文化實業有限公司財務管理制度-資料下載頁

　　

【正文】 效考核，對超支或預算外費用沒有正當理由或正式審批程序的，以及其他不符合預算管理的，由綜合行政管理部提出考核建議并由總經理最終裁定。 。現場收銀管理辦法：，財經政策，法律法規。，嚴格按照綜合行政管理部收銀工作流程開展工作?！墩J購流轉單》和《商品房買賣合同流轉單》，審核無誤后據此收取客戶定金或房款及代收費用，并開具相應的票據。，便于結帳工作的核對。，不得以任何理由坐支，不得私自搭乘非公司派遣的車輛。未送存的現金，收款員應做好當日庫存現金盤點工作，據實填寫庫存現金盤點表并簽字確認。，如有任何問題，查明原因后，及時處理。，根據當日銷售管理軟件中統計報表中的相關數字填入相應銷售收款日報表對應欄目中， 確保銷售日報表上應收數等于實收數。如遇長短款，需在日報表備注欄內注明原因。每日上傳的銷售日報表格式必須統一，各責任人欄由本人簽字確認。、臺帳、現金進帳單及原始票據交公司財務主管處，以便公司綜合行政管理部及時做賬面處理。，并對使用后的票據存根聯序號整理裝訂，及時注銷作廢的票據，不得遺失。定期編制《票據領用存報表》。（確認內容為：客戶姓名及轉賬金額，必須同時滿足以上兩個條件方可視同客戶繳款）并在其匯款單復印件上蓋章確認后及時通知置業顧問前來辦理相關手續。對于公司名義購房的客戶，必須查收客戶蓋了章的委托書或證明信原件。，及時傳于公司便于部門統一申購，辦公自動化的維護及月底個人費用的報銷工作。，負責當日收款工作及收款后的結算工作，負責催交現場銷售經理交回的經有關領導簽字齊全的《項目銷售特殊需求審批單》原件。《項目銷售特殊需求審批單》由專人負責序號裝訂并做好工作臺帳，定期與營銷管理部進行核對無誤。、退房，更名相關事宜，做好各類客戶的款項清理工作。，根據營銷管理部實際房款欠款情況與銷售管理欠款統計報表進行核對，及時向領導匯報公司欠款情況，加強監督。，及時向上級反饋。，服從指揮調動。：《認購流轉單》中購房人姓名、身份證號碼、所購房號、房屋面積及價格與銷售管理軟件中的財務數據是否一致，是否符合公司的銷售政策，如遇享受公司優惠的客戶須在《項目銷售特殊需求審批單》上補齊領導簽字后方可進行收款。，方可為客戶打印票據，并將打印好的客戶聯交到客戶手中；并做好臺賬登記。《認購流轉單》與銷售管理軟件錄入數據不一致的情況下，任何人不得涂改《認購流轉單》上的內容，必須告知銷售人員重新填制新的《認購流轉單》，方可受理。，因相關領導不在現場，無法簽字確認的，必須提供有現場（銷售經理或渠道部經理）簽字的編有順序號的《《項目銷售特殊需求審批單》》復印件兩份并在復印件上批注“經相關領導電話同意”字樣方可受理；并及時追回簽字齊全的《項目銷售特殊需求審批單》原件?！墩J購流轉單》中購房人姓名、身份證號碼、所購房號、房屋面積、價格及定金繳納情況(需特別留意此項：客戶已繳納定金的，需確認是否已收到交納定金后所開具的票據，其發票的真實性要確認清楚。，票據齊全的客戶方可辦理收款業務。收款員必須在收齊客戶應繳納的款項后，在兩份《認購流轉單》財務欄處均蓋章確認。如有現金須在兩份認購流轉單上注明現金字樣及金額，及時開出稅控發票，及時將數據錄入銷售管理。、存根聯、《認購流轉單》、POS單一并裝訂放入資料欄內。，收款員把當天所開的發票及收據存根聯序號清理好，不得斷號，及時交予營銷管理部存檔和綜合行政管理部登記入賬。，方可開據發票。，如遇客戶具體問題需要分期付款的，營銷管理部經理必須報批公司總經理商討，經得同意并完善《項目銷售特殊需求審批單》后方可執行。，收款員憑收到的《收款通知單上》注明的金額進行收款。. 轉賬繳款，銷售人員應按照《轉賬銀行填寫范本》上的賬號和名稱告知客戶進行轉賬，收款員不能開具任何票據。，待兩者均確認無誤后在回單復印件上簽字確認后方可辦理購房相關事宜，并作賬務處理。，客戶必須按照《公司轉賬證明模板》上的格式出具相關證明原件后，方可把發票客戶聯交于客戶手中?！墩J購流轉單》上任意一項和銷售管理軟件數據不相符的，均需返還給銷售人員重新制作，不得私自在《認購流轉單》上涂改。，并填寫《項目銷售特殊需求審批單》，經現場銷售負責人簽字確認后執行。 收款員收回原房屋的《認購流轉單》和一開具的發票，選定新房間房號，并審核價格，重新開具發票。財務人員憑之前的發票沖銷。 按照新的《認購流轉單》向客戶開具新的票據。新票據的記賬聯同《項目銷售特殊需求審批單》以及原來的《認購流轉單》和收據一并裝訂。 公司以實名為準，原則上不能更名，如遇特殊情況需要更名的，由客戶提出更名申請，并填寫《項目銷售特殊需求審批單》，報經營銷管理部經理、分管副總、總經理審批簽字確認后方可執行。 收款員收回原來的《認購流轉單》和收據，按照更名后的《認購流轉單》向客戶開具新的收據，注銷收回的收據，并將其一并裝訂。 原則上不予退房，如遇特殊原因退房，需營銷管理部經理在《項目銷售特殊需求審批單》上注明原因，報分管副總及總經理審批簽字確認后方可執行。 收款員審核退款通知書填寫是否正確完整無誤，并需相關領導簽字認可。 退款人必須按照《退款委托書模板》（附件二）上的內容注明買受人本人的退款賬號，另附銀行卡復印件及其本人身份證復印件各一份，并注明其聯系電話號碼。 收款員應收回已開出房款發票（客戶聯和辦證聯）交由財務人員進行注銷沖賬。如退定金的還需要收回《認購流轉單》。，收款員在銷售管理軟件中找到相應的退款房間，作退款處理，打印退款收據，并將上述所有相關資料一并裝訂，隨同報表交由公司銷售會計處進行退款工作。 收款員不得以任何理由坐支退款，如遇特殊情況需要立即處理的，需經得綜合行政管理部經理的特批方可執行。，必須與上傳的銷售日報表中的金額一致。，上傳的銷售日報表（附件一）必須統一格式，并且銷售日報表的數據一定要準確無誤，原則上不得擅自修改。，制表人必須在查明原始單據后予以更正并知會公司出納。 現金送存銀行以及刷卡pos機對接銀行如有變化，需得到經綜合行政管理部經理簽字確認后的工作內部聯系函通知方可更換執行。、收款員；收款員按照實際收款金額及時向綜合行政管理部經理、營銷管理部經理、銷管指定人員發送固定格式的銷售現場日報短信。 根據不同銷售周期的銷售情況，收款員據實擬定近期綜合行政管理部和營銷管理部對接工作注意事項，經綜合行政管理部經理審核批準，對銷售部進行培訓溝通，積極配合銷售部的銷售工作。 收款員需將經公司總經理簽字通過的銷售價格及折扣權限的相關文件留底備查?！「郊弧? 銷 售 收 款 日 報 表日期： 年 月 日應 收 款金額（1期） 金額（2期） 實收款金 額(1期)金 額（2期）房 款（商業）　　現 金　稅 金（商業）　　POS　交定金（商業）　　轉 帳　　退稅費（抵押登記費）商業　　定金抵款（住宅）　　退稅費（按揭印花稅）商業　　定金抵款（商業）　　小 計　　公司應付款　　房 款　　　　　稅 金　　　　交誠意金　　　　　交定金　　　　退稅費（抵押登記費）　　　　　退稅費（按揭印花稅）　　小 計　　小 計　　總合計　　　　備注　　　　　現金繳款單　　　　制表人　收款人　銷售會計審核　附件二退款委托書模板退款將直接支付到客戶指定的銀行卡上，銀行卡的名稱必須是買受人本人，復印客戶的銀行卡及身份證附于退款委托申請后面。（銀行卡必須復印清晰）委托書本人已購買XXXXXX號房，現因XXX原因特委托浙江衢州弈谷文化實業有限公司綜合行政管理部退還本人定金（或房款、代收費用）共計XXXX元（大寫）。本人賬戶（賬戶名稱：XXXXX 賬號：XXXXXXXXXX）客戶聯系電話:XXXXXXXX客戶本人簽名：債權債務管理辦法 債權債務定義:債權，是指企業擁有或控制的能以貨幣計量的到期要索回的經濟資源。債務，是企業所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償付的義務。 債權的形成有應收銷售回款的應收帳款，材料采購和外包工程項目中的預付帳款和公司借出給單位或個人的其他應收款等；債務的形成有購買商品、勞務的應付帳款，應付給單位或個人的其他應付款，預收銷售回款的預收帳款，應付稅款形成的應交稅金，計提的應付未付工資形成的應付工資，計提福利費形成的應付福利費等。、催收各種款項。（按月或季）與應收及預付款項單位（債務人）進行核對,發生差錯應及時查明原因，進行帳務處理，年終應填制對帳單，由債務人書面確認。，由帳目責任人負責經辦和管理，債權債務發生時應由帳目責任人審核簽字后出納人員方可辦理收、付款業務。帳目責任人對債權債務的往來款項負責每個月與往來單位和個人核對相符，對外往來款項每年至少核對一次，發現不符時應及時查明原因。、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應收及暫付款項。其他應收款，按合作單位或個人設置明細科目。為了落實責任，便于款項的催收，在供貨單位或經濟事項后加注經辦人。，應到期及時收回和按期支付。各部門負責人在審批時應充分考慮各項往來收付款的合法性、安全性，必須以經濟合同和合規手續為依據，各部門要落實專人經辦，經常清查和督促債權債務的完結。、債務款項的發生，重點控制銷售行為形成的應收帳款，以加快資金的周轉速度。，即使在財務核算上未反映在“應收帳款”科目中，但視同應收帳款進行管理，形成定期清理、分析機制。，按賬齡、客戶類別匯總統計，并提出解決措施。，真實性。督促解決措施的落實情況，并反映在公司財務分析之中。，視同應收帳款進行管理，定期清理及分析。、總經理簽發，重大者須經董事會審批，同時要取得債務單位和個人的合法憑據。，由部門及公司總經理簽字或簽訂合同，辦理正式手續；重大債權、債務需由董事會審批，辦理正式手續。各個部門不得受理與本公司無關的債權、債務業務。，原則上當月結清或按合同結算，如有特殊原因需超過三個月應向公司總經理報告。凡應作各項收入或支出的款項不得列入債權債務的各項往來掛帳。，對未按規定時間結帳的款項，按掛帳單位或經濟類別詳細說明。壞帳的確認條件：①債務人死亡，既沒遺產可供清償，又無義務承擔人。②因債務人破產，依照民事訴訟法，清償后確實無法收回的；③債務人逾期未履行償債義務，已超過三年仍不能收回的，由董事會或董事授權報經稅務等有關部門審批。，因對方單位關停并轉，個人死亡等原因而無法支付的，應在辦理完手續后作營業外收入處理，如果對方又追回款項的，當年的應沖營業外收入，往來的應調整以前年度損益。，形成呆帳，給公司帶來經濟損失，將追究有關人員責任，視情節輕重給予經濟處罰。固定資產管理制度為確保公司資產的完整性，加強和規范公司固定資產的取得、使用、保管、轉移、出售及報廢的相關作業，并使公司固定資產的管理有所依據，特制定本辦法。浙江衢州弈谷文化實業有限公司：依會計制度規定，企業使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等資產均應作為固定資產；不屬于生產、經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也作為固定資產管理。依其性質，公司固定資產分為下列各項： ：由公司綜合行政管理部負責采購。：由綜合行政管理部會同請購單位（使用單位）共同辦理。如遇技術含量較高的資產，還應會相關技術單位驗收。：綜合行政管理部為固定資產管理單位，負責固定資產的編碼、標識的制作、裝貼、建檔、登記《資產統計臺帳》、固定資產的處分、外借及公司、部門間的調撥作業、并負責固定資產保險的投保、續保、索賠作業及協同綜合行政管理部進行固定資產盤點；協助固定資產保管單位進行日常維護。：固定資產保管單位為其使用部門，由各部門內勤人員負責固定資產的日常管理與簡單維護等。：公司綜合行政管理部負責，包括資產增減異動的相關賬務處理，財產目錄列印，折舊提列，定期進行資產盤點與盈虧處理。 ： ，每一固定資產均賦予唯一的編號，每一項固定資產的編號都由入賬時金蝶系統產生的編號為準。 ，該固定資產編號即可注銷，不再填補以免混淆。：，包括為購建固定資產達到可使用狀態前所發生的一切合理、必要的支出，其入賬價值應包括如下支出： A實際支付的買價； B交納的有關稅金；C為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接屬于該資產的其他支出，如場地整理費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。 ，按照建造過程中實際發生的全部支出入賬。在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產，按固定資產賬面原值加上改建、擴建發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的固定資產變價收入后的金額入賬。 ，按投資各方確認的價值，作為入賬價值。 ，應按同類資產的市場價格估計入賬，或根據捐贈者所提供的有關憑證入賬。，按以下規定確定其入賬價值：A同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。 B同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該項固定資產的預計未來現金流量現值，作為入賬價值。 ，除發生下列情況外，不能隨意變動：