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【正文】 十一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（一）、審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告（2005）京會(huì)興審字28號(hào)北京天壇生物制品股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的北京天壇生物制品股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）2004年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及2004年度的利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司2004年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2004年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王全洲 、李祖斌 地址：阜成門外大街2號(hào)萬(wàn)通新世界廣場(chǎng)706室2005年2月3日（二）財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表2004年12月31日編制單位:北京天壇生物制品股份有限公司單位:元幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 合并 母公司 合并 母公司 期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 192,213, 246,127, 190,098, 243,442, 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 80, 80, 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款 53,752, 54,213, 51,884, 52,018, 其他應(yīng)收款 1,306, 2,947, 1,242, 2,917, 預(yù)付賬款 5,377, 16,436, 5,371, 16,430, 應(yīng)收補(bǔ)貼款 存貨 129,302, 137,518, 129,302, 137,400, 待攤費(fèi)用 203, 190, 199, 186, 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 382,236, 457,433, 378,180, 452,396, 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股權(quán)投資 8,904, 12,249, 11,026, 14,357, 長(zhǎng)期債權(quán)投資 長(zhǎng)期投資合計(jì) 8,904, 12,249, 11,026, 14,357, 其中：合并價(jià)差 其中：股權(quán)投資差額 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 450,486, 378,553, 450,390, 378,471, 減：累計(jì)折舊 146,430, 128,053, 146,384, 128,024, 固定資產(chǎn)凈值 304,056, 250,499, 304,006, 250,446, 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 443, 2,156, 443, 2,156, 固定資產(chǎn)凈額 303,612, 248,342, 303,562, 248,290, 工程物資 在建工程 5,828, 5,828, 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計(jì) 303,612, 254,171, 303,562, 254,118, 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn) 25,939, 35,093, 25,939, 35,093, 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 41,800, 41,800, 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 67,739, 35,093, 67,739, 35,093, 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款借項(xiàng) 資產(chǎn)總計(jì) 762,493, 758,947, 760,508, 755,965, 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 15,000, 80,000, 15,000, 80,000, 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 11,397, 11,121, 11,076, 10,800, 預(yù)收賬款 27,924, 32,845, 27,352, 31,214, 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 5,966, 3,743, 5,913, 3,708, 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 6,354, 7,496, 5,968, 7,134, 其他應(yīng)交款 31, 43, 19, 37, 其他應(yīng)付款 17,229, 23,992, 17,118, 23,893, 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 83,903, 159,243, 82,449, 156,788, 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 其他長(zhǎng)期負(fù)債 41,800, 41,800, 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 41,800, 41,800, 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款貸項(xiàng) 負(fù)債合計(jì) 125,703, 159,243, 124,249, 156,788, 少數(shù)股東權(quán)益 530, 526, 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實(shí)收資本（或股本） 325,500, 217,000, 325,500, 217,000, 減：已歸還投資 實(shí)收資本（或股本）凈額 325,500, 217,000, 325,500, 217,000, 資本公積 186,328, 294,428, 186,328, 294,428, 盈余公積 55,750, 46,241, 55,631, 46,124, 其中：法定公益金 27,875, 23,120, 27,815, 23,062, 未分配利潤(rùn) 68,680, 41,507, 68,799, 41,624, 擬分配現(xiàn)金股利 39,060,039,060,0外幣報(bào)表折算差額 減：未確認(rèn)投資損失 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 636,259, 599,177, 636,259, 599,177, 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 762,493, 758,947, 760,508, 755,965, 公司法定代表人: 劉開(kāi)勇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 吳振山會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人: 趙鋼 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表2004年編制單位:北京天壇生物制品股份有限公司單位:元幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 合并 母公司 合并 母公司 本期數(shù) 上期數(shù) 本期數(shù) 上期數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 290,049, 244,913, 287,312, 242,456, 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 144,423, 122,433, 144,305, 122,520, 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 1,864, 1,596, 1,723, 1,455, 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 143,761, 120,882, 141,283, 118,480, 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 10, 10, 減: 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 19,333, 12,100, 17,014, 9,965, 管理費(fèi)用 65,196, 49,691, 65,082, 49,564, 財(cái)務(wù)費(fèi)用 119, 4,716, 108, 4,730, 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 59,350, 54,362, 59,295, 54,209, 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列） 3,344, 2,931, 3,331, 2,911, 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 599, 1,107, 599, 1,107, 減：營(yíng)業(yè)外支出 871, 1,363, 871, 1,363, 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列） 55,734, 51,174, 55,692, 51,040, 減：所得稅 8,199, 7,941, 8,160, 7,812, 減：少數(shù)股東損益 3, 4, 加：未確認(rèn)投資損失(合并報(bào)表填列) 五、凈利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 47,531, 43,228, 47,531, 43,228, 加：年初未分配利潤(rùn) 41,507, 26,128, 41,624, 26,241, 其他轉(zhuǎn)入 六、可供分配的利潤(rùn) 89,039, 69,357, 89,156, 69,470, 減：提取法定盈余公積 4,754, 4,324, 4,753, 4,322, 提取法定公益金 4,754, 4,324, 4,753, 4,322, 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金(合并報(bào)表填列) 提取儲(chǔ)備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 利潤(rùn)歸還投資 七、可供股東分配的利潤(rùn) 79,530, 60,707, 79,649, 60,824, 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付普通股股利 10,850, 19,200, 10,850, 19,200, 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 八、未分配利潤(rùn)(未彌補(bǔ)虧損以“”號(hào)填列) 68,680, 41,507, 68,799, 41,624, 補(bǔ)充資料： 、處置部門或被投資單位所得收益 (或減少)利潤(rùn)總額 (或減少)利潤(rùn)總額 公司法定代表人: 劉開(kāi)勇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 吳振山會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人: 趙鋼 現(xiàn)金流量表2004年編制單位:北京天壇生物制品股份有限公司單位:元幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 合并數(shù) 母公司數(shù) 合并 母公司 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 315,240, 302,730, 收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,393, 8,382, 現(xiàn)金流入小計(jì) 323,633, 311,112, 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 97,422, 88,388, 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 59,687, 59,537, 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 33,433, 31,874, 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 22,984, 20,651, 現(xiàn)金流出小計(jì) 213,527, 200,451, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 110,105, 110,661, 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 其中：出售子公司收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 291, 291, 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 291, 291, 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支