輸一批原材料，取得不含稅貨運收入80萬元、裝卸收入5萬元、倉儲保管費3萬元，上述收入均開具了增值稅專用發票，且各項收入予以分別核算。 (2)與甲運輸企業(增值稅一般納稅人)共同承接一項聯運業務，收取全程貨運收入135萬元(不含稅)，并全額開具了增值稅專用發票；將部分貨運業務交給甲運輸企業，支付給甲運輸企業不含稅運費45萬元，并取得了甲運輸企業開具的增值稅專用發票。(3)將部分自有車輛對外出租，取得含稅租金收入29．25萬元。(4)出售外購的辦公樓一幢，取得銷售收入2300萬元，該辦公樓系2009年購買，購買時支付買價1700萬元，相關稅費60萬元。該企業業務(1)應確認銷項稅是（　　）萬元。A．B．C．D．5 該企業業務(2)應納增值稅是（　　）萬元。A．B．C．D．5 該企業10月份應繳納營業稅是（　　）萬元。A．30B．C．107D．1105 關于上述業務的稅務處理，下列表述正確的是（　　）。A．運輸企業實行營改增后將自有車輛對外出租，應繳納增值稅B．運輸企業10月份應繳納的城建稅及教育費附加為6．28萬元C．運輸企業提供貨物運輸、裝卸、倉儲保管勞務，分別核算的，應分別適用不同的稅率計算繳納增值稅D．該運輸企業與甲運輸企業共同承接聯運業務，向甲運輸企業支付的運費不得計算抵扣進項稅5根據下列材料，請回答5869題：某運輸企業，2012年12月成立，2013年度相關生產經營業務如下：(1)當年公路運輸收入700萬元，國債利息收入10萬元、取得對境內非上市公司的權益性投資收益46．8元。(2)全年營業成本為320萬元；營業稅金及附加23．1萬元。(3)全年發生財務費用50萬元，其中10萬元為在建工程的資本化利息支出。 (4)管理費用共計90萬元，其中業務招待費25萬元；銷售費用共計40萬元。 (5)營業外支出中，通過政府機構向貧困地區進行公益性捐贈30萬元；向關聯企業支付管理費用l0萬元。要求：根據上述資料，分析回答下列小題：根據上述資料的表述，下列選項中正確的說法是（　）。A．該運輸企業可以稅前扣除的財務費用是40萬元B．該運輸企業準予稅前扣除的管理費用是68．5萬元C．該運輸企業可以稅前扣除的招待費用是l5萬元D．該運輸企業向關聯企業支付的管理費用l0萬元可以稅前扣除5 該運輸企業可以稅前扣除的公益性捐贈是（　）萬元。A．24．44B．30C．28．04D．30．4460、該運輸企業應納稅所得額應是（　）萬元。A．183B．180．96C．183．96D．180．696 該運輸企業2012年應納所得稅額應是（　）萬元。A．45．9B．45C．45．96D．45．99

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