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財(cái)務(wù)管理課程第二章財(cái)務(wù)管理價(jià)值基礎(chǔ)-資料下載頁(yè)

2026-01-09 10:11本頁(yè)面

　　

【正文】加權(quán)平均得到的報(bào)酬率，它是反映集中趨勢(shì)的一種量度。式中： Ki— 第 i種可能結(jié)果的報(bào)酬率 Pi— 第 i種可能結(jié)果的概率 n— 可能結(jié)果的個(gè)數(shù) （三）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差標(biāo)準(zhǔn)差是各種可能的報(bào)酬率偏離期望報(bào)酬率的綜合差異，是反映離散程度的一種量度。式中： Ki— 第 i種可能結(jié)果的報(bào)酬率； Pi— 第 i種可能結(jié)果的概率； n— 可能結(jié)果的個(gè)數(shù)；（四）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差率標(biāo)準(zhǔn)差是反映隨機(jī)變量離散程度的一個(gè)指標(biāo)。但它是一個(gè)絕對(duì)值，而不是一個(gè)相對(duì)量，只能用來(lái)比較期望報(bào)酬率相同的各項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)程度，而不能用來(lái)比較期望報(bào)酬率不同的各項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)程度。要對(duì)比期望報(bào)酬率不同的各項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)程度，應(yīng)該用標(biāo)準(zhǔn)差同期望報(bào)酬率的比值，即標(biāo)準(zhǔn)差率。 V=σ/K 100% （五）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)差率反應(yīng)企業(yè)所冒的風(fēng)險(xiǎn)程度，還需轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 Rr=b V 100 % 式中： Rr — 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 b — 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù) V— 標(biāo)準(zhǔn)差率那么，投資的總報(bào)酬率為：Ｋ＝Ｒ f+Rr 式中：Ｒ f — 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（六）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值額Ｐ r=C Rr 100 % 式中： Rr — 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 C — 投資總額Ｐ r — 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值額（風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬）例：某公司現(xiàn)持有 A、 B兩公司，有關(guān)資料如下表：趨勢(shì) A公司 B公司報(bào)酬率概率報(bào)酬率概率差一般好 20% 30% 40% 0 30% 60% 問(wèn)：１、試衡量 A、 B兩公司的風(fēng)險(xiǎn)程度。２、 A公司風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)為８％； B公司風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)１０％，那么， A、 B兩公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為多少？３、某公司持有 A公司 1000萬(wàn)元，持有 B公司 500萬(wàn)元，那么， A、 B兩公司的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值額為多少？解：計(jì)算期望報(bào)酬率 A公司：20% +30% +40% =30% B公司： 0 +30% +60% =30% 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差 A公司： [（ 20%30%） 2 +(30%30%)2 +(40%30%)2 ]1/2=% B公司： [(030%)2 +(30%30%)2 +(60%30%)2 ]1/2=% 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差率 A公司： %247。 30%=% B公司： %247。 30%= % 結(jié)論： B公司風(fēng)險(xiǎn)大于 A公司。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 A公司： 8% %=% B公司： 10% %=% 計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值額 A公司： 1000 %=（元） B公司： 500 %=（元）

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