某房產公司財務管理中心制度匯編-資料下載頁

　　

【正文】 差旅費用報銷規定一、員工的出差費用，按規定憑單據報銷，實際費用超過按規定扣除后的包干費用部分的需自理，節約的按規定獎勵給個人。 二、員工連續乘坐車船8小時以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費用較高等原因，在途期間憑車、船票按規定的住宿限額標準的50%計發伙食補貼（不另計發當日伙食補助）。三、出差人員住在親友家，無住宿費依據的，按標準的30%計發住宿補貼。因工作需要長期在家住地出差，并在家住宿的，不報銷住宿費補貼，但按標準發給伙食補貼。四、出差乘坐交通工具的規定乘坐車、船、飛機的標準： 項 目火 車輪 船飛 機汽 車高級管理人員軟席臥二等艙普通艙按實報銷中級管理人員、高級員工硬席臥三等艙總經理批準空調大巴、公共汽車、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經理批準同 上注：高級管理人員含董事長、總經理、副總經理。中級管理人員含各中心總監、付總監。高級員工指受聘高級職稱以上員工。因特殊情況需要提高乘坐標準的，應事先經分管副總同意，并經財務總監、總經理批準方可報銷。除乘坐飛機外，一般應選擇其他交通工具中乘坐時間較短的交通工具。第四條 出差交通費管理辦法長途交通費實行憑票據實報銷的原則，具體規定如下：一、員工乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4個小時以上的，或連續乘坐火車超過12個小時的，必須購買臥鋪車票。二、出差路程超過200公里以上的，可乘高速公路豪華客車。三、雙人（同性）出差住宿費按1個人的標準限額加上雙人交通費、伙食補貼計算的包干費用，按差旅費用報銷原則憑票報銷。四、兩人以上同行出差時，低級別員工可隨其中享受高標準的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同住）。一人單獨出差攜帶重要資料的。副總以上領導可以住單間。五、夜間乘坐輪船超過4小時的，須坐二等以上艙位。第五條 住宿費、伙食補助及市內交通費標準員工長途出差，其住勤補貼實行包干，標準如下：項 目副總及以上（元/天）中心總監正（付）職、和高級員工（元/天）部門經理（正付職）（元/天）一般職員（元/天）住宿費伙食費市內交通費合計住宿費伙食費市內交通費合計住宿費伙食費市內交通費合計住宿費伙食費市內交通費合計縣、縣級市級以下200302025017530202251602515200地級市250503033022035252802103020260省會城市四星級400604050030045353702304030300直轄市及沿海城市四星級500605061035055454502605040350說明：副總以上級別實報實銷，不再享受補貼。第六條 差旅費報銷注意事項一、員工趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。扣除標準：火車按快車（包括特快）票價計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。輪船按三等艙位票價計算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價計算。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車、船票按實報銷，不發給繞道和在家期間的出差伙食費、住宿費，并不予報銷繞道期間的市內交通費。二、出差員工經批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在包干費用之外憑據報銷（可以報機場至市內的出租車費用一次）。三、出差員工自帶交通工具，不報銷出差地市內交通費。四、伙食補助不分途中與住宿，統一按抵達地計算。五、員工參加在外地召開的各類會議，由主辦單位統一安排食宿的，憑票實報實銷，不再計發食宿補貼，交通費憑票在限額內報銷。凡會議主辦單位出具食宿費自理證明的，回各單位按按差旅費用報銷原則憑票報銷。集團公司內部會議按會議統一安排，據實報銷。六、員工出差進行特別商務活動，住宿費需超過規定標準以及需異地租車的，須向總經理請示和財務管理中心備案才可開支，由總經理審批后據實報銷，不計入包干費用，但租車后扣除租車當日的市內交通補貼。七、員工到集團公司內部單位出差，如由內部單位免費安排食宿的，不再享受出差食宿補貼、但享受市內交通補貼。八、因工作原因需在出差地請客的或隨請的，請客一次當天伙食補貼按50%計發，請客兩次當天不發給伙食補貼。九、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規定。十、員工到集團公司內部所屬單位出差，其住宿費、伙食費、汽車費等費用在離開時應全部結清，不允許簽單，財務管理中心亦不能代為結賬。十一、公司司機出市外長途車，以實際天數按一般員工長途出差的住宿、伙食標準包干執行，非特殊情況不享受市內交通補貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據，如發生遺失，需有相關證明人或擔供有效證據，并經中心領導，財務管理中心審批，經總經理批準后，方能報銷。十三、公司員工隨同高級別人員一同出差，其出差標準可按高級別人員相應標準執行。公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發放伙食補貼和交通補貼。十四、各中心總監對差旅費借支應根據出差地點、時間、本人差費標準等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內到財務管理中心報賬并退回余款，無故拖延不報的，財務管理中心有權從本人當月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復借款。第五章 業務招待費用管理第一條 報銷業務招待費時所附發票必須是開有日期的正式發票，當月報銷的發票不能為已過開票日期一個月以上的票據，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。第二條 原則上杜絕無票費用開支。如工作業務需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經理或董事長同意后再執行。對此類無票費用，需提供相關聯的有效證明，才可報銷。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經理或董事長審批后，方可進行相應賬務處理。第三條 交際應酬客人發生的禮品費報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細清單，否則財務一律不予報銷。第四條 對外付款原則上采取轉賬方式或銀聯刷卡結算，招待費不得現金支出，報銷時必須提供銀聯刷卡記錄單，特殊情況需總經理同意。第五條 所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經手，但陪客人員不得超過三個，相互監督，并由最高職務者接待和報賬，出具發票和本次用餐菜單明細，否則不予報銷。如發現亂報、虛報、多報等違紀現象，經證實后不論金額大小予以開除。第六條 除公司業務送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。第七條 專程陪客旅游：經總經理（或董事長）批準，經辦人在總經理（或董事長）批準的定額內掌握使用。第八條 總監以下員工不經批準不能進行應酬、接待活動，接待對象、地點及規格需事先征得主管領導同意（一般員工500元/次、經理1000元/次）并有一個隨同人員，先斬后奏一律不予報銷。總監應酬1500元/次。第九條 公司內部因加班而開支誤餐費，經副總以上人員同意，由中心總監（副總監）主請加班員工用餐的，每人每餐不得超過30元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經理不得超過八次。公司多部門同時加班由總經理（或總經理不在時指定副總）安排。第十條 集團內部單位檢查或匯報，除陪客外，嚴禁相互宴請，嚴禁住高檔賓館，伙食按工作餐標準執行，且不予享受公司差旅費包干標準。第十一條 報銷時應填列費用說明清單（見附表）。第六章 其他費用第一條 市內交通費用嚴格按照公司標準范圍內報銷。報銷票據須為當月票據，必須有票號，不得用連號或隔號連號票，更不得用互相交換連號票、過期票據及市外客車票據報銷，違者取消當月交通費的報銷。第二條 享受汽車補貼的，由本人提供有關汽車費用的有效發票在財務管理中心按批準金額報賬，不得直接領取現金。第三條 享受通訊費用報銷的人員，每月按總經理批準的標準在限額內按實際發生額報銷一次，通訊費的報銷只能是本人使用的當月一臺手機費用，不得用第二臺手機或家用電話費報賬。第四條 汽車費用的報銷，車管員和財務人員應嚴格按照公司的規定審核各項費用（包括維修費、汽油費、養路費、保險費、過路費、過橋費等），如未遵守公司的汽車費用管理規定進行審核，一律按照違紀行為給予處罰。第五條 廣告宣傳費費用發生時，由營銷管理中心提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于月度計劃內項目，財務管理中心審核并報總經理批準后，可以安排支付。如果屬于計劃外項目，根據營銷戰略應該開支的，報董事長批準并完成追加預算程序后，方可安排支付。第六條 裝修費費用發生時，由工程管理中心（或營銷管理中心）提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于計劃內項目，財務管理中心審核并報總經理批準后，可以安排支付。如果屬于計劃外項目，報董事長批準并完成追加預算程序后，方可安排支付。第七章 費用控制第一條 公司各責任中心均要建立預算執行統計臺賬，并由中心總監審批時登計，財務管理中心提供電子臺賬，并每半月主動與財務對賬。第二條 財