地產有限公司管理制度-資料下載頁

　　

【正文】 （國）須書面申請（含出行目的、預計時間及目的地的補助標準），報公司執行董事或董事長批準后方可報銷費用 。第五十五條 全面預算管理（一）公司財務管理部門是公司全面財務預算管理的組織、協調及執行機構，董事會負責全面預算管理的審核。公司主管財務的領導擔任全面負責預算管理的統籌與協調工作。（二）公司根據董事會下達的年度經營目標，編制本單位預算方案初稿。（三）公司編制完成預算表后，提交董事會審核并提出調整意見。（四）公司財務管理部門將各職能管理部門修訂后的預算匯總，提交公司總經理辦公會議初審后，由公司董事會終審，最終確定年度全面預算。第五十六條 會計核算與財務報告管理（一）會計核算、財務報告、會計檔案管理，應按照《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》和《會計檔案管理辦法》的規定及公司的有關財務管理規定執行。（二）財務報告分為財務報表和財務分析兩部分。其中，財務報表包括：資產負債表、利潤表和現金流量表及各種內部管理報表。（三）會計核算應以發生的各項交易或事項為對象，如實記錄和反映公司的各項生產經營活動。（四）公司內部往來帳務每半年度必須清理結算一次，結果報公司總經理。（五）財務報告要求報送及時，數據真實、準確，保證會計信息真實可靠、內容完整，為支持決策服務。第五十七條 公司財務管理部門負責制定相關配套財務管理規定，上報公司董事會批準后實施。第五章 審計監察管理第五十八條 公司內部審計監察內部審計監察是指公司審計監察管理部門依據國家有關法律法規、財務會計制度和公司內部管理規定，對公司各項經濟活動的合法性、合規性以及內部控制制度的健全性、有效性進行系統的審計監督和評價，達到完善內控制度、規范經營活動、改進財務經營工作、強化資產管理、防范和控制經營風險、實現經營目標、保證資產保值、增值。第五十九條 審計監察管理規定（一）公司各項審計工作由公司董事會審計監察部門報經公司董事長批準后成立專項審計小組，在董事會的領導下開展審計工作。（二）公司各項監察工作由公司董事會審計監察部門或公司運營管理部門負責，針對公司各項監察事宜公司董事會審計監察部門或公司運營管理部門可根據實際情況，組織成立專項監察小組；涉及公司重大事宜的監察需報經董事長批準后實施。（三）審計監察小組在執行審計監察任務時，在其認為有必要時，經董事長同意，可抽調公司有關人員或聘請相關專家臨時參加審計監察小組的工作。（四）為維護公司的合法利益，保證公司經營管理活動的正常進行，促進內部審計監察工作的健康發展，公司的審計監察人員應嚴格遵守保密制度，保證審計監察工作及審計檔案的安全性和保密性，嚴格做到審計工作不泄密，審計檔案不隨意外傳。第六十條 內部審計監察對象、范圍：（一）內部審計監察對象包括公司各級管理人員，公司董事會和公司有關工作。（二）公司審計監察管理部門負責對公司各項制度、規定的執行落實情況進行檢查和考核，保證制度體系的嚴格執行。第六十一條 全員監督管理（一）全員監督是指公司每位員工對損害公司利益的任何不正當行為均有監督和舉報的權利和義務。（二）公司對各類舉報人采取必要的保護和保密措施。（三）全員監督一定要實事求是，對沒有根據舉報、借監督之機誣告、報復陷害他人的要給予嚴肅處理。第六十二條 自查自糾管理（一）公司自查自糾活動不僅是針對公司內任何員工的個人違反財經紀律或在經營活動中損公肥私的現象進行糾查和整改，還要針對公司的各種不良傾向在自身的主要表現進行自我剖析，是一項自我教育、自我完善、健全組織、使自己與公司長期共存、共同發展的規范性工作。（二）公司審計監察管理部門根據年度工作計劃或日常工作中發現的問題，起草自查自糾活動方案和通知。第六十三條 過失行為管理（一）公司對各類過失行為（包括但不限于因本人原因給公司造成損失、損害公司利益、監管工作不到位）處理方式，分為通報批評、扣發有關薪酬、降職、降級、崗位調整、解除勞動合同、損失賠償、法律責任追究等方式。（二）各類處理方式明確規定對應違規違紀適用行為。第六十四條 客戶監督與服務（一）公司審計監察人員對涉外崗位部門與客戶之間的業務流程實施監督和提供服務,防止商業賄賂、商業腐敗等不正當行為的發生。（二）涉外崗位部門是指公司的各級部門與外單位有業務往來的崗位部門。（三）涉外崗位部門有義務接受公司審計監察管理部門的監督，杜絕客戶以不正當手段取得和處理與我公司的業務。（四）公司計監察人員有義務對公司客戶反映的問題進行調查，以充分維護客戶的合法利益。（五）公司審計監察人員根據對公司客戶監督和服務的需要，有權要求涉外部門按照規定報送其相關工作制度、雙方業務書面材料、以及客戶投訴及其處理情況等信息，且無需經過涉外部門主管領導批準。（六）公司審計監察人員可以根據監督工作的需要，在客戶中開展客戶服務情況調查并有選擇性地向相關部門公布調查結果。第六十五條 管理人員任職及離職審計審計對象為公司領導和公司高級管理人員（一般為公司董事會、公司主要負責人）及擬調離現工作崗位和即將離開的公司領導和公司高級管理人員(含領導班子中其他需要審計的成員)。第六十六條 審計監察報告（一）現場審計監察完成后，以經過核實的審計監察證據為依據，由審計監察小組形成審計評價與建議，出具審計監察報告。（二）審計監察報告應當客觀、公正、突出重點、簡明扼要、易于理解、具有建設性。 （三）為保證審計監察工作的質量，檢查審計工作的效果，了解被審計監察單位執行審計建議、意見的情況，在審計監察工作完成后，對被審計監察單位審計監察小組進行定期回訪，并做好回訪工作記錄。也可將回訪工作作為下次審計監察工作的一部分。（四）內部審計監察機構和人員在評價內部控制過程中， 應針對內部控制系統中應有的控制點和關鍵控制點不健全、未實施或失去效用等方面的問題，以及由此而造成的某些差錯、弊端、損失、浪費等，向公司有關領導提出書面建議。（五）內部審計監察管理部門人員應對公司內部控制運行情況進行檢查監督，并將檢查中發現的內部控制和異常事項、改進建議以及解決進展情況等形成管理建議書。第六章 考核獎罰管理第六十七條 工作任務目標考核管理（一）公司行政管理部門負責匯總制定公司年度工作目標、年度管控指標、年度工作計劃；人力資源管理部門負責制定其考核管理與獎懲的相關規定。 （二）公司工作任務的考核依據公司下達的年度目標、預算達成率和公司制定的年度、季度、月度工作目標，在公司不同的發展時期、根據公司的不同性質，設定不同的考核重點。（三）公司整體的考核方案由人力資源管理部門負責制定，總經理辦公會議組織評審，經董事會批準后實施。（四）公司各職能部門內的工作考核，由本部門負責，每季度初將上一季度考核結果報公司人力資源管理部門和公司主管領導。（五）公司內部的考核工作安排，由人力資源管理部門負責。第六十八條 全面預算管理（一）公司通過全面預算來監控戰略目標和經營目標的實施進度，不斷完善公司績效管理體系。（二）全面預算是在預測與決策的基礎上，將公司未來的銷售、成本、現金流入與流出等以計劃的形式具體、系統地反映出來，以便有效地組織與協調公司全部的經營活動，完成公司既定的目標。（三）公司財務管理部門負責制定全面預算管理規定，推動公司建立全面預算管理體系，系統地監控公司戰略目標和經營目標的實施，規范公司經營和財務管理行為。 第六十九條 內控管理（一）內部控制貫穿于決策、執行和監督的整個過程，覆蓋公司的各種業務和事項，并在治理結構、機構設置、權責分配、業務流程等方面形成相互制約和相互監督，同時還兼顧經營和管理效率。內部控制是由董事會、管理層及全體員工共同實施的一系列過程監控措施。（二）內部控制涵蓋公司所有的經營管理環節和各級各類的規章制度。（三）公司監審法務管理部門和財務管理部門負責制定內控管理規定，以規范和加強公司整體的內部控制，確保各項工作規范、運行有序，最大限度地減少或規避風險。（四）公司各部門負責就職責對公司相關的工作進行定期和不定期監督檢查，對存在問題提出整改要求。（五）公司行政管理部門負責組織公司方面資源，進行內控管理各項工作。 第七十條 監察與考核（一）公司各職能管理部門對本部門所制定的各項任務和管理指標及下屬業務部門工作和人員進行指導和監察。（二）公司實施監察考核，依據監察考核的結果，對考核人員實施獎懲。第七十一條 公司人力資源管理部門負責本單位所管理人員的考核管理工作。具體各項考核方案報公司總經理辦公會議批準后實施。第七十二條 獎懲管理（一）獎懲管理的基本原則是為了激勵員工，提高工作效率，使員工獎懲公開、公平、公正、有章可依。 （二）公司人力資源管理部門負責員工的獎懲管理工作。具體獎懲規定由人力資源管理部門制定，報總經理批準后實施。（三）員工的獎懲結果，是員工調崗、調薪、調整和解除勞動關系的依據。（四）違反公司基本制度的各類行為可以在公司內部通報批評，追究相關人員的直接責任、管理責任和領導責任；視情節嚴重程度，可進行有關處罰；給公司造成重大損害的，予以辭退或開除；觸犯法律的，將依法追究法律責任。42 / 4