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蒙西集團公司財務預算管理制度-資料下載頁

2026-05-16 17:23本頁面

【導讀】業的財務預算管理制度，并貫徹執行。第二條本制度適用于集團公司各成員企業。企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。內部經濟責任制的依據。（二）審議、平衡各成員企業財務預算方案（草案）；（三）組織下達財務預算目標；（四）協調、解決財務預算編制和執行中存在的問題；出調整、修訂建議；（八）對所屬成員企業預算執行業績進行考核。工作，并對所在公司的法定代表人負責。源、業務、技術、質檢等部門的負責人。本單位預算執行結果承擔責任。控制下，以業務預算、資本預算為基礎編制。外支出預算、資本預算和籌資預算是輔助預算。業）稅金及附加預算、期間費用預算和采購預算等。各成員企業應根據需要，編制相關的業務預算。量及其收入的預算。或勞務量需求及產（商）品或營業結構和市場價格編制。企業在預算期內所要達到的生產量及其結構的預算。

　　

【正文】礎上，對預算表格的格式作適當的調整。第三十五條預算期內新增的成員企業應于成立之日起編制當年的財務預算。第三十六條對預算期項目前期籌備機構需發生的支出，應由籌備機構的有關人員編制當年財務預算，并分季度、月份落實和審批。第四章財務預算的編制程序和方法 19 第三十七條集團公司財務預算的編制，應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行，要求如下：（一）盈利（或虧損）預測。集團公司各成員企業應進行下年度盈利或虧損預測，形成資料，經所在公司總裁（總經理或經理）審查后，于每年 10 月 20 日前報集團母公司財務預算委員會。（二）下達財務預算目標。集團母公司財務預算委員會于每年 10 月 25 日前向集團公司各成員企業下達財務預算目標建議，各成員企業依據財務預算目標建議向所屬預算執行單位下達具體預算目標或預算編制任務。（三）編制上報，審查平衡。集團各子公司所屬各預算執行單位按照本公司預算委員會布置的預算編制任務和要求，提出本單位詳細的財務預算方案，報所在公司財務預算委員會。所在公司財務預算委員會對各預算執行單位報送的財務預算方案進行審查匯總，并進行必要的協商、討論，提出綜合平衡建議，經反饋修改后，形成年度預算方案（草案），由所在公司董事長（或執行董事）審查后于每年 12月 5 日前報集團母公司財務預算委員會。集團母公司財務預算委員會召集各子公司財務預算委員會的主要人員，對所報財務預算方案（草案）進行討論、審核，并據此對預算方案進行必要的修改或平衡，形成議案。（四）審議批準。各子公司召開董事會審查議案，提交 20 股東大會（或股東會）審議批準，或將議案報執行董事審查，提交集團母公司總裁辦公會審議批準。集團母公司財務預算委員會根據集團母公司的財務預算方案（草案）和各子公司以法定程序批準并上報的財務預算方案，匯總、合并編制集團公司財務預算方案（草案），經集團母公司總裁和分管副總裁審查后，提交集團母公司董事會審議批準。（五）下達執行。各成員企業的財務預算按“上下結合”的規定程序批準后，由其財務部將預算指標分解成一系列的指標體系，通過預算委員會下達給各個預算執行單位執行。第三十八條各成員企業的財務預算應采用零基預算的方法編制。各成員企業對預算期內的各項收支須以零為基點，從實際需要和可能出發，逐項審議各項支出的必要性和合理性及各項收入的可行性與預算額的大小。第五章財務預算的執行與控制第三十九條各成員企業的財務預算一經下達，各預算執行單位必須認真組織落實，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各單位、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算責任體系。第四十條各成員企業應在年度財務預算的控制下，將年度財務預算細分為季度、月度預算，以分期財務預算為依據組織、協調各項財務活動，來確保年度財務預算目標的實現。第四十一條各成員企業應加強對現金流量的預算管理， 21 按財務預算及時組織現金收入，控制現金支出，調節現金收支平衡，防范支付風險。對于預算內的資金撥付，應按規定的審批權限辦理。對于預算外的項目支出，應以決策資料或用款審批文件、合同和合法憑證為依據，按規定的審批權限辦理支付。第四十二條各成員企業的財務部應在財務情況說明書中定期報告財務預算的執行情況。對于財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重要項目，所在公司的財務預算委員會或財務部應當責成有關預算執行單位查找原因，提出改進管理的措施和建議。第四十三條各成員企業的財務部應當利用財務會計報告監控財務預算的執行情況，以財務會計報表附注的形式定期提供財務預算執行進度、執行差異及對企業財務預算目標影響等財務信息，促使企業完成財務預算目標。第六章財務預算的調整第四十四條各成員企業正式下達執行的財務預算，一般不予調整。如預算執行單位在執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等不可控因素發生重要變化，致使財務預算編制基礎不成立，或者將導致預算執行結果發生重大偏差，應調整財務預算。第四十五條子公司調整財務預算時，應由子公司所屬的有關預算執行單位提出預算調整方案，報所在公司財務預算 22 委員會。所在公司財務預算委員會在討論、審核、修改的基礎上，對有關預算執行單位提出的預算調整方案進行匯總，編制財務預算調整報告，上報集團母公司財務預算委員會。集團母公司財務預算委員會召集該子公司財務預算委員會的主要人員對所報預算調整報告合議后，按集團母公司對子公司的管理體制下達執行。第七章財務預算的分析與考核第四十六條各成員企業應采取以下方式對預算執行情況進行分析：（一）由財務預算委員會定期（按季或按月）召開財務預算執行分析會議，全面掌握財務預算的執行情況，研究、落實解決財務預算執行中存在問題的措施，糾正財務預算執行的偏差。（二）在定期提交的財務分析報告中對預算執行情況進行分析，提出存在的問題及解決問題的措施或建議。第四十七條預算年度終了，集團母公司應委派其審計部對各子公司財務預算完成情況進行審計，以審計報告、年度財務會計報告和年度財務決算方案作為對子公司財務考核的依據。第八章附則第四十八條本制度由集團母公司財務部負責解釋。第四十九條本制度自下發之日起執行。 23

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