會計電算化教案-資料下載頁

　　

【正文】 作要點：設定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，將公式編輯完畢時，切記點擊“保存”按鈕，如出錯需要修改時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設定多個運算公式，打開公式名稱的下拉菜單可以任意選擇您所設置的公式；設定公式時，項目框里的工資項目和運算符以及條件語句，不需要手工敲入，可分別通過雙擊鼠標左鍵在項目、運算符號、條件語句中進行選擇即可；利用條件語句設公式時，語句間的“…”符號要先刪除，然后再設判斷條件。五、數據（一）設置工資數據輸入過濾器過濾器名稱：在職員工計算公式：在職員工工資項目：全選（然后去掉不需要的項目）（二） 工資數據錄入：職員姓名基本工資獎金福利費交通補助加班病假醫療保險養老保險黎明300020006003690張寧250090038032015028趙強120011003604109024王林10006702403201836操作要點：白色的單元格可直接錄入，灰色單元格由系統自動計算，無需手工錄入，也不允許直接修改數據；錄入整列相同數據時，可利用工具欄中“計算器”幫助錄入，無需單個錄入；代扣稅一項可先空出不需錄入數據，待個人所得稅計算完成后，可從所得稅計算表中引入。（三）利用“工資計算”功能計算工資。＊注意：“工資計算”功能除了可對工資進行計算外，還可以作為工資數據復制的工作。當工資表中有一些諸如“基本工資”之類每期數值基本保持不變的項目數據時，在“工資計算”模塊設置一個名為“固定項目”工資方案，把那些每期數值基本保持不變的工資項目選上，需要時復制到下一期，可減少下一期工資數據錄入的工作量。但是此前要先設一個沒有任何內容的空白工資公式，以便在工資方案里選其為計算公式。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題工資管理系統實訓教學目的掌握工資管理系統的處理流程及日常工作的具體操作方法教學重點設置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數據進行工資計算教學難點計算個人所得稅、分配工資費用教學過程（四）個人所得稅計算：個人所得稅初始化設置：名 稱個人所得稅計算稅率類別含稅級距稅率所得項目應稅所得=應發合計住房公積金醫療保險養老保險所得計算應稅所得=應發合計住房公積金醫療保險養老保險所得期間(不輸默認當前期間)外幣幣別人民幣基本扣除2,000注：將計算出的個人所得稅引入到工資錄入表當中的“代扣稅”欄中，并保存。（五）工資費用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內容分配工資費用分配比例100%部門職員類別工資項目費用科目工資科目財務部管理人員應發合計管理費用工資及福利費應付職工薪酬—工資銷售部銷售人員應發合計銷售費用應付職工薪酬—工資采購部采購人員應發合計管理費用工資及福利費應付職工薪酬—工資市場部管理人員應發合計管理費用工資及福利費應付職工薪酬—工資六、變動 實訓：將財務部的黎明調轉到銷售部。七、查看各種工資報表 注：查詢工資匯總表、工資發放表時，如果在公式設置中沒有涉及到的工資項目，在編輯查詢報表的過濾條件時不可以選擇，否則無法顯示出其他項目發生的數據。八、期末結賬（要清楚是做本次結賬，還是本期結賬）授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題應收款管理系統實訓教學目的掌握應收款管理系統的操作流程及日常發生業務的具體處理方法教學重點對日常發生的各種賒銷等欠款業務、收款業務進行處理；教學難點對發生壞帳、壞帳收回等特殊業務進行處理教學過程目的：掌握應收款管理系統的操作流程及日常發生業務的具體處理方法要求： ①對應收款系統進行正確的初始化設置，錄入初始數據；②對日常發生的各種賒銷等欠款業務、收款業務進行處理；③對發生壞帳、壞帳收回等特殊業務進行處理；④進行往來業務核銷，查看各種賬表，期末結賬。資料：一、系統維護系統設置：壞帳計提方法：備抵法當中的應收賬款百分比法壞帳損失科目：管理費用壞帳損失壞帳準備科目：壞帳準備計提壞帳科目：應收帳款 計提比例：%應收帳款科目：應收帳款預收帳款科目：預收帳款應收票據科目：應收票據應交稅金科目：應交稅費應交增值稅銷項稅選擇不能新增、修改以期間的單據（推薦）選擇單據核銷前必須審核（推薦）二、新增物料信息代碼物料名稱基本計量單位常用計量單位計價方法存貨科目代碼銷售收入科目銷售成本科目001水杯個個加權平均法庫存商品主營業務收入主營業務成本注：可以在結束初始化后，進行新增，因為初始化錄入銷售發票不要求必需輸入物料信息。三、初始數據錄入客戶職員單據類型日期部門業務員往來科目發生額應收款余額應收日期北京東方百貨公司銷售發票銷售部王林應收賬款5,0005,000徐州百貨公司銷售發票銷售部趙強應收賬款3,0003,000張寧應收單采購部其他應收款3,0003,000上海保溫杯廠期初壞賬銷售部王林5,0005,000操作要點：要填好應收款余額的明細框，它提供了余額的分段錄入，在統計賬齡時，系統將按錄入的應收日期來統計應收款金額的賬齡，可使賬齡分析計算更精確。通過發票錄入初始數據時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調出銷售商品明細表錄入銷售時詳細的商品信息，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品信息的工作。發生額后面的“本年”復選框，它將影響對本年發生額統計正確性。非本年數據不能選擇此選項，也不能錄入本年發生額。錄入初始數據時，要注意設定往來科目的借貸方向，否則在應收款數據傳遞到總賬時數據會不正確。初始數據錄入時，可以根據需要將多張發票匯總輸入，也可按每一張發票進行明細錄入，匯總錄入時，相同收款時間的金額可匯總反映在收款明細中，這樣可以減少初始數據錄入的工作量，但以后將不能按照單據進行初始化業務跟蹤管理。三、結束初始化操作要點：如果總賬系統未錄入應收款初始數據，并且未結束初始化的，可在應收系統結束初始化之前，通過“轉余額”的按鈕將應收款的初始數據傳遞過去；一旦結束初始化工作，所有初始數據將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項，即可回到初始化狀態。進行反初始化時，系統會自動進行以下操作：①所有業務單據取消審核②所有業務單據取消核銷及取消壞賬處理③所生成憑證全部刪除④應收票據背書等處理全部取消，因此在進行反初始化時應謹慎處理；結束初始化后，銷售系統中先于應收系統結束初始化之前錄入的發票將不能傳遞到應收系統，因此應收系統必須先于、或與銷售系統同時結束初始化。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題應收款管理系統實訓教學目的掌握應收款管理系統的操作流程及日常發生業務的具體處理方法教學重點對日常發生的各種賒銷等欠款業務、收款業務進行處理；教學難點對發生壞帳、壞帳收回等特殊業務進行處理教學過程四、日常業務處理（一）實訓各種單據的制作5日，銷售部趙強賒銷一批水杯給東方百貨公司，數量1000個，含稅單價15元/個，增值稅率17%，發票號256430，預計收款日期1月15日。15日，收回東方百貨公司2008年前欠貨款5000元，按應收單（銷售發票）收回。19日，收回張寧借款3000元。注意：如果用戶購買了銷售管理系統，銷售管理系統所錄入的發票在本系統中只可查看，不能對其進行審核、生成憑證等操作，但可以修改發票的收款計劃。無論該發票在銷售管理系統中是否進行了審核或制證，如發票在應收系統進行了核銷處理后，將不能修改。（二）將以上各種單據通過“憑證處理”功能生成記賬憑證。生成憑證所需科目可在生成憑證界面直接指定。（三）壞帳處理。31日，將徐州百貨公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款3000元中的1000列為壞帳。填制壞帳損失單并制作憑證。26日，收回上海保溫廠公司期初壞帳中的3000元。填制壞帳收回單并制作憑證。注意：壞帳損失、壞帳收回、壞帳準備的記賬憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞帳處理模塊生成。（四）計提當年壞帳準備。注意：如要取消計提的壞帳準備，只需刪除壞帳準備的計提憑證即可。（五）核銷往來業務。（六）查看往來對賬單及賬齡分析表等有關賬表。操作要點：要注意區別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發生額，它不包括外幣折合的本位幣數額。查看賬齡分析表時，如要設定賬齡分組，只須通過在“天數”欄目中直接修改，標題欄目中的信息也會相應更改。不要反核銷以前期間的單據，會造成賬面數據錯誤，如需反核銷以前期間的單據，可以先反結帳，然后再進行反核銷。五、期末結賬操作要點：進行期末結賬時，必須注意要確保本期應收款業務已處理完畢并數據正確無誤，否則一旦結賬上期的有關數據將不能再進行修改。如要修改上期記錄，必須進行反結賬處理；反結賬的操作只有系統管理員才能進行操作。37