河東加油站建設項目可行性研究報告-資料下載頁

　　

【正文】 以及銷售百貨、副食、飲料、工藝紀念品等。在為汽車加油的同時，還擬提供休閑、娛樂、購物、就餐、車輛檢維修等服務。加油站和便利店實行一體化經營，統一管理，統一形象標識，統一規劃設計，統一配送。在營銷策略上，加油站和便利店采取統一互動的營銷策略；在服務上，建立綜合的服務體系，堅持物美價廉與優質服務的原則，為消費者提供全面、完善、便利而快捷的服務。五是油品銷售業務與非油品銷售業務并重 為應對激烈的市場競爭和加油站薄利化的趨勢，降低費用，各大石油公司積極調整經營方式，增加服務內容和服務項目，開發與汽車相關的產品市場，增設超市和便利店，由傳統的油品銷售業務轉向油品銷售業務與非油品銷售業務相結合。本加油站通過調整經營方式，為消費者提供多方面的服務，以擴大自己的市份額，非油品銷售目前已逐漸成為油品銷售行業獲利的主要手段，也是企業新的利潤增長點。 經營管理措施 工程管理按照項目建設管理程序，推行項目法人責任制，招投標和工程監理制。嚴格遵守項目的設計、編報、組織實施和管理制度，加強項目工程文件、圖紙、技術資料的整理歸檔；按規定時限、按統一要求、按質量標準、按分配任務保質保量完成，工程竣工后，制定加油站營運方案，保證長期發揮效益；認真接受有關部門的檢查監督和客戶的建設性意見和建議。 資金管理加強項目資金管理，嚴格按資金管理使用規定使用資金。堅持資金跟著項目走的原則，建立健全財務管理制度，實行資金專人管理、專戶存儲、專賬核算，做到?？顚Ｓ?、封閉運行；加強會計核算，做到開支合理，帳帳相符、帳表相符、帳實相符；保證資金安全運行，效益明顯。第十一章 項目實施進度 建設工期項目獲得審批后，立即組織實施建設。建設期1年，即2012年1月～2012年12月。 項目實施進度安排(1)第1—3月：初步設計、施工及設備選型、加油站網架、職工住房、儲油設施等建設全面展開。(2)第4—6月：建成加油站網架，辦公及職工住宿樓(3) 第7—12月：完成所有工程建設任務。開展正常營運，項目竣工并組織驗收。第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(1)《建設項目經濟評價方法與參數》(計投資〔1993〕530號)；(2)《全國統一建筑工程基礎定額云南省預算基價》(云建標〔1998〕第700號)；(3)《全國統一安裝定額云南省價目表》(云建標〔1994〕第168號)；(4)《云南省建筑安裝工程綜合費用定額》(云建標〔1998〕第1056號)；(5)《云南省建設工程設計概算管理和編制辦法》(云計定字〔1985〕960號)； (6)云南省建設工程設計概算管理和編制辦法補充修改通知)(云建標字〔1991〕229號)； (7)《工程勘察設計收費管理規定》(云南省計委、云南省建設廳云計價格〔2002〕164號)； (8)建設單位提供的有關資料；(9)預備費按（建筑工程費＋儀器/設備購置費及安裝費＋工程建設其他費用)的5％計。 投資估算 土地投資450萬元 固定資產投資固定資產投資包括如下部分，即基建（土建和附屬工程）、設備購置安裝費、培訓費、基本預備費和建設期利息等，小計750萬元（詳見附表1 建設投資估算表）。項目需流動資金200萬元（由企業在生產經營過程中自籌，不納入項目建設總投資。）主要用于車輛購買及維修備件。以上兩項合計，項目建設總投資估算為1200萬元。 資金籌措本項目建設總投資1200萬元，全部由華坪縣國泰石化有限責任公司自籌。第十三章 財務評價 本項目財務評價依據為：國家現行企業財務管理制度及有關稅收政策制度、《建設項目經濟評價方法與參數》（國家發改委、建設部編，第二版），投入產出的經濟效益按當地實際測算。根據行業特點及主要設施設備的合理使用年限，項目計算期確定為11年(其中：主要建設期1年、經營期30年)，第3年達到設計營運能力。 參考有關規定，結合項目的特點確定折現率為10%，同時也作為對項目內部收益率指標的判斷依據（基準收益率）。(1)考慮到市場價格波動因素，本著謹慎性原則，產品售價按相關規定結合當地平均售價計算。(2)固定資產折舊：殘值率按5%計，折舊年限10年.(3)無形及遞延資產攤銷：攤銷年限3年。(4)維修費：按設備費的5%計。(5)管理費：按工資總額的10%計。(6)銷售費：由于項目產品是新產品，因此按產品銷售收入的15％計。 項目財務評價 銷售收入估算項目經營達設計能力后，年實現銷售收入2735萬元（詳見附表4 銷售收入和銷售稅金估算表）。根據國家稅法相關制度的規定，成品油銷售需繳納增值稅，但增值稅為價外稅，財務分析時可以不予考慮，主要考慮營業稅及稅金附加，城市建設維護稅和教育費附加。(1)成本估算依據及說明本項目參與計算成本的人員共20人，年工資及福利費為180萬元（詳見附表5 工資及福利費估算表）。(2)折舊、攤銷費與維修費、管理費固定資產折舊按平均年限法計算。項目形成固定資產原值969萬元，殘值5%，；項目形成無形及遞延資產200萬元，分3年攤銷，；維修費為10萬元；管理費為50萬元（詳見附表6 固定資產折舊、無形和遞延資產攤銷估算表。附表7 總成本費用估算表）。(3)項目總成本和經營成本估算在項目第3年（正常營運年）總成本為2300萬元，正常年經營成本2300萬元。(詳見附表7 總成本費用估算表）。 財務評價指標(1)利潤估算項目建成后，正常年（正常營運年，下同）（詳見附表8利潤與利潤分配表）。(2)投資利潤率與利稅率 以項目期第3年（正常年）的數據計算:投資利潤率＝%投資利稅率＝%以上主要財務指標分析表明，投資利潤率、投資利稅率滿足行業要求（詳見附表8利潤與利潤分配表）。(3)財務內部收益率、凈現值與投資回收期%，財務凈現值（ic＝10%）為188萬元。上述結果表明：財務內部收益率大于基準收益率（10%），財務凈現值遠大于零，項目具有較強的盈利能力；（含建設期），即項目在全部建成投產后的第6年（項目期第6年）以內可收回全部投資，說明該項目的投資能及時回收，具有較強的投資回收能力（詳見附表9 財務現金流量表。）以生產能力利用率計算盈虧平衡點，本項目以項目期第5年（正常年）的數據為基礎： 年固定成本BEP＝——————————————————100%（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加） ＝％計算結果表明：當項目建成投產后，％，也就是年銷售及維修收入達到1496萬元，企業就能保持收支平衡，而不會出現虧損。這一指標表明項目的盈虧平衡點不高，項目投資風險小。 敏感性分析 為了確定項目對今后市場變化的承受能力，對項目作敏感性分析。根據項目特點，敏感性分析主要對銷售收入、經營成本和固定資產投資的單因子變化，分別對項目的財務內部收益率、財務凈現值和動態投資回收期的影響程度。項目基本方案為：%,。由敏感性分析表可知，銷售收入、經營成本、固定資產投資三個因素的變化對財務內部收益率、凈現值、動態投資回收期都有一定程度的影響。各變化因素中，銷售收入、經營成本的增減，對項目的財務內部收益率、凈現值和投資回收期的影響最為敏感，固定資產投資的變化對項目的影響程度較弱。具體情況詳見附表13－1。 表131 財務敏感性分析表序號基本方案銷售收入變動經營成本變動固定資產投資變動+5%5%+5%5%+5%5%1內部收益率(%)%較基本方案增減增減減增減增2動態投資回收期(年)較基本方案增減增增減增減3財務凈現值(萬元)188較基本方案增減增減減減增綜上計算、分析結果表明：%，大于基準折現率10%；財務凈現值大于0；，；%；%、%。綜合上述分析，項目具有較好的經濟效益，各項財務指標均比較理想。從財務上講，本項目建設是可行的。第十四章 研究結論與建議 可行性研究結論(1)項目符合國家產業政策和華坪縣成品油銷售產業結構調整政策、投資方向，方向正確華坪縣自然條件優越，經濟發展迅速，有利于成品油銷售業的快迅發展。通過本項目的實施，可以足使華坪縣成品油銷售網點的集中，帶動全縣成品油銷售技術的升級發展。項目符合國家產業政策。 (2)項目建設條件好，實施有保障項目區是全國100個重點產煤縣之一，交通運輸業發展速度快，成品油銷售具有廣闊的市場前景，項目承擔單位已在華坪發展了二十多年，成品油銷售的經驗豐富。項目建設得到縣人民政府的高度重視和支持，實施有保障。(3)項目具有較好的經濟效益本項目投資回收期短，內部收益率、財務凈現值合理，盈虧平衡點適中，靜態指標和動態指標均優于行業投資基準指標。財務評價表明，本項目具有較好的財務盈利能力和較強的抗風險能力。 總之，項目選題方向正確，建設規模合理，建設方案思路清晰，重點突出，經濟建設和環境保護、環境建設并重，可行性強，對建設區財政增收，企業增效，改善環境等具有十分重要的意義，建議立項支持。 問題與建議 存在的問題 項目區地處邊疆，交通基礎條件差，信息撐握困難，整個成品油銷售市場受國家宏觀經濟影響大，有可能出現市場波動。 建議(1)項目建設單位要加強項目資金管理，提高項目建設水平和投資效益。(2)充分發揮企業相關部門的管理及技術優勢，為項目發展各個環節提供指導和服務。同時切實做好技術培訓工作，為項目建設提供足夠的適用技術人才，以確保先進技術、標準和規范的貫徹落實，從而實現預期目標。(3)項目承擔單位要制定詳細的實施計劃，搞好建設規劃設計，建立完善相關協議和經營管理機制。