某工貿公司財務管理模式全案-資料下載頁

　　

【正文】 財務工作嚴重混亂的。 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。 在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。6 會計工作違規處罰辦法 財會人員應遵守會計法及公司各項財務、會計制度，嚴格按會計核算規定進行會計核算，對于違反相關財會制度者，對責任者處以行政及經濟處罰。 出現下列情況之一的，視情節輕重對財務人員予以警告直至開除并一次性罰款1000—3000元。 用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的。 未經批準，擅自挪用或借與他人款項的。 利用帳戶替其他單位和個人套取現金。 將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。 提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳薄的。 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露重要財務秘密的。 貪污挪用公司款項的。 在工作范圍內發生嚴重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 原始憑證沒有經手人、負責人簽字批準，會計人員給予辦理會計業務，對責任人處以以下罰款。按每張原始憑證的金額計算： 100元內，罰款10元；500元內，罰款30元；1000元內，罰款50元；1000元以上按20%罰款并給予辭退。 記帳憑證沒有相關人員簽章而進行登記帳簿，每一張憑證罰責任人和復核人各10元。一個月內連續出現三張以上，每一張加罰一倍。 付款原始憑證沒有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。 記帳不及時，每誤1日罰記帳會計5元，誤10日以上罰款100元，沒有具體明確記帳人員罰會計部經理。 財務系統各種報表每遲報一日罰款10元，遲報二日罰款20元，遲報三日罰款50元，連續三次遲報罰款800元。統計報表，每遲報1日罰款20元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰款100元，連續三次遲報罰款500元。 庫管部盤點表月終5日內報財務管理部，遲報一日罰款10元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰款100元，連續三次遲報罰款500元。沒有盤點罰款50元，并限二日內補報。 每月開出的發票記帳聯，當月未入帳，對責任人罰款100元。 開出發票的金額與帳簿記錄不一致，每筆罰款20元。 由于管理不當、丟失發票，每次罰款200元。 抵扣憑證不合格在限期內沒有更換的罰款100元。 未按規定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。 銷項稅、進項稅申報表與帳目不符，每錯一筆罰款50元。 上繳的各項稅款計算發生錯誤，差錯在1000以內（含）按差錯額的5%罰款；差錯在1000元以上按差錯額的8%罰款。（注：上述處罰數額，僅供參考。）7 附則 本制度由財務中心制訂并解釋、考核。 本制度報董事會批準后自公布之日起施行，修改時亦同。 本規定施行后，凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證和匯總憑證15年2銀行存款余額調節表5年二、會計帳簿類3日記帳15年其中：現金和銀行存款日記帳25年4明細帳15年5總帳15年6固定資產卡片固定資產報廢清理后保存5年。7輔助帳簿15年三、會計報表類8主要財務指標快報3年包括文字說明9月、季度會計報表永久包括文字說明10年度會計報表（決算）永久包括文字說明四、其他類11會計檔案移交清冊15年12會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年CWZD06倉儲管理規定1 總則 為使倉庫管理工作規范化、高效化，保證庫存物資的安全完整，結合公司具體情況，特制訂本規定。 倉庫管理工作任務。 根據公司管理工作重點和發展計劃，及時制訂、修改規章制度和工作程序，并組織貫徹落實和監督執行。 應用現代倉儲管理技術，實現倉儲存放標準化，提高倉庫管理水平。 及時辦理物資入庫和出庫手續，并使物資供應、儲存、銷售各環節清晰銜接。 據實登記庫存明細帳，及時編報庫存報表，定期清查盤點，做到帳、卡、物相符。 積極開展閑置物資的回收、整理、利用工作。 做好倉庫安全工作，并保持庫容整潔。 本規定適用于公司各庫的原料、輔料、成品、備品備件、辦公用品等物資的倉儲管理工作。2 驗收入庫管理 各種物資到貨進倉時，堅持“先入庫、后領用”的原則。生產材料直接送到用料部門或現場，亦必須同時辦理出、入庫手續。 待收料。庫管員接到進倉的物資因發票或有關單據不全而無法辦理正式收料手續時，應按供應商名稱和物料類別及交貨日期分別依序排列，暫時存放于待收料區。同時準備存放空位、催辦有關單據的及時提供和質檢工作。 收料。 進倉的物資和單據抵庫后，庫管員要按照已核準的有關單據仔細核對物資的品名、規格、型號、數量、外包裝、送貨單及發票是否完好無損。核對無誤后，開具《入庫單》辦理正式入庫手續。 如進倉材料與單據內容不符，應及時通知采購員處理，并向庫管部經理匯報。原則上未核準的材料不予接收。如采購員要求收下材料時，經庫管部經理同意后，在單據上注明實際收料狀況，并與采購員會簽。 如果待收料區的材料急需生產耗用時，庫管員應先洽詢采購員，確認無誤后，可以辦理估價收料手續，繼而辦理發料手續。 超交處理。超量進倉應查清原因。經庫管部經理同意后，準予收料。其超交量由庫房庫管員做輔助登記。 短交處理。交貨數量未達訂購數量時，以補足為原則。但經庫管部經理批準，可以暫按實際數量收料。其短交數量由庫管部經理在《購料發票》背面注明。采購員暫不能就此報帳。3 入庫材料檢驗 須專業人員進行質量檢驗的材料，檢驗合格的材料由質檢員在《入庫單》相應欄次簽字。不須專業人員質檢的材料，由質量管理部事先列出目錄，由庫管員檢查。 經檢驗屬于合格品后，材料方可入庫。 不符合驗收標準的材料，拒絕收料或暫存于“待收料區”。經有關部門核準處理意見后，由采購部負責辦理換貨、退貨等相應手續。 退貨作業。發生退貨業務時，要認真審核有關憑證，核查批準手續是否齊全，對退貨材料數量和質量狀況，庫管員要登記輔助記錄。 對于生產單位退回材料，庫管員要依據退庫原因分別入庫后辦理退貨手續。 對于已付定金的購入材料需要退貨時，必須首先與供貨廠商協調退款辦法后，經采購部經理和會計部經理同意，方可辦理退貨。 產成品完工入庫時，庫管員根據生產車間送交數量點收并填制《成品入庫單》。車間和庫管員必須雙方簽字有效。4 出庫管理 正常生產加工，需要按計劃領用原輔料時，憑《生產計劃》填制《領料單》辦理發料手續。領料人必須是車間主任或班長所指定的人員，需要送料的，由庫管員安排搬運工辦理。補料必須辦理審批手續，報生產調度室主任批準。 領用物資材料時，需要區別對待： 領用生產原材料和輔助材料時，由車間主任簽字領料。 領用設備的備品備件時，由設備能源部經理簽字領料。 領用辦公物資時，由行政總監簽字領用。 領用其他材料時，憑庫管部經理批準后的“批件”領料。 領用辦公雜品時，憑辦公室主任簽字領料。 辦理出庫業務時，庫管員要認真審核出庫批準手續是否齊全，嚴格依據所列項目辦理出庫。成品出庫必須由中心營業室主任、往來會計簽字的《出庫單》才能出貨。 發放物資時，要查看其用途。對由于不負責任的領料單位造成的損失浪費現象，庫管員有權監督制止。5 儲存保管 物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途分區設置，合理有效使用倉庫面積。落地堆放的材料以分類和規格的順序安排垛位，掛架或貨架擺放的，以區位編碼排列。 物資堆放要本著“安全可靠、作業方便、通風良好”的原則合理確定墻距、垛距、頂距。按物資品種、規格、型號做到過目見數、盤點方便、貨號明顯、成行成列、文明整齊。 庫存物資在裝卸、搬運過程中要輕拿輕放，妥善防護。不可接近易燃、易染、易腐蝕物品和易劃傷利器。 庫管部應建立分門別類的庫存材料明細帳，并及時登記。月終結帳和實地盤點后接受財務部門稽核。 庫管員必須按規定時間向庫管部經理和財務部門編報《庫存材料盤點表》。 發現庫存物資出現了盈余、短少、殘損或變質，必須查明原因。由庫管部經理寫出《書面報告》，提出處理建議，呈報上級有關部門。未經公司財務總監批準不得擅自調帳。 庫管員每次作業完畢，要及時清理現場，隨時保持庫容整潔。每日清掃倉庫環境衛生。 庫管部經理必須不定期抽查防火、防蛀、防潮、防盜等安全工作。 庫區嚴禁閑人進入。非本庫人員進入庫房必須登記。6 庫存分析 庫管部經理必須不斷學習和應用現代倉儲管理技術和方法。不斷提高倉庫管理水平。 庫管部要會同公司有關部門（財務、采購、生產）協商制訂合理采購批量。降低倉儲成本，提高資金的使用效果。 定期進行庫存物資結構與周轉分析，及時上報預警信息，主動提出報損、報廢和呆滯物資的處理建議。 妥善保管有關報表、帳簿和單據，嚴禁丟失泄密。 庫管員調動工作時，要認真辦理交接手續。庫管部經理和會計部成本會計參與監交。只有當交接手續辦妥之后，才能離開工作崗位。移交中的未了事宜及有關憑證，要列出清單，寫明情況，交接雙方與監交人簽字，三方各保留一份。 庫管要堅持做到“三檢查”： 檢查倉庫門、窗鎖有無異常，物品有無散亂丟失。 檢查帳卡憑證有無涂改短頁。 檢查待收、待發材料是否做好提前準備。 如果未按本規定辦理物資入、出庫手續而造成物資短缺或質量問題，庫管員要承擔直接責任，庫管部經理承擔領導責任。7 附則 本規定由財務中心負責制訂、解釋并貫徹執行。 本規定報董事會批準后施行，修改時亦同。 基建材料、廢料等物資的倉儲管理工作參照本規定執行。 本規定施行后，原有類似制度自行廢止，凡與本規定有抵觸的制度以本規定為準。CWZD07會計檔案管理規定1 總則 為加強會計檔案的科學管理，更好地為公司生產經營管理服務，特制定本規定。 會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業資料，它是記錄和反映公司經濟業務的重要史料和證據。 本規定適用于公司所屬各部門。2 歸檔 會計部經理負責會計檔案的裝訂、整理立卷和定期歸檔工作，其他會計工作人員必須積極協助會計檔案管理工作。 在會計年度終了后，當年的會計檔案暫由會計部保管一年；期滿之后，應由會計部經理將會計檔案和《檔案清冊》移交公司辦公室保管。 財務管理部、會計部，必須按期將應歸檔的會計檔案全部移交公司辦公室，不得自行保存，檔案管理員必須按期點收，不得推諉拒絕。 辦公室接收保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，應當會同會計部共同拆封整理，以分清責任。 辦公室對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同時建立《借閱、復制登記簿》并嚴格執行，嚴防毀損、散失和泄密。3 保管與利用 辦公室保存的會計檔案應為公司日常工作提供便利，但遵守下列規定： 本公司財務人員查閱會計檔案時，須經財務總監批準后到辦公室辦理借閱手續。 公司外部人員查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，須經公司財務總監和總經理同意后，由對口財務部門派人陪同查閱。并由檔案管理人員詳細登記查閱者的工作單位、身份證號碼、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 財會人員需將會計檔案復制時：由財務部門經理書面簽呈，財務總監批準。但不得拆散原卷冊，而且必須有檔案管理員旁觀，復制后立即歸位。 公司采用電算化時，會計核算打印形成的會計資料，視同會計檔案予以歸檔保管（包括電子文檔）。 各種會計檔案的保管期限，根據其特點，分為3年、5年、15年、25年和永久5類。 各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。4 銷毀 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由辦公室主任提出銷毀意見，經行政總監會同財務總監嚴格審查，并編制會計檔案銷毀清冊，經董事長批準后銷毀。 對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由辦公室保管到結清債權債務時為止。 按規定銷毀會計檔案時，應由檔案管理員、財務管理部經理、會計部經理共同進行，并由財務總監現場監銷。監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告公司董事長。 會計檔案庫必須達到防盜、防火、防蟲、防水、防腐蝕、防曬及電子文檔防磁場的存儲條件。 預算、計劃、財務制度等文件資料，按照文書檔案管理規定執行，不適用本規定，但實際完成情況的經濟核算資料必須視同會計檔案管理。5 附則 本規定由財務中心制訂并解釋，由辦公室檢查、考核。 本規定報董事長批準后自頒布之日起施行，修改時亦同。 本規定施行后，公司其他有關會計檔案管理規章如與本規定抵觸，由財務中心提出過渡方案，如與國家有關規定抵觸時，以國家有關規定為準。CWZD08合同管理規定1 總則 為加強公司的合同管理，避免因合同問題產生不必要的法律糾紛，更好地為公司生產經營管理服務，特制定本規定。 本規定所稱合同指公司在經濟交往中，為滿足不同需要與具有合法主體資格的自然人、法人或其他組織之間依法訂立的約定雙方權利、義務關系，及設立、履行、變更、終止事項的協議。 本規定適用于公司除勞動人事合同（另行制定）以外所有常規合同的管理。特殊合同參照本規定執行。 本規定適用于公司所屬各部門。2 合同的分類與使用 公司的財務管理部為合同的管理部門，負責公司所有合同的保存，對公司各類經濟合同實