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【正文】 存在車間庫存。實(shí)驗(yàn)十三 資產(chǎn)管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康模鹤寣W(xué)生掌握資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要工作是完成固定資產(chǎn)的增減、折舊等業(yè)務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)操作 固定資產(chǎn)是企業(yè)的重要資源，它包括生產(chǎn)與非生產(chǎn)性的資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)占用企業(yè)的大量資金，固定資產(chǎn)管理工作是企業(yè)的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作。點(diǎn)擊【資產(chǎn)管理】進(jìn)入資產(chǎn)管理頁面，如下圖：①基礎(chǔ)數(shù)據(jù)添加資產(chǎn)類別：維護(hù)固定資產(chǎn)的類別。輸入編號(hào)、名稱等后點(diǎn)擊添加即可。資產(chǎn)來源：查看固定資產(chǎn)的來源信息，不同的資產(chǎn)來源，在固定資產(chǎn)增加制記帳憑證時(shí)登記不同的科目。減少原因：查看固定資產(chǎn)減少的原因，不同的原因在固定資產(chǎn)減少制記帳憑證時(shí)登記不同的科目?？ㄆO(shè)置：在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。在卡片設(shè)置里錄入的是開始使用日期月份大于其錄入系統(tǒng)月份的固定資產(chǎn)。點(diǎn)擊添加按鈕，錄入一張新的固定資產(chǎn)卡片。②業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)增加：在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會(huì)購進(jìn)或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“固定資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。固定資產(chǎn)增加的方法和“卡片設(shè)置”基本一致，這里就不再重復(fù)。固定資產(chǎn)減少：固定資產(chǎn)在使用過程中，總會(huì)由于各種原因退出企業(yè)，該部分操作稱為“固定資產(chǎn)減少”。當(dāng)有新的固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)時(shí)，選擇添加，進(jìn)入資產(chǎn)減少錄入頁。填寫完整減少的資產(chǎn)信息、減少數(shù)量以及減少原因等，保存后減少操作成功。記提折舊：自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每月計(jì)提折舊一次，根據(jù)您錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記帳憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登帳。執(zhí)行此功能，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)提各個(gè)資產(chǎn)當(dāng)期的折舊額，保存后將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目。月末結(jié)賬：月末結(jié)賬就是把本月的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份存檔，并且將財(cái)務(wù)日期自動(dòng)置為下一會(huì)計(jì)期間的日期。月結(jié)后，所有數(shù)據(jù)只能進(jìn)行查詢，不能進(jìn)行任何修改，所以在結(jié)轉(zhuǎn)前一定完成本月所有數(shù)據(jù)的錄入，并且檢查正確之后，再進(jìn)行月結(jié)工作。點(diǎn)擊【結(jié)賬】系統(tǒng)提示結(jié)賬成功。實(shí)驗(yàn)十四 應(yīng)收款管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?熟悉應(yīng)收管理業(yè)務(wù)流程。實(shí)驗(yàn)操作 ①應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)審核：各種應(yīng)收單據(jù)（系統(tǒng)中主要是銷售部門開具的銷售發(fā)票）需要經(jīng)過審核后才能用于核銷同時(shí)形成記帳憑證傳遞到財(cái)務(wù)總帳供記帳使用。系統(tǒng)后臺(tái)根據(jù)用戶提交審核的應(yīng)收單，以客戶的身份向企業(yè)付款，從而生成一條客戶付款記錄（企業(yè)收款記錄），提示用戶進(jìn)行收款處理。如下圖：點(diǎn)擊【審核】，系統(tǒng)自動(dòng)生成的客戶付款信息列表，進(jìn)入收款處理進(jìn)行查看，如下圖：選擇一條收款信息點(diǎn)擊“收款”處理。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)收款信息自動(dòng)調(diào)出一張收款單。用戶確認(rèn)后保存即可，收款處理的同時(shí)會(huì)生成收款記帳憑證，傳遞到總帳。收款單列表：錄入的收款單列表，在這里可以查看到收款單的詳細(xì)信息，包括已核金額和余額。點(diǎn)擊【選擇】即可查看。收款核銷：收款核銷主要是將收回的客戶款項(xiàng)與該客戶應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行核銷，建立收款與應(yīng)收款的核銷關(guān)系，監(jiān)督應(yīng)收款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。進(jìn)入收款核銷，選擇往來客戶及其它一些過濾條件，過濾應(yīng)收單和收款單。在過濾得到的收款單和應(yīng)收單列表中，系統(tǒng)根據(jù)自動(dòng)核銷的原則分配好了各單據(jù)的本次結(jié)算金額，這樣加強(qiáng)了核銷工作的效率。用戶確認(rèn)后點(diǎn)擊保存按鈕，本次核銷成功。實(shí)驗(yàn)十五 應(yīng)付款管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康模菏煜?yīng)付款業(yè)務(wù)流程以及查看方式。實(shí)驗(yàn)操作①單據(jù)審核：審核應(yīng)付單（采購發(fā)票），并制作記帳憑證提交到總賬。點(diǎn)擊【審核】，進(jìn)入付款單提交頁面：點(diǎn)擊確定即可,根據(jù)應(yīng)付款情況向供應(yīng)商付款，同時(shí)制作付款單。在系統(tǒng)中，付款單是企業(yè)向供應(yīng)商付款的憑據(jù)。填寫付款單前，用戶可以在“應(yīng)付款統(tǒng)計(jì)查詢”中查詢到目前應(yīng)付款項(xiàng)的具體情況，錄入時(shí)在表頭中選擇好要付款的供應(yīng)商，然后在表體的“本幣金額”中填寫本次付款的金額。確定后系統(tǒng)會(huì)保存該付款單，同時(shí)生成記帳憑證。確定保存該付款單后，用戶可以在付款單進(jìn)行查看。②付款核銷：確定后付款單對(duì)其進(jìn)行核銷處理，建立付款與應(yīng)付款的核銷關(guān)系，監(jiān)督應(yīng)付款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。選擇要過濾的供應(yīng)商編號(hào)，點(diǎn)擊【過濾】點(diǎn)擊“保存”，保存后本次核銷工作完成。完成核銷工作后可以到應(yīng)付款統(tǒng)計(jì)查詢：應(yīng)付款統(tǒng)計(jì)查詢用來查詢企業(yè)目前的應(yīng)付賬款詳細(xì)情況。如下圖：輸入要查詢的供應(yīng)商編碼，日期后點(diǎn)擊查詢即可。實(shí)驗(yàn)十六 工資管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康模菏煜つK功能以及崗位工資設(shè)置。實(shí)驗(yàn)操作 ①崗位工資設(shè)置：設(shè)置各個(gè)部門的崗位工資。輸入各個(gè)崗位的工資，點(diǎn)擊【設(shè)置】即可。崗位的工資設(shè)置完成后進(jìn)入工資類別設(shè)置，設(shè)置當(dāng)前工資管理所使用的工資類別。如下圖：點(diǎn)擊【設(shè)置】即可。②工資錄入：在月末結(jié)轉(zhuǎn)前錄入和查看本月員工工資。選擇部門、員工可以查看到該員工本月工資應(yīng)發(fā)、扣款和實(shí)發(fā)的合計(jì)，如果該員工本月工資還沒有錄入，則上述三項(xiàng)為空。此時(shí)可以點(diǎn)擊“錄入”，對(duì)員工本月工資進(jìn)行錄入。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)工資類別設(shè)置的工資項(xiàng)目計(jì)算公式自動(dòng)計(jì)算員工本月工資，保存后錄入成功。當(dāng)工資按照工資錄入表發(fā)放完畢，就需要在帳務(wù)上做記帳憑證處理，本功能就是完成這些憑證的生成。點(diǎn)擊【核算制單】進(jìn)入月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)本月的工資數(shù)據(jù)處理完成之后，需要對(duì)本月的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。一方面可以作為歷史數(shù)據(jù)以便進(jìn)行年度的匯總；另一方面自動(dòng)對(duì)下月的數(shù)據(jù)進(jìn)行清理。以上內(nèi)容處理完成后，系統(tǒng)自動(dòng)將業(yè)務(wù)日期設(shè)置為下個(gè)月，不能再處理本月的工資數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊【確定】后可以到工資報(bào)表查看工資系統(tǒng)每月工資的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。如下圖，點(diǎn)擊要插敘的部門，選擇時(shí)間，點(diǎn)擊【查詢】即可。實(shí)驗(yàn)十七 成本核算實(shí)驗(yàn)?zāi)康模菏煜こ杀竞怂愕幕玖鞒?。?shí)驗(yàn)操作①工資費(fèi)用分配點(diǎn)擊成本核算中的工資費(fèi)用分配頁面并進(jìn)入：可以看到上一實(shí)驗(yàn)的“工資的統(tǒng)計(jì)報(bào)表”進(jìn)入成本核算中的工資費(fèi)用分配，點(diǎn)擊【分配】。財(cái)會(huì)部門根據(jù)工資費(fèi)用分配表，將工資費(fèi)用根據(jù)用途進(jìn)行分配，并編制記帳憑證，供登帳處理之用。②原材料收發(fā)結(jié)轉(zhuǎn)：根據(jù)倉庫的出入庫記錄，統(tǒng)計(jì)原材料的收發(fā)數(shù)量及成本，編制記帳憑證，供登帳處理之用。原材料收發(fā)的結(jié)轉(zhuǎn)必須在月底當(dāng)日，所有出入庫單據(jù)登記完成后才可以進(jìn)行。點(diǎn)擊【結(jié)轉(zhuǎn)】即可。③制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)：制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)參考本月記帳憑證中制造費(fèi)用科目的明細(xì)進(jìn)行匯總，編制記帳憑證，必須完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)的月末結(jié)轉(zhuǎn)后才可以進(jìn)行。④生產(chǎn)成本核算：在完成了工資分配、原材料收發(fā)以及制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)后，用戶可以進(jìn)入“生產(chǎn)成本核算”，對(duì)本月生產(chǎn)的產(chǎn)品成本進(jìn)行核算記帳。實(shí)驗(yàn)十八 財(cái)務(wù)總賬管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?。?cái)務(wù)總賬就是財(cái)務(wù)管理的核心，通過實(shí)驗(yàn)讓學(xué)生掌握處理企業(yè)記帳憑證輸入、復(fù)核、登記以及輸出各種帳表。實(shí)驗(yàn)操作企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，它以貨幣的形式反映和監(jiān)督企業(yè)日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并對(duì)這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類、匯總，以便為企業(yè)的管理和決策提供必要的信息支持。點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)管理】進(jìn)入財(cái)務(wù)管理頁面：①憑證管理即憑證復(fù)核，為了保證帳薄資料的真實(shí)性、可靠性，會(huì)計(jì)工作中要求必須對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所填制的憑證進(jìn)行嚴(yán)格的審核，然后才能據(jù)以登記入賬點(diǎn)擊【審核】就完成了對(duì)憑證的復(fù)核工作。憑證復(fù)核通過后，并沒有登記各種帳薄信息，復(fù)核通過僅是憑證登記到帳薄的一個(gè)必要條件。進(jìn)入憑證記帳選擇記賬范圍，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入憑證記賬，如下圖：點(diǎn)擊【記賬】系統(tǒng)提示記賬成功。記賬成功后可以到憑證查詢中查看，如下圖：選擇其中一條信息點(diǎn)擊【選擇】可查看該憑證的詳細(xì)信息。②帳表查詢總賬：又稱總分類賬，可以查詢到從建帳開始各科目每個(gè)月借、貸以及余額的當(dāng)前合計(jì)、當(dāng)前累計(jì)金額。如下圖：科目余額表：完成從建帳開始任意期間所有科目的期初余額、本期發(fā)生、期末余額等帳務(wù)數(shù)據(jù)的查詢。③財(cái)務(wù)管理平衡分析：在每個(gè)會(huì)計(jì)期末，需要對(duì)帳務(wù)資料進(jìn)行平衡檢查，這一功能由系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行，并返回檢查結(jié)果。月末結(jié)賬：當(dāng)一個(gè)會(huì)計(jì)核算周期結(jié)束時(shí)，需要對(duì)本月的帳務(wù)資料進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)處理，即所說的封帳。系統(tǒng)的月末結(jié)賬功能就是完成封帳需求，所以它是每月帳務(wù)處理的最后一步操作，也是必須進(jìn)行的一步操作。在月末結(jié)賬前必須完成固定資產(chǎn)、工資、成本等的核算。75 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