某食品股份有限公司辦事處財務管理制度匯編-資料下載頁

　　

【正文】 處主任確定，業務員或營業員領用低值易耗品時，按統一的領用單支取，由辦事處主任、會計、專管業務員、營業員簽字方可領用。辦事處從超市撤出柜臺時，業務人員負責公司資產的安全撤出，辦事處會計負責清點。辦事處會計協同辦事處主任至少三個月對辦事處所轄固定資產和低值易耗品進行盤點，并對照資產登記賬做出盈、虧對比表，對盤盈的資產登記入賬，對盤虧的，查明責任人，由其進行賠償。無法落實責任人的，由保管員承擔。對超過半年閑置不用的資產或報廢的資產，由責任人填制閑置、報廢固定資產明細表，報辦事處主任簽字后，上報公司財務和營銷部，公司財務審批后，將物資退回公司。嚴禁辦事處任何人私自對固定資產和低值易耗品進行處理，一經發現，嚴肅處理。第十五章 微機使用管理規定為確保辦事處財務計算機安全、穩定運行，保障財務數據和軟硬件設施的安全，更好地用于財務工作，制定本管理規定：開機時應先開電源，后開打印機、顯示器等外部設備，最后開主機；關機順序則相反，關機時要使用操作系統提供的關機功能，最后關顯示器、打印機、電源。避免反復開關機和不正常開關機對計算機造成損害。開機狀態下嚴禁晃動和搬動計算機，要在斷電關機狀態下進行移動。外設與主機連線時也應關機，不得帶電工作。使用者要愛護設備，節約電力能源，下班后或長時間不用，必須關機并切斷電源。微機桌面必須整潔、有序，主機、打印機、顯示器、鍵盤、鼠標必須清潔；計算機的擺放位置應遠離水源，并保持環境的相對干燥，不得在計算機旁吸煙、吃零食。附近不得放置易燃、易爆物品。嚴禁使用來歷不明的軟盤和光盤等，以免感染病毒。如確要使用必須先用殺毒軟件進行殺毒，確認無病毒后才可用。嚴禁上網隨意下載文件，安裝與工作無關的軟件和測試性軟件，以免感染病毒損壞系統文件。必須安裝殺毒軟件，每周定期進行殺毒，定期升級殺毒軟件，確保計算機安全無病毒，如已感染，應立即斷開網絡，在安全模式下進行查殺病毒。做好數據備份工作，“我的文檔”和重要的文件不要放在系統安裝盤(C:)上。計算機要設置6位以上系統密碼并妥善保管好，離開時要鎖定計算機，屏保設置時間不超過五分鐘，嚴防被竊取財務機密。嚴禁利用計算機瀏覽、傳播游戲、電影和不健康影像。1嚴禁利用網絡進行與工作無關的通訊聊天，推薦使用MSN進行通訊，禁止使用軟件進行與工作無關的聊天。1涉及公司的機密，不得將公司的資料和各種數據泄漏出去，不得在互聯網上傳播。1財務人員若因工作需要調離本部門，應將所用計算機交付接替人，并確保計算機及配套設備沒有損壞，確保計算機內的業務數據及資料完整、可用。1財務微機歸辦事處會計人員專用，用于辦事處賬務核算、報表上報，其它人員未經允許不得使用。1嚴禁私自組裝、拆卸電腦、打印機配件，如硬件發生故障，必須上報辦事處主任，聯系當地電腦維修人員，經電腦維修人員出具故障分析情況后，將文件備份出再重裝系統，因微機損壞耽誤工作的。故障分析情況作為費用報銷依據。1已安裝財務軟件（帳套）的辦事處，微機出現故障一般不要重裝系統，若確需，則應將賬務數據備份出后，再重裝系統。1使用財務軟件的辦事處，每月及時打印憑證和有關賬簿，硬件設施不健全的申請公司財務部予以解決。1辦事處財務微機管理工作由辦事處會計負責。1辦事處財務與業務共用一臺微機的，數據應分別存放不同的盤符，并對財務帳表及時備份存檔。辦事處財務微機管理將列入日常業務檢查中，辦事處會計嚴格做好微機的維護工作。第十六章 辦事處會計管理規定一、辦事處會計崗位、薪酬管理辦事處財務會計由人力資源部統一招聘，經財務部、營銷管理部培訓合格后建立人事檔案，分配到各辦事處財務工作。辦事處財務會計的增加、招聘、分配按照以下流程：增加人員流程： 薪酬制度 辦事處會計工資由公司財務部按照業務情況結合日常考核情況，月末統一制表。鑒于現階段辦事處實際情況,辦事處出納、保管員由業務人員兼職。兼職出納、保管員即要忙于業務又要做好財務工作,特給予每月100元的業務補助。崗位輪換制度 為提高和加強辦事處會計總體業務水平，消除崗位惰性，對辦事處會計實行崗位輪換制，在辦事處工作12年后根據工作情況可給予崗位輪換。職務管理 工作積極主動、認真負責，應收款管理、存貨管理、貨幣資金管理比較到位，可給予增長工資、調回公司發展的機會。會計交接辦事處會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。(因故辭職的，必需提前一個月上交辭職申請書) 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。 會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作： （1）已經受理的經濟業務尚未處理完畢的，應當處理完畢。 （2）整理應該移交的各項資料，對未了事項填寫出書面材料。 （3）編制移交清冊，列明應當移交的憑證、賬簿、報表、印章、現金、有價證券、發票、文件、其他會計資料和物品等內容； 會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。監交人由公司財務委派。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。（1）現金要根據賬簿有關紀錄進行點交。庫存現金必須與會計賬簿紀錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。（2）憑證、會計賬簿、進銷存報表和銷售日報單、商場結算單等其他會計資料必須完整無缺。有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。（3）各種財產物資的明細賬戶余額要與實物核對相符，包括存貨、固定資產、低值易耗品等。 交接完畢后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。二、辦事處會計日常工作紀律嚴格遵守辦事處作息制度，養成積極、嚴謹的工作作風，嚴謹遲到早退。外出辦理業務，必須和主任或業務人員打招呼，辦理完業務必須即時回到辦事處，嚴禁借業務之便在外辦理其它私事。公司將采用電話或不定期檢查方式進行檢查。團結同事，禮貌待客，創造良好的工作環境。針對業務的需要，辦事處會計每月可以休班24天，結賬日至月末不得休班。辦事處會計休班、請假、回公司需向辦事處主任請假，同時必須向公司財務請假，并明確請假期限、回歸時間。如休班不請假，一天按三天計算扣除工資。未經公司財務批準，嚴禁向其他部門、人員提供辦事處財務數據，特殊情況，必須向公司財務請示。如有違反按泄露公司秘密論處,視造成損失大小給予處罰。辦事處會計離任,需提前1個月需上交辭職申請報告，公司財務派員交接后方可離任。不得隨意接受代理商、客戶的宴請、饋贈，更不得主動向其索要錢、物，一經發現嚴肅處理，并予以開除。公司財務部將通過辦事處主任或業務人員側面了解辦事處會計的日常行為和業務情況，對于了解的情況，進行核實，并作為月末考核依據。三、辦事處會計聯絡制度1 、為加強辦事處財務與公司財務之間的溝通聯系，真空辦事處會計每月回公司財務開一次會；生食辦事處會計每3個月回公司開一次會。2 、會議通報上一個月對各辦事處財務檢查情況，針對前期賬務及工作情況，要求各個辦事處會計逐一匯報，在日常賬務處理方面相互交流學習。3 、公司財務部將聽取和采納辦事處會計合理化建議及要求，解決辦事處會計日常工作難點問題，提高辦事處財務總體管理水平和業務能力，加強團隊凝聚力。匯報制度在日常財務管理中，對于一些把握不準的事情或重大的事情，辦事處會計必須以郵件或電話的形式向公司財務部匯報，如果發生重大事情未及時上報，出現問題。學習、培訓隨著經濟的發展，新的財政法規不斷出臺，原有的法規已不適用，這就要求我們要利用業余時間不斷加強學習，提高業務能力。要求會計自覺學習。 公司鼓勵大家參加各類證書、資格考試。業務指導辦事處會計經過培訓、實習后上崗，前三個月每月抽調老會計對新會計進行業務指導。第十七章 業務檢查規定一、業務檢查規定 公司財務部組織的業務檢查主要依據辦事處賬務操作流程要求，對辦事處賬薄設置、會計基礎、內部控制等逐一檢查，檢查標準明確如下：（1） 財務人員的業務分工是否合理，是否遵循不相容職務相分離的原則。（2） 辦事處送、退貨單據打印內容、經辦人簽字手續是否齊全合理。（3） 費用報銷及支取是否按照審批手續。是否有超期欠條。（4） 出納、保管員的內部更換或離職是否辦理交接手續。（5） 賬簿設立登記是否及時、齊全、正確。（6） 超市驗收單管理是否符合規定要求。（7） 憑證填制、運用是否正確，附件是否合理；單據、憑證、報表裝訂、歸檔是否及時、規范、安全。（8） 超賬期貨款是否如實上報。（9） 應收賬款是否按照合同帳期正常結款。（10） 報表是否正確，是否按時與客戶、公司核對往來帳，并有對賬記錄。（11）賬賬、賬表、賬實是否相符，現金日記賬和庫存保管賬，庫存積壓是否及時上報。 (12) 是否嚴格遵守《貨幣資金管理》、《應收款管理》、《庫存管